В статье разберемся, можно ли ИП на патенте вести розничную торговлю через интернет-магазин. Рассмотрим, при каких условиях предприниматели вправе торговать онлайн и что ждет ИП, незаконно продающего товары через интернет.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Может ли ИП оформить патент для интернет-магазина
Согласно законам РФ, патентную систему можно применять только по видам деятельности, перечисленным в НК РФ. При этом число сотрудников — не более 15, годовой доход — не более 60 млн рублей. ИП на ПСН не платит НДС, НДФЛ и налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
Для торговли исключительно через интернет подходят только 2 режима: основная система налогообложения (ОСН) и упрощенная (УСН). Согласно п.2 ст. 346.43 ИП на патенте могут продавать в розницу через:
- нестационарную торг. сеть (разносная/ развозная торговля);
- стационарную торг. сеть размером не больше 50 кв. м. (магазины/павильоны);
- стационарную торг. сеть без торговых залов (ярмарки/киоски/палатки/рынки), а также через торговые автоматы.
Точно установить регион ведения деятельности в интернет-торговле трудно. ИП на ПСН платит налог по месту своей регистрации и может осуществлять доставку по всей стране. Именно поэтому интернет-магазины, не имеющие точек продаж офлайн, не имеют права работать на ПСН (п. 3 ст. 346.43 НК РФ).
Нужно ли ИП для интернет магазина или Авито. Зачем оформлять ИП. Можно ли зарабатывать без ИП
Есть ли исключения для онлайн-продаж по патенту
ИП на патенте могут размещать информацию о товаре онлайн (в том числе с использованием спец. терминала, установленного в объекте стационарной торг. сети), но покупатель сможет оплатить и забрать товар только в торговой точке.
Это не является интернет-магазином, и покупатель не может отправить заказ через сайт или по телефону. Сайт в этом случае выполняет функцию интернет-витрины или каталога.
Последствия незаконных продаж по патенту в интернет-магазине
Если ИП на ПСН незаконно занимался торговлей через интернет-магазин, то в случае проверки ему грозят штрафы со стороны налоговой. В этом случае налоги должны быть пересчитаны за весь период действия патента по общей системе налогообложения.
Необходимо будет уплатить все начисленные по ОСНО налоги — НДФЛ, НДС и др., пени и штрафы по ним, а также штрафы за несдачу отчетности в срок.
Как ИП дальше работать в интернет-магазине
Для интернет-торговли наиболее выгодным режимом налогообложения является упрощенка. Перейти с патента на УСН можно с 1 января нового года. ИП может продолжить работу на ОСНО до конца года, закрыв все задолженности. До 31 декабря нужно подать заявление в ИФНС с целью перейти на УСН со следующего года.
Источник: otkroem-ip.ru
Нужна ли регистрация ИП для торговли через интернет-магазин?
В настоящее время торговля через интернет-магазины стала одной из самых популярных и выгодных форм бизнеса. У предпринимателей могут возникнуть вопросы о необходимости регистрации ИП (индивидуального предпринимателя) для осуществления данного вида деятельности.
Открывать ли ИП для интернет-магазина?
Что такое ИП и каковы его преимущества
ИП – это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель и имеющее право осуществлять предпринимательскую деятельность на индивидуальной основе. Регистрация ИП является обязательной процедурой для предпринимателя, который намеревается осуществлять коммерческую деятельность в Российской Федерации.
Преимуществом регистрации ИП является возможность вести деятельность от своего имени, обладать имуществом на праве личной собственности, а также получать прибыль. Кроме того, ИП может самостоятельно определять направления своей деятельности, заключать договоры и устанавливать цены на свои товары или услуги.
Регистрация ИП для торговли через интернет-магазин
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, регистрация ИП обязательна для любого вида коммерческой деятельности, не зависимо от его формы – онлайн или офлайн. То есть, если вы планируете начать торговлю через интернет-магазин, вам необходимо обязательно пройти процедуру регистрации ИП.
Регистрация ИП может быть произведена в Инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления предпринимательской деятельности. Для регистрации ИП потребуется предоставить определенные документы, такие как паспорт, ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и заполнить соответствующую анкету.
Последствия нерегистрации ИП
Нерегистрация ИП и начало предпринимательской деятельности может привести к негативным последствиям. Во-первых, за осуществление коммерческой деятельности без регистрации ИП предусмотрены административные и уголовные санкции. Во-вторых, при отсутствии регистрации ИП, предприниматель не сможет вести деятельность легально и без преимущественных условий, таких как доступ к банковским услугам, возможность заключать законные договоры с поставщиками и клиентами.
Заключение
Регистрация ИП является обязательной для предпринимателей, желающих заниматься коммерческой деятельностью через интернет-магазин. Она позволяет предпринимателю законно осуществлять свою деятельность и получать прибыль. Начинать предпринимательскую деятельность без регистрации ИП может привести к негативным последствиям, вплоть до наложения штрафов или ограничения свободы. Поэтому, предпринимателям необходимо обратить внимание на правовые аспекты и при необходимости обратиться к профессионалам для оформления регистрации ИП.
- Зачем придумана сырая серость утра?
- Что вам больше всего нравится в вашем доме?
- Кто-нибудь покупал визу в Испанию в МСК?
- А какая смешная фамилия была в вашем классе, когда вы учились?
- Подскажите материал для идеального планирования хода событий.
- Почему ты смотришь свысока?
- Сколько нужно ткани?
- Если в социальной сети ровесник делает комплименты моим фото, как реагировать?
Источник: umbertoeco.ru
Система налогообложения для интернет-магазинов без торговой площади
Содержание
- Законодательное регулирование вопроса
- Системы налогообложения, которые может использовать интернетмагазин
- Почему нельзя ЕНВД и ПСНО
- Если розничный магазин имеет свой сайт, через который можно заказать товары
- Если розничный магазин имеет свой сайт, через который нельзя заказать товары
- Упрощенная система для интернет-магазина
- Общая система для интернет-магазина
- Нужна ли касса интернет-магазину
- Выводы
Интернет-торговля с каждым годом все набирает и набирает новые обороты. Рынок товаров, продаваемых с помощью интернета, увеличивает свой охват. И как следствие этого возникает огромное количество вопросов по поводу разрешенной для интернет-магазинов налоговой системы. В данной статье мы расскажем какую систему можно применять владельцам интернет-площадок торговли различными товарами.
Законодательное регулирование вопроса
Законодательное регулирование вопроса осуществляется Налоговым и Гражданским кодексами РФ, также есть различные пояснения Министерства Финансов по данной теме, в частности Письмо Министерства Финансов от 28 декабря 2005года с номером 03-11-02-86, которое прямо указывает на невозможность применения ЕНВД для интернет-торговли.
Системы налогообложения, которые может использовать интернетмагазин
К системам налогообложения, которые могут быть использованы предпринимателями и организациями, продающими товары чрез всемирную паутину относятся следующие:
- Общая система;
- Упрощенная система.
Только эти две системы разрешены для хозяйствующих субъектов, осуществляющих торговлю в интернете.
Почему нельзя ЕНВД и ПСНО
Среди перечня разрешенных видов деятельности в Налоговом кодексе для ЕНВД и Патента (ПСНО) есть розничная торговля и разносная торговля. Но розничная торговля согласно налоговому кодексу должна осуществляться на какой то площади и иметь четкие физические границы. В интернетторговле же такого нет. Есть склад и площадка в интернете — покупатель делает заказ, оплачивает его.
Поставщик привозит товар. Поскольку было огромное количество запросов налоговикам, Федеральная налоговая служба дала письменное объяснение по возможности применения ЕНВД для интернет-магазина — Письмо Министерства Финансов от 28 декабря 2005года с номером 03-11-02-86. В данном письме сказано, что предприниматели и организации, которые ведут деятельность по торговле через сеть Интернет, не могут применять ЕНВД. Поскольку Патентная система предназначена для тех же видов розничной торговли, что ЕНВД, применение Патента на интернет-торговлю также не представляется возможным.
Если розничный магазин имеет свой сайт, через который можно заказать товары
Бывают ситуации когда розничный магазин запускает свой интернет-магазин, в котором представлены все те же товары. По обычному магазину хозяйствующий субъект может применять ЕНВД, если его площадь не превышает 150 квадратный метров. А вот по интернет-торговле налогоплательщик не может уплачивать ЕНВД. В Письме Министерства Финансов от 28 декабря 2005 года с номером 03-11-02-86 сказано, что в такой ситуации предприниматель или ИП должен вести раздельный учет доходов и расходов.
Если розничный магазин имеет свой сайт, через который нельзя заказать товары
Если розничный магазин имеет свой сайт, в котором указаны товары, продающиеся в этом магазине, их характеристики и цена, но нет возможности для заказа, то это не противоречит применению ЕНВД или Патента. В таком случае сайт носит рекламный, ознакомительный характер и не является объектом интернет-торговли.
Упрощенная система для интернет-магазина
Если предприниматель или организация выбрала для себя УСН, то в такой ситуации директор или ИП должны знать ряд особенностей ее применения:
- Объектом налогообложения при упрощенной системе могут быть доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Наиболее выгодным при наличии подтверждающих документов является объект доходы, которые уменьшены на величину расходов. Ставка налога в таком случае — 15% от разницы доходов и расходов. При объекте доходы налог считается из всей суммы доходов, не зависимо от понесенных хозяйствующим субъектом расходов. Ставка налога в таком случае составляет 6%.
- Ставка налога на УСН устанавливается региональными властями и может отличаться в разных субъектах Федерации.
- Упрощенная система налогообложения подразумевает уплату в течение года авансовых платежей налога на УСН до 25 числа месяца, первого после окончания квартала. По итогам года же уплачивается налог организациями до 31 марта, предпринимателями — до 30 апреля.
- Декларация сдается один раз по итогам года.
Важно! Упрощенная система налогообложения является наиболее выгодной для предпринимателя и организации по продаже товаров через всемирную сеть.
Общая система для интернет-магазина
Некоторые интернет-магазины выбирают общую систему налогообложения для своей работы. Как правило это происходит, если большинство крупных поставщиков работают также на ОСН. В таком случае входящий налог на добавленную стоимость будет вычетом при уплате НДС. ООО и ИП, находящиеся на ОСНО, должны уплачивать:
- Налог на прибыль организаций (ставка 20%) или НДФЛ предпринимателей (ставка 13%);
- Налог на добавленную стоимость (ставка налога может варьироваться 0, 18, 10%);
- Налог на имущество (ставка до 2%).
Если поставщики предпринимателя или юридического лица, который открыл интернет-магазин, не являются плательщиками НДС, то налоговая нагрузка будет горазо ниже при применении УСНО нежели ОСН.
Нужна ли касса интернет-магазину
Согласно 54ФЗ закону все интернетмагазины обязаны направлять чек покупателю в электронном виде, если платеж совершен через электронные сервисы. Чек направляется на электронную почту, указанную покупателем, или на номер телефона покупателя. Если же покупатель получает и оплачивает товар в пункте выдачи магазина, то в таком случае продавец обязан выдан печатный вариант чека. Есть еще один вариант — товар привозит курьер и принимает деньги за него. В таком случае у курьера должен быть ККТ и он обязан выдавать бумажные чеки покупателю в момент получения денежных средств.
Выводы
Оптимальной системой налогообложения для предприятий, которые ведут торговлю через всемирную сеть, является система УСНО с объектом доходы за вычетом расходов. Правда бывают ситуации когда подтверждающих расходы документов поставщики не предоставляют. Тогда выгоднее будет перейти на объект — доходы по УСН. Такие системы как ЕНВД или ПСН вообще нельзя применять при торговле через интернет.
Источник: online-buhuchet.ru