Нужно ли ИП фрилансеру

Основной критерий при определении того, должен ли фрилансер быть зарегистрирован в качестве предпринимателя или нет, — это систематичность. Так, если вы имеете основную работу и иногда подрабатываете переводами, то оснований для беспокойства нет. Однако если вы регулярно получаете доход от разных заказчиков, то лучше настаивать на подписании трудового договора.

последнее время удаленная работа становится все более популярной. Если раньше ряды «вольных художников» пополнялись в основном именно за счет художников, а также писателей, журналистов, переводчиков и других творческих личностей, то сейчас «свободная» работа привлекает и представителей многих других профессий, о чем свидетельствует, в частности, интерес, который проявляют соискатели к вопросам правовых взаимоотношений фрилансеров и работодателей. Так, один из читателей «Энциклопедии карьеры» , архитектор, интересуется: «Не так давно я уволился из компании, где был официально трудоустроен, поскольку понял, что фрилансерствовать мне гораздо выгоднее (клиенты приходили не столько в компанию, сколько уже конкретно ко мне как к специалисту). Скажите, пожалуйста, с правовой точки зрения фриланс – это работа или предпринимательская деятельность?»

Налоги фрилансера: нужно ли открывать ИП, оптимальная система налогообложения для фрилансера

С правовой точки зрения фриланс может быть как работой, так и предпринимательской деятельностью. Все зависит от характера работы и оформления отношений с заказчиками. В этой сфере нет традиционных практик, поэтому многое зависит от деловой репутации фрилансера и фирмы-работодателя.

Так, когда есть уверенность в личности исполнителя, компания может пойти на стандартный трудовой договор с дополнительным соглашением относительно свободного рабочего графика. В отдельных ситуациях работодатель может заключить срочный трудовой договор (ТК РФ ограничивает возможности заключения срочного трудового договора). В обоих случаях между работником и компанией возникнут трудовые отношения.

Трудовые отношения характерны больше для рынка высококвалифицированных специалистов либо для работников с проверенной репутацией.

Трудовые отношения характерны больше для рынка высококвалифицированных специалистов либо для работников с проверенной репутацией. Для ситуаций, когда заказчик и исполнитель незнакомы, чаще используется гражданско-правовой договор. Дело в том, что по ст. 15 ТК РФ риск невыполнения работы при заключении трудового договора несет работодатель.

Можно привести простой пример: если у специалиста, работающего по трудовому договору из компьютера «вылетит» текст, то у компании не будет повода не заплатить ему зарплату и даже уволить. В аналогичной ситуации, но при наличии между сторонами гражданско-правового договора, исполнитель не получил бы деньги за заказ.

В распределении этих правовых рисков состоит разница между трудовыми отношениями и гражданско-правовыми. Если человек выполняет работу по определенной специальности, предусматривающую какой-то график, то налицо трудовые отношения. Если же оплата производится по результату сдачи работ (оказания услуг) – можно заключать гражданско-правовой договор.

Помимо всего прочего и компания, и работник несут определенные риски, связанные с оформлением отношений. Так, если работодатель заключит гражданско-правовой договор, к примеру, с уборщицей, то налоговая инспекция может признать наличие фактических трудовых отношений, а следовательно, доначислить налоги и применить штрафные санкции. И такая арбитражная практика есть!

Однако для физического лица работа одновременно на разные компании, предположим, по договору подряда или оказания услуг, нежелательна. Во-первых, работник лишается полностью социального пакета (отпускные, больничный и т. д.). Во-вторых, с правовой точки зрения деятельность работника становится близкой к предпринимательской, что требует регистрации в качестве предпринимателя.

В соответствии со ст. 2 Гражданского Кодекса РФ деятельность по выполнению работ или оказанию услуг, которая осуществляется самостоятельно, на свой риск, и направлена на систематическое извлечение прибыли, является предпринимательской, и физические лица, занимающиеся такого рода деятельностью, должны иметь статус индивидуального предпринимателя.

За занятие предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве предпринимателя установлена административная (ст. 14.1 КОАП РФ) и уголовная ответственность (ст. 171 УК РФ). Уголовная ответственность, в частности, может возникнуть в случае извлечения дохода в крупном размере. Стать уголовником очень легко – на сегодняшний день крупным доходом считается сумма свыше 250 тыс. рублей.

Основной критерий при определении того, должны ли вы быть зарегистрированы в качестве предпринимателя или нет, – это систематичность. Так, если вы имеете основную работу и иногда подрабатываете переводами, то оснований для беспокойства нет. Однако если вы регулярно получаете доход от разных заказчиков, то лучше настаивать на подписании трудового договора.

По своей сути и правовой природе фрилансерство ближе к предпринимательской деятельности. Эти люди находятся в промежуточном состоянии между классическим вариантом сотрудника, главная задача которого хорошо выполнять поручения работодателя в течение рабочего дня, и предпринимателя. В отличие от последнего, фрилансеры не имеют штата вспомогательного персонала и выполняют работу, как правило, лично, что и отличает их от классического варианта бизнесмена.

Источник: hr-portal.ru

Выгодно ли фрилансеру заводить ИП и как это сделать?

Работать на себя, быть хозяином себе и своему времени — что может быть лучше? Однако многие фрилансеры сталкиваются с серьезной проблемой — официальным оформлением своего статуса. Ее необходимо решить для того, чтобы не привлекли за незаконное предпринимательство или неуплату налогов, а также для облегчения взаимодействия с заказчиками.

Под фрилансерами в современной России понимают людей, которые выполняют в индивидуальном порядке определенные виды работ или оказывают услуги, при этом действуя самостоятельно, а не от лица какой-либо компании. Российское законодательство между тем требует от каждого лица, занимающегося трудовой или предпринимательской деятельностью, оформления соответствующего статуса — это может быть наемный работник, оформленный по трудовому договору, физическое лицо, выполняющее услуги по договору гражданско-правового характера, плательщик налога на профессиональный доход, индивидуальный предприниматель, учредитель юридического лица.

Как обычно оформляют свой статус фрилансеры

Вплоть до недавнего времени основная часть российских фрилансеров просто не была оформлена и налоги, соответственно, не платила. Исключение составляли физические лица, работавшие по договорам гражданско-правового характера. Собственно, многие фрилансеры и сейчас не обременяют себя оформлением какого-либо статуса и даже заключением договоров. Это весьма рискованно: цифровизация банковской сферы значительно упрощает налоговым органам контроль над финансовыми поступлениями физическим лицам.

Такой фрилансер, получающий доход, но не платящий налоги, рано или поздно может столкнуться с серьезными проблемами, включая привлечение к административной и даже уголовной ответственности. С другой стороны, не оформивший свои трудовые отношения или предпринимательскую деятельность человек ухудшает качество жизни: ему сложнее взять кредит или ипотеку, беспрепятственно выехать за рубеж и так далее. Платить НДФЛ как физическое лицо в случае регулярной трудовой деятельности также не выгодно, поскольку размер НДФЛ составляет 13% от полученного дохода.

Поэтому выходом из сложившейся ситуации для большинства фрилансеров стало появление в России нового налогового режима — НПД, или налога на профессиональный доход. Плательщики НПД называются самозанятыми. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может человек, который работает индивидуально, без привлечения наемных работников, занимается оказанием услуг или продажей товаров собственного изготовления и имеет годовой доход не более 2,4 млн рублей.

Большинству фрилансеров идеально подходит именно режим НПД, так как он требует минимальных усилий для оформления: достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться, после чего можно начинать формировать чеки и платить налоги: 4% — за заказы от физических лиц и 6% — за заказы от юридических лиц.

Однако в ряде случаев фрилансеру все же выгоднее оформить статус индивидуального предпринимателя. Рассмотрим эти ситуации более подробно.

Когда фрилансеру нужно становиться ИП

Иногда единственным способом легализации своей трудовой деятельности для фрилансера становится оформление статуса индивидуального предпринимателя. Основных причин для этого у фрилансера несколько:

• доходы превышают установленный для самозанятых порог в 2,4 млн рублей в год;
• деятельность связана с торговлей — перепродажей товаров и услуг, сдачей в аренду большого количества объектов недвижимости;
• используется помощь наемных работников, с которыми нужно проводить расчеты официально.

Во всех остальных случаях фрилансеру оформлять статус индивидуального предпринимателя нецелесообразно. Даже трудовой стаж можно накапливать, будучи самозанятым, если заключить договор с Пенсионным фондом России и производить соответствующие отчисления в Пенсионный фонд.

Для регистрации статуса индивидуального предпринимателя фрилансеру потребуется подготовить пакет документов:

1. анкету на двух листах — скачать ее можно на сайте Федеральной налоговой службы РФ или на Госуслугах;
2. паспорт;
3. ИНН;
4. СНИЛС;
5. квитанцию об оплате пошлины.

Также нужно выбрать ОКВЭД, то есть код направления деятельности, и определиться с режимом налогообложения. Большинство фрилансеров могут работать на УСН — упрощенной системе налогообложения. Налог в этом случае перечисляется раз в квартал, отчетность сдается раз в год. Сам налог начисляется двумя способами: или по ставке от 1% до 6%, или по схеме «доходы минус расходы» со ставкой от 5% до 15%. Последний вариант идеально подходит тем фрилансерам, кто тратит значительные средства на покупку материалов, инструментов, например, художникам или лицам, занятым изготовлением какой-либо продукции.

Регистрация статуса индивидуального предпринимателя обычно занимает от 3–4 дней до 1 недели, в зависимости от региона и качества работы территориального подразделения Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Есть ли у статуса ИП минусы

Зарегистрировав статус индивидуального предпринимателя, фрилансер может столкнуться с определенными минусами. Так, ему придется вовремя платить все обязательные социальные взносы — это 40 тысяч рублей в год: в ФОМС, ФСС, ПФР.

Кроме того, индивидуальному предпринимателю необходимо сдавать отчетность в установленные сроки. Если используется труд наемных помощников — оплачивать за них НДФЛ и обязательные взносы. Индивидуальный предприниматель, как и любое физическое лицо, отвечает собственным имуществом в случае причинения кому-либо ущерба или невыполнения обязательств. Банкротство индивидуального предпринимателя проводится по той же схеме, что и банкротство физического лица.

Тем не менее, для определенных групп фрилансеров, к которым относятся хорошо зарабатывающие специалисты с доходом более 2,4 млн рублей в год либо лица, использующие помощь наемных работников или занимающиеся торговлей, только регистрация статуса ИП способна решить вопрос с легализацией профессиональной деятельности.

Источник: karabanoff.ru

Подробная инструкция оформления ИП для фрилансера

Многие фрилансеры задаются вопросом, нужно ли им оформлять ИП, если рабочий процесс и так проходит без проблем. Однако существует целый ряд причин, почему фрилансерам следует проходить регистрацию в качестве ИП.

В данной статье будет разобрана тема ИП для фрилансеров, ее ключевые моменты и нюансы, также будут рассмотрены вопросы, касающиеся времени и величины оплаты за приобретенный статус, советы по реализации, возможные трудности на пути и способы их решения.

Вопрос социальных гарантий

После прохождения официальной регистрации, человек получает возможность трудиться на самого себя. Для этого придется осуществлять оплату налогов, страховых взносов и уделять время оформлению договора, переводу денег по расчетным счетам и т. п.

Однако главное преимущество заключается в повышении собственного статуса, что обязательно заметят потенциальные работодатели, также это позволит избежать каких-либо проблем с банковской системой и государством в целом.

Получив ИП, фрилансеры смогут не переживать о своем статусе, а заняться легальным получением собственной прибыли, а также всевозможных бонусов и привилегий. Хотя на данный момент большая часть фрилансеров все-таки предпочитает работать без ИП, что также возможно сейчас.

Обстоятельства для регистрации в качестве ИП

Под статусом ИП необходимо понимать официальное трудоустройство, однако вы сами являетесь для себя работодателем. Для этого следует уделять время оплате налогов, оформлению страховых взносов, прохождению операций через банковские счета и т. п. Схема работы без оплаты налогов предполагает, что у человека будут отсутствовать социальные гарантии в его будущем.

Нужно ли ИП фрилансеру, сколько платит налогов фрилансер, как экономить налоги:

Однако есть огромное отличие между организацией, которая отказывается от оплаты налогов и дает зарплату сотрудникам в конверте и фрилансерами, доходы которых нигде не зарегистрированы.

Потому как в случае с организацией в конечном итоге штраф придется платить не самим работникам, а ответственным лицам и тем, кто является юридическим лицом. Фрилансер же сам будет ответственен за свои денежные средства.

Наличие статуса ИП характеризуется одним значимым преимуществом, потому как для работника открывается прямой доступ к взаимодействию с крупными заказчиками. Крупные компании зачастую пользуются услугами фрилансеров с ИП, потому как перевод денежных средств проводится официально.

Также обычные фрилансеры, в отличие от тех, кто имеет ИП, вынуждают своих заказчиков совершать взнос, который на 3% больше стандартного. Поэтому крупные компании предпочитают сотрудничать с официально зарегистрированными лицами, потому что это является для них более выгодным решением в экономическом плане.

При наличии случаев, когда крупный заказчик отказывает исполнителю в сотрудничестве только из-за отсутствия ИП, следует начать рассматривать приобретение официального статуса в качестве способа решения проблемы.

Важно помнить, что наличие официального статуса предполагает появление дополнительных денежных расходов.

Так как ежемесячная зарплата, равная 11 – 15 тысячам рублей, может характеризоваться взносами, которые составят примерно 3 000, в таком случае это является немаленькой суммой, которая урезает прибыль в значительной мере.

Однако спешка во время обдумывания регистрации является неверным решением в случае человека с низкими доходами. Такой работник особо не будет интересовать налоговую, а дополнительные денежные траты значительно ухудшат его материальное положение.

Причины, когда следует осуществить открытие ИП

• При достаточно высоком статусе заказчика и официальном проведении каждой последующей сделки.
• При поступлении стабильного ежемесячного дохода, который достигает хотя бы 50 – 60 000 рублей.
• При наличии серьезных намерениях обзавестись социальной гарантией для своего светлого будущего.

Положительные и отрицательные стороны в открытии ИП

Далее следует более детально изучить преимущества и недостатки официальной регистрации для фрилансера.

Рассматривая положительные черты, следует уделить внимание:

1. Более высокому статусу для каждого потенциального заказчика.
2. Социальным гарантиям (учет пенсии, страховки, дополнительных выплат в случае с болезнью и т. п.).
3. Выходу из тени. Нет необходимости думать о налоговой, которая внезапно потребует уплату каждого взноса на протяжении всего периода работы.
4. Повышению рейтинга для клиентов банка. Банковские сотрудники действуют в соответствии с установленной системой, в которой последовательно по степени значимости идут такие лица: те, кто имеют официальную работу, фрилансеры с ИП, самозанятые граждане, безработные.
5. Гарантии оплаты труда. Если договор оформлен, то исполнителю обязательно выплачиваются денежные средства, любые сомнительные предлоги отпадают.

Регистрация ИП несет в себе два важнейших положительных момента, а именно приобретение статуса и гарантий.

Серьезные работодатели сотрудничают с исполнителями с ИП, потому что для них система налогообложения является более простой, также они получают возможность сэкономить на взносах. Кроме того, при открытии ИП можно не беспокоиться о величине пенсии, однако это правило подходит лишь для тех, кто зарабатывает хорошую прибыль сейчас.

Еще одним бонусом является оформление долгосрочных кредитов в банке. Например, для получения ипотеки, следует работать на протяжение одного года с ИП, также важно, чтобы оборот по счетам подходил для оплаты кредитов.

Отсутствие статуса индивидуального предпринимателя с большой вероятностью не позволит вам заполучить желанный кредит.

Разбирая негативные стороны, следует уделить особое внимание:

• Оплате налогов и страхового взноса.
• Дополнительному открытию расчетного счета.
• Форс-мажорным ситуациям. В таком случае банки чаще всего замораживают счета клиентов, потому что никто не хочет вникать в способ получения «сомнительных» денег.

Официальный выход из тени, а также приобретение статуса индивидуального предпринимателя предполагают взятие на себя определенных обязательств перед государственными установками и банковской системой, где было произведено открытие расчетного счета. Также сюда входит вся совокупность вытекающих сложностей.

До регистрации ИП следует сначала пройти ознакомление с правилами уплаты налога и разобраться с текущими обстоятельствами, которые касаются предпринимательских счетов конкретного банка в вашем городе.

Вероятная величина налогов

Далее следует уделить время вопросам, связанным с деньгами. Если человек решил выйти из тени, то он обязан оплачивать налоги в государственную казну, чтобы иметь официальное разрешение на работу. Это вполне нормальная процедура.

Какой установлен штраф для самозанятых и как будет проводиться его оплата вы узнаете в статье на нашем сайте.

Также придется дополнительно оплачивать то, что связано с расчетным счетом и всеми операциями по нему.

Еще одним важнейшим моментом является тот факт, что в любом случае необходимо заняться оформлением корпоративной карты. При условии, что обыкновенная карта находится в другом банке, нужно будет помнить о наличии комиссии за денежный перевод или процесс обналичивания финансов.

Источники говорят, что к 2018 г. величина фиксированного страхового взноса достигла примерной цифры в 36 000 рублей за год.

Фиксированная сумма страхового взноса будет оплачена, при этом величина прибыли не играет никакой роли. Кроме того, если за 12 месяцев вам удалось получить более 250 000 рублей дохода, то необходимо будет платить на 1% больше от превышений в страховой фонд.

Процессы по обслуживанию счета также являются значимыми расходами. К примеру, Тинькофф Банк отличается годовым обслуживанием расчетного счета, сумма, включающая консультации об оплате налога и своевременные переводы, составляет примерно 5 000 рублей, также придется ежемесячно доплачивать дополнительные 150 руб. за корпоративную карту.

Можно сделать вывод, что если ваш доход составляет 50 тысяч руб. за месяц, то работа в качестве индивидуального предпринимателя на протяжении года обойдется вам в 44 140 руб. или в 3 680 руб. за месяц.

Схема открытия ИП

Далее следует поговорить о самостоятельном открытии статуса индивидуального предпринимателя. Более подробная инструкция включает следующие действия:

1. Заполнение заявления для регистрации ИП. Форма заявления — 21001. Следует помнить, что печатный документ не должен содержать исправлений и каких-либо коррективов ручкой.
2. Плата госпошлины для регистрации ИП. Сумма для оплаты составляет восемьсот рублей.
3. Заполнение заявления на УСН. Многие фрилансеры считают данную схему налогообложения самой выгодной.
4. Далее необходимо отнести документацию в регистрирующий орган.
5. Возвращение спустя три дня.

Точка считается банком, который предлагает оказание помощи людям, желающим зарегистрироваться в качестве ИП.

Какие проценты по ИП фрилансеры будут отчислять:

После того, как ИП был открыт, следует уделить внимание:

• Нахождению типового договора. Очень часто заказчики сотрудничают с фрилансером по своему собственному договору.
• Указанию того, что вы являетесь ИП, поэтому для вас возможен прием платежей на расчетный счет, все это должно учитываться во время обсуждения заказов.
• Заключению договора, после чего важно обзавестись его двумя экземплярами для клиентов. Они должны подписать их, а затем оставить у себя только один. Другой должен храниться у вас.
• Выставлению счета для оплаты и отправление его заказчикам. Далее следует получение денег на расчетный счет, который можно использовать в соответствии с собственными нуждами.

Изначально вся процедура кажется сложной, однако к ней можно очень быстро привыкнуть. Многие считают, что оформлять сделки стало гораздо удобнее после оформления ИП, проблемы с документооборотом возникают редко, их решением обычно занимаются работники банка.

Заключение

Статус индивидуального предпринимателя считается своеобразным скачком для любого фрилансера.

Это получение официального разрешения на работу, государственных гарантий и важного для банков и заказчиков статуса. До окончательного принятия решения следует проанализировать собственное положение, обдумать все положительные и отрицательные моменты.

Источник: fbm.ru