Может ли блогер быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.
Статус самозанятого постепенно набирает популярность, а в интернете растёт интерес к таким темам как «блоггер самозанятый», «налог на самозанятых граждан блогер» и «стример самозанятый». Статус самозанятого гражданина выбирают представители разных профессий, однако законодательством предусмотрены существенные ограничения по видам деятельности самозанятых. Может ли блогер (блоггер) быть самозанятым – читайте ниже.
Кто такие «самозанятые граждане»?
Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой физическое лицо получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, товаров или работ, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.
Может ли блогер быть самозанятым?
Как платить НАЛОГИ блогеру? Или можно не платить? ИП или самозанятость?
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых лиц, перечислены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятости). Например, самозанятые лица не вправе заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору поручения, комиссии либо агентскому договору. При этом в законе о самозанятых не предусмотрено прямых ограничений для деятельности блогеров.
Блогер вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Какие налоги и взносы платят самозанятые лица? В чём плюсы и минусы самозанятости и не выгоднее ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым? Ответы на эти и другие вопросы читайте ниже.
Налоги и взносы при самозанятости
Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юрлицами и предпринимателями. Самозанятый не обязан вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит в автоматическом режиме через мобильное приложение «Мой налог».
Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.
Платить страховые взносы самозанятые лица не обязаны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты взносов будет засчитываться в страховой стаж при дальнейшем определении пенсии.
Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.
Плюсы и минусы самозанятости для блогера
Статус самозанятого лица позволяет легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.
Несмотря на все плюсы самозанятости, необходимо отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору, лимит по доходам до 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в преклонном возрасте.
Ещё одним минусом может быть новизна статуса самозанятого и налога на профессиональный доход, что в отдельных случаях может отпугивать потенциальных партнёров и клиентов. Самозанятость стала законодательно регулироваться не так давно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока очень мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в рунете свежую информацию по запросам типа «самозанятость блоги», «самозанятость блоги» и «может ли блоггер быть самозанятым».
Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.
Регистрация блогера в качестве самозанятого
Несмотря на отдельные минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это прекрасный шанс для тех, кто хочет работать в рамках закона, не рискуя быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, однако боится регулярной уплаты страховых взносов, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые граждане полностью ограждены от этих нюансов ведения бизнеса.
Регистрация самозанятых граждан осуществляется одним из следующих способов:
- через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
- через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России (lknpd.nalog.ru);
- через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).
Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.
Надо ли регистрироваться самозанятым? Что выгоднее самозанятость или ИП? Многое зависит от региона РФ, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и других параметров – здесь нет универсального ответа.
Если у вас остались вопросы по регистрации или нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина, то обратитесь за консультацией к специалисту.
Авторы: Александр Грищенко, Григорий Черепанов
Фото: StartupStockPhotos, StockSnap, Snatali, geralt / Pixabay
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону +7 800 350-84-13 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.
ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОДДЕРЖКА
БЛОГЕРА
Следственный комитет РФ возбудил очередное уголовное дело против блогера в связи с неуплатой налогов.
Главная • Юридическая помощь блогерам
КАК ПОНЯТЬ, ЧТО ВЫ В ЗОНЕ РИСКА?
Несколько компаний или ИП
У Вас (Ваших родственников и друзей) несколько компаний и/или ИП, которые продают Ваши продукты/заключают рекламные контракты на размещение рекламы в Вашем блоге.
Участвуют родственники и друзья
В Вашем бизнесе участвуют Ваши родственники и друзья, но у всех вас одни и те же SMM-менеджер, бухгалтер и пр.
Помогают родственники и друзья
Вы принимаете все бизнес-решения, а Ваши родственники и друзья лишь помогают Вам вести бизнес и т.п.
если вы
успешный блогер.
Если Вы успешный блогер, Ваша прибыльная деятельность не только вызывает зависть у конкурентов, но рано или поздно привлечет внимание налоговых органов. Налоговые органы приходят с проверкой до Следственного комитета и именно они при худшем развитии событий передают в Следственный комитет материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Нет налоговых доначислений – нет риска возбуждения уголовного дела за неуплату налогов.
ВНИМАНИЕ!
ВЫ В ЗОНЕ ВЫСОКОГО РИСКА, ЕСЛИ:
- Вам уже пришло требование из налоговой инспекции о предоставлении документов и/или пояснений по каким-то вопросам;
- в отношении Вас уже назначена выездная налоговая проверка.
Вам необходима помощь?
Должен ли блоггер платить налоги
В законодательстве Российской Федерации не установлен определенный статус блоггера. Многих сегодня интересует, платят ли налоги блоггеры Ютуба, Инстаграма, собственники веб-ресурсов или популярных страничек в социальных сетях. Так или иначе перед законом все они являются равными. Различие состоит лишь в том, кто этот пользователь – простой гражданин или бизнесмен.
В 2019 г. у блоггеров появилась еще одна возможность легализации собственного статуса, а именно перейти в разряд самозанятых. В любом из этих случаев налоговики ожидают, что так называемый налог на блоггеров будет уплачен. А если подумает, что пользователь получает доход нелегально, то вправе выполнить проверку лица, и в случае необходимости взыскать недоимку, а также назначить штрафные санкции.
Должны ли блоггеры оплачивать налоги?
Блоггеры теперь все чаще выступают в роли экспертов. Поэтому к их мнению прислушиваются при подборе нужной продукции или услуг. Многие торговые марки, поняв эту тенденцию, стали активным образом привлекать блоггеров в собственные рекламные кампании, стабильно выплачивая крупный доход. Потому перед блоггером, который монетизирует собственный контент, обязательно появляется вопрос: как оплачивать налоги?
Согласно статистическим сведениям, в Российской Федерации на сегодняшний день насчитывается приблизительно пятнадцать-семнадцать тысяч блоггеров, которые зарабатывают приблизительно десять миллиардов рублей ежегодно, что делает блоггерство весьма привлекательным бизнесом
Известные блоггеры получают неплохой доход, но налоги платят отнюдь не всегда. А согласно законодательству должны. Ведь в Российской Федерации не установлен минимальный размер дохода, не облагаемый налогом. То есть с каждого рубля должен оплачиваться процент в бюджет. Дело лишь в способе оплаты.
Должны ли блоггеры платить налоги? Самостоятельно оплачивать налоги нужно не всегда. Если денежные средства физлицу выдает фирма из России, то она должна самостоятельно перечислять налог с дохода в соответствии со статьей 226 Налогового кодекса. Но рекламные сети изредка осуществляют работу согласно подобной схеме. Потому, как правило, ответственность за оплату налогов ложится на самого пользователя.
Действительно отнюдь не всем торговым маркам удобно осуществлять работу по подобной схеме, в особенности, когда блоггеров достаточно много. При подобном подходе торговым маркам приходится рассчитывать страховые взносы непосредственно сверх гонорара, а также увеличивать нагрузка на собственную бухгалтерию.
Можно привести примеры, связанные с монетизацией веб-ресурса. Яндекс является компанией из России. Если блоггер сотрудничает с его рекламной сетью, то снятие подоходного налога осуществляется автоматическим образом. Это отображено в партнерских условиях. А вот в случае монетизации через зарубежный Google Adsence об оплате налогов необходимо позаботиться самостоятельно.
Какие налоги оплачивают блоггеры
Многих граждан интересует, какие налоги платят блоггеры? По большому счёту блоггеры могут выбирать: оплачивать налоги на доход в качестве физлица (НДФЛ), стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Первый вариант является приемлемым в случае, когда блог ведется недавно и не приносит устойчивой прибыли. Как только денежные средства станут поступать постоянно, это уже считается бизнесом, а без регистрации в государственных структурах такое предпринимательство будет считаться незаконным.
Многие блоггеры ведут свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, реализуя нужные коммерческие запросы. Платят ли блоггеры налоги за рекламные материалы – как правило, такие вопросы решаются сетями, с которыми они сотрудничают. Выполнять регистрацию необходимо, как только возникают существенные бизнес-запросы, которые начинаются от двухсот тысяч подписчиков на официальном канале.
Если остановиться на УСН, то необходимо будет строго учитывать доходы и затраты и завести новый счет в банковском учреждении. В таком налоговом режиме щадящая ставка налога в шесть процентов, нет необходимости вести бухучет, а размер налогового платежа можно снизить на сумму рассчитанных страховых взносов.
Что касается самозанятости, то налоговые ставки по НПД равняются четырем процентам по доходам, которые получены от физлиц и шести процентам по доходам от индивидуального предпринимателя. Стать самозанятым могут и блоггеры без индивидуального предпринимательства, главное тут — соответствовать критериям, которые установлены российским законодательством/
Многие блоггеры выбирают самозанятость, поскольку клиенты оплачивают услуги, в ходе которых продвигаются их аккаунты, а рекламодатели выполняют перечисление денежных средств за рекламные посты. Можно скачать нужное приложение и благодаря ему проводить все операции. Оплачиваются налоги ежемесячно после того, как выставлены чека клиентам.
Блоггер вводит ИНН того, кому продает свои услуги, сумму платежа и краткую сведения. Вся процедура отнимает не более трех минут. Система автоматическим образом осуществляет расчет величины налога и даты, до которого мне необходимо его уплатить.
Когда разбираться со всей спецификой самостоятельно нет желания, то можно прибегнуть к услугам специалиста — бухгалтера, который станет вести деятельность индивидуального предпринимателя.
Как оплачивать налоги и нужно ли блоггерам это делать?
Все налоговые платежи принимаются в Федеральной налоговой службе (ФНС). Необходимо осуществлять перевод денежных средств в ее территориальное отделение непосредственно по месту жительства налогоплательщика. А выбираемый метод, как блоггеры платят налоги, — это уже вопрос личного удобства.
Первоначально кажется, что перечисления в бюджет — это лишь дополнительные траты. Но если блоггер легализует собственные доходы, то это предоставляет ему определенные преимущества. В частности, официально справку о собственных доходах можно подать, чтобы получить визу или займ. А статус ИП дозволяет подписывать соглашения с крупными заказчиками и соответственно получать большую прибыль.
Государственные структуры пока не нашло наилучшего метода, позволяющего вывести блоггеров из тени. Кому необходима легализация дохода, тот и так осуществляет регистрацию собственной деятельности. Способы есть. Может быть, в будущем стоит ждать, что налоговая инспекция будет более активным образом выявлять неплательщиков налогов.
Таким образом, разработают ли отдельный закон, который регулирует деятельность блоггеров, прояснит время. Но то, что отсутствует закон еще не значит, что собственники раскрученных аккаунтов, которые получают доход от рекламной деятельности, освобождены от уплаты налоговых отчислений.
Многие блоггеры считают, что если у них нет соглашения и иной документации с собственными контрагентами, то они не могут осуществлять налоговые платежи, делая законным свои доходы. Но это не так. Ситуации бывают различные и необходимо их смотреть персонально. Следует учитывать, что, как правило, отсутствие документации от контрагентов — это преграда для того, чтобы официально и законно оплачивать налоги.
Я предложил сделать соответствующее налогообложение в размере 1%.
Все крупные бренды, когда заходят за рекламой, выдвигают требования, чтобы все было официально, чтобы мы платили все налоги.
А что до совета блогеров, то на него толком никто не пришел, а реестр отменили в прошлом году. Депутаты признали эксперимент неудачным, хотя и у блогеров не все получалось с первого раза.
Депутаты предложили однопроцентный налог для блогеров как альтернативу налогу для самозанятых. Авторы идеи считают, что это слишком сложный механизм.
Блогеры стали всё чаще выступать в роли инфлюенсеров, к мнению которых прислушиваются при выборе товаров или услуг. Бренды, осознав эту тенденцию, начали активно привлекать лидеров интернета в свои рекламные кампании, превратив ведение аккаунта в хорошо оплачиваемую работу. Поэтому перед блогером, монетизирующим свой контент, неизбежно возникает вопрос: как платить налоги?
Rusbase разбирается в юридических тонкостях оформления бизнеса.
Платить или не платить?
Рост числа блогеров, чьи гонорары порой достигают внушительных сумм, не остался незамеченным государством. Так, заместитель Председателя комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Андрей Свинцов в прошлом году выступил с инициативой, предложив обязать владельцев популярных страниц в соцсетях и блогеров юридически закреплять аккаунты за собой, что позволило бы легализовать размещение рекламы и, как следствие, платить налоги с прибыли.
Если хозяин странички зарабатывает, то обязан платить налоги, выбрав комфортную для себя систему налогообложения. Откладывать легализацию бизнеса в долгий ящик — не самая лучшая идея: за подобную беспечность рано или поздно наступит ответственность, кроме того, крупные бренды предпочитают работать официально. Поэтому определиться все-таки придется.
Тонкости выбора
Вопрос уплаты налогов должен беспокоить только бизнес-ориентированного блогера, в чьи планы входит сотрудничество на коммерческой основе. Как только у блогера появляются первые доходы, нужно думать о том, как их легализовать. Так как отдельного нормативного правового акта, регулирующего деятельность блогеров, нет, применять нужно общие положения закона, касающиеся налогообложения физических и юридических лиц в Российской Федерации.
С точки зрения налогового законодательства блогер может платить налоги как:
- Физическое лицо (НДФЛ 13%-для резидентов; 30%-для нерезидентов) — п. 1, 3 ст. 224 НК РФ
- Самозанятый (Налог на профессиональный доход (НПД)) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
- Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может выбрать одну их трёх систем налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСНО) — гл. 2 ст. 13-15 НК РФ
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — гл. 26.2. НК РФ
- Налог на профессиональный доход (НПД) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Физическое лицо
В этом случае НДФЛ отчисляется российской компанией (ИП), с которой сотрудничает блогер (п. 1 ст. 226 НК РФ). Организация (ИП) заключает с хозяином страницы договор и сама удерживает из его дохода необходимую сумму.
Однако далеко не всем брендам удобно работать по такой схеме, особенно когда партнеров-инфлюенсеров много. При такой системе на рекламодателя ложатся обязанности по расчету страховых взносов сверх гонорара, а нагрузка на бухгалтерию возрастает.
Кроме того, не всегда предложения по рекламе поступают блогеру от юридических лиц. А если партнером выступает физическое лицо, подавать декларацию блогеру придется самостоятельно.
Этот способ уплаты налога подойдет тем, чей доход носит нерегулярный характер, а сами предложения по продаже рекламы не являются систематическими.
Индивидуальный предприниматель
Если же на счет постоянно поступают деньги, то деятельность приобретает статус предпринимательской, а значит регистрировать ИП уже обязательно (п. 1 ст. 2 ГК РФ).
Пройти процедуру нужно не только потому, что такая организационно-правовая форма удобна для потенциальных заказчиков, но и поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна, предусмотрена административная (ст. 14.1. КоАП РФ) и уголовная (ст. 171 УК РФ) ответственность.
Так, за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 КоАП РФ, грозит штраф в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Подробный порядок регистрации ИП описан в статье 22.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
И, конечно, блогер-ИП должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Важный аспект, который нельзя упускать из виду, принимая решения о регистрации ИП — это система налогообложения, по которой предстоит работать. Выбор формата во многом зависит от индивидуальных расчетов уровня налоговой нагрузки по каждому режиму.
Налоговая нагрузка по общей системе достаточно ощутима, поэтому зачастую ИП отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения, предусматривающей ставку 6%.
Остановившись на УСН, нужно будет вести строгий учет доходов и расходов и завести отдельный счет в банке. Если разбираться со всеми тонкостями в одиночку не хочется, то можно воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, который будет вести деятельность ИП.
Самозанятый
Правда, для того, чтобы воспользоваться опцией, важно осуществлять свою деятельность самостоятельно, то есть, не иметь работодателя и не привлекать наемных работников по трудовым договорам, а также не применять иной специальный налоговый режим и не попадать в перечень лиц, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Налоговые ставки по НПД составляют 4% по доходам, полученным от физических лиц и 6% по доходам от ИП или юридического лица.
Приобрести статус самозанятого могут и блогеры без ИП, главное — подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Ксения Шайкомалова, SMM-специалист и блогер, редко размещает рекламу в своем профиле, но как самозанятая все-таки зарегистрирована.
Если страница или аккаунт приносит доход, нужно легализовать бизнес: тогда переживать о том, что у налоговой будут претензии, попросту не придется.
Источник: nalog-plati.ru