У меня ИП: без деятельности и сотрудников, нужно ли мне сдавать отчеты в ПФР и ФСС, если у меня не ведется деятельность и нет сотрудников . Я ЗНАЮ: ЧТО НУЖНО СДАВАТЬ ЕЖЕГОДНО ОТЧЕТ В ФНС, ТАКЖЕ УПЛАЧИВАТЬ НАЛОГИ, ТАКЖЕ ПЛАТИТЬ СТРАХОВЫЕ В ПФР, НО ВОТ ВСТАЛИ ВОПРОСЫ ПРО ПФР И ФСС…. может я еще что-то упустил?
( пользуюсь контур, эльба ) Guest
Судебные приставы расскажут)
Другие интересные вопросы и ответы
Платят ли налоги блогеры? Каким образом они это делают? Не как должно быть, а как на самом деле в России?
София Платонова 7
Большинство блогеров ведут ИП и с помощью ИП реализуют свои коммерческие запросы. Платят ли блогеры налоги за рекламу — чаще всего эти вопросы решают их партнерские сети.
Регистрировать ИП нужно, как только появляются крупные коммерческие запросы. Начинаются они от 200-250 тысяч подписчиков на канале.
Нужно ли ИП платить в ПФР и ФСС если как физлицо трудоустроен и работа и так платит?
Добрый день! Если работаешь по найму как физлицо и работа платит страховые отчисления, и при этом ведешь деятельность как ИП, то нужно ли платить как ИП в ПФР и ФСС?
ИП работает по найму как физлицо
Спасибо! Dmitry 2
работа по найму никак не освобождает ИПешника от уплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС. в ФСС страховые взносы ИП платит добровольно, заключив соответствующий договор, не хочет платить, может договор не заключать Ольга 3
Должен ли ИП платить пенсионные отчисления, если работает по найму…?
Должен ли ИП платить пенсионный сбор, если сам официально работает по найму в другой организации?
Увы, как бы ни было обидно, но работа по найму не освобождает предпринимателя от уплаты страховых взносов
Обратимся к основному закону, регламентирующему уплату страховых взносов в Пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования – закону от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
Кто является плательщиком страховых взносов? Ответ однозначен:
- работодатели (те, кто выплачивает физическим лицам зарплату или вознаграждение, независимо от формы);
- индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы.
Тем же законом установлено: если плательщик входит в несколько категорий, то оплату он производит по каждому основанию.
Расчет страховых взносов в разных случаях производится по-разному.
Работодатели уплачивают страховые взносы в процентах от фонда оплаты труда. Но это не означает, что эти взносы удерживаются из заработной платы – вовсе нет. Заработная плата каждого работника служит только базой – основой, от которой отсчитываются проценты страховых взносов. Уплачивают их работодатели целиком из собственных средств (и, кстати, компенсируют себе этот расход, включая его в себестоимость продукции).
Таким образом, у работников по найму пенсионные накопления формируют работодатели.
Индивидуальные предприниматели сами уплачивают страховые взносы на формирование своих пенсионных накоплений. Эти взносы фиксированные, т.е. это определенная сумма, не зависящая от наличия или отсутствия дохода, и даже от ведения деятельности. Необходимость их платить связана исключительно с наличием статуса индивидуального предпринимателя: есть этот статус – взносы уплачиваются, нет – нет. Исключениями являются периоды военной службы по призыву, отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет и уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет. Иных оснований для освобождения от уплаты фиксированных взносов не имеются.
Получается, что индивидуальный предприниматель, одновременно работающий по найму у кого-то другого, «един в двух лицах»: с одной стороны, он работник, за которого взносы уплачивает работодатель, с другой – самозанятое лицо (предприниматель), обязанное взносы платить самостоятельно.
С точки зрения закона эти лица «не пересекаются»: факт работы физического лица по найму и уплата страховых взносов работодателем за это лицо не освобождает от необходимости уплаты фиксированных страховых взносов за статус «индивидуальный предприниматель».
Нужно ли оплачивать фиксированные страховые взносы, если ИП не ведет деятельность?
Наталья Б. 3
Если ИП не ведет деятельность. обязанность по уплате налогов “за себя” в ПФР и ФФОМС остается.
За отдельные периоды, при отсутствии наемных работников и деятельности ИП может не платить, сюда относятся:
- период прохождения военной службы по призыву;
- период ухода за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
- период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могут трудиться из-за невозможности трудоустройства (не более пяти лет в общей сложности);
- период проживания за границей супругов работников, направленных, например, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ (не более пяти лет в общей сложности)
Необходимо документально подтвердить период и факт не осуществления деятельности.
Источник: for-owner.ru
Если я работаю по трудовому договору то мне самому платить взносы в пенсионный фонд?
Должен ли ИП платить пенсионные отчисления, если работает по найму
Работодатели уплачивают страховые взносы в процентах от фонда оплаты труда. Но это не означает, что эти взносы удерживаются из заработной платы – вовсе нет. Заработная плата каждого работника служит только базой – основой, от которой отсчитываются проценты страховых взносов. Уплачивают их работодатели целиком из собственных средств (и, кстати, компенсируют себе этот расход, включая его в себестоимость продукции).
Индивидуальные предприниматели сами уплачивают страховые взносы на формирование своих пенсионных накоплений. Эти взносы фиксированные, т.е. это определенная сумма, не зависящая от наличия или отсутствия дохода, и даже от ведения деятельности. Необходимость их платить связана исключительно с наличием статуса индивидуального предпринимателя: есть этот статус – взносы уплачиваются, нет – нет. Исключениями являются периоды военной службы по призыву, отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет и уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет. Иных оснований для освобождения от уплаты фиксированных взносов не имеются.
Договор подряда пенсионные отчисления
Иван Иванович,Вознаграждение по договору возмездного оказания услуг (подряда) облагается НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ). А заказчик работ (услуг) является налоговым агентом в отношении НДФЛ с сумм выплачиваемого им вознаграждения (п. 1 ст.
226 НК РФ). Он должен исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет. Некоторые организации прописывают в договоре, что НДФЛ исполнитель платит сам, но нужно учитывать, что условия в договоре, обязывающие уплачивать НДФЛ самого исполнителя, будут являться ничтожными (письмо Минфина от 25.04.2021 № 03-04-05/3-292).
На вознаграждения по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг), начисляются не все виды взносов. Так, страховые взносы по нетрудоспособности и материнству в бюджет ФСС РФ по указанным договорам уплачивать не нужно (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).
Взносы на случай травматизма с вознаграждения исполнителю компания должна уплачивать, только когда это прямо предусмотрено в договоре (абз. 4 п. 1 ст. 5 и п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). Если в договоре условия об уплате взносов на травматизм нет, то они не начисляются.
Компенсация расходов исполнителя (подрядчика), связанных с выполнением работ, страховыми взносами не облагается (подп. «ж» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ). Если заказчик компенсирует исполнителю издержки на проезд, проживание и т. д., компенсация должна быть прописана в договоре, а у исполнителя должны быть документы, подтверждающие размер понесенных им затрат. Без документов это не компенсация издержек, а просто выплата, которую нужно включать в облагаемую базу по страховым взносам.
Рекомендуем прочесть: Когда появился персонифицированный пенсионный учет
Я работаю по договору подряда в местах крайнего севера, но в отчислениях в пенсионный фонд МКС почему то не указывается, в расчетном отделе нашей организации это мотивируют тем что это запрещает какой то закон?
Срочный трудовой договор: должен ли работодатель уплачивать страховые взносы в пенсионный фонд
Увы, многие забывают, что согласно ст. 58 Трудового кодекса РФ срочный трудовой договор заключается, когда трудовые отношения не могут быть установлены на неопределенный срок с учетом характера предстоящей работы или условий ее выполнения. Эти случаи перечислены в ч. 1 ст. 59 ТК РФ, и к ним относятся:
Единственный хитрый ход, когда с вами типа заключили договор (выдали ли вам на руки второй экземпляр), как правило 2 экз. на руки не выдают, документы для оформления не берут — трудовая книжка, данные пенсионной страховой карты и т.д., а вы уверены, что работаете по договору, совершенно официально, на самом деле это обман зрения.
Будут идти отчисления в пенсионный фонд, если устраиваешься на работу по трудовому договору
Здравствуйте. По трудовому договору отчисления производит работодатель, по гражданско-правовому вы сами платите налоги. О том платит ли работодтель за вас налог в пенсионный фонд вы можете узнать на сайте пенсионного фонда в своем личном кабинете, либо обратившись с заявлением в пенсионный фонд
Нет, по данному договору НДФЛ уплачивает именно «работодатель», как налоговый агент. Исчисление налога происходит абсолютно также, как и при трудовом договоре. НДФЛ удерживается из суммы вознаграждения физ. лицу и перечисляется в бюджет налоговым агентом в соответствии со ст. 226 НК РФ. По обоим видам договоров работодатель или заказчик услуг обязан уплачивать взносы в ПФР 22% и ФФОМС 5,1%, из чего формируется стаж физического лица.
Трудовой договор пенсионный фонд
8.3. Напишите заявление на имя старшего судебного пристава данного подразделения ФССП в котором изложите суть вашего вопроса и поросите сделать то, что считаете необходимым.
Вам необходимо предоставить справки о получении вами заработной платы для перерасчета задолженности по алиментам.
Дальнейшие ваши действия будут зависеть от ответа.
11.1. Людмила!
Запись в трудовой книжке обязательна. Причем, если Вы претендуете на получение льготной пенсии следует при ознакомлении с трудовой книжкой проконтролировать, соответствует ли должность из списка № 1 или № 2 записи в трудовой. Например, «слесарь наковальни» в списке есть, а «механик наковальни» в списке нет. На нет и пенсии нет.
Так называемый «горячий» стаж учитывается отделами кадров производств с вредными условиями труда. Есть соответствующие формы учета для ПФР.
После Вашего обращения за назначением льготной пенсии, ПФР для подтверждения стажа запрашивает соответствующее предприятие (завод, фабрика, рудник и т.д.). Пенсия назначается после подтверждения по соответствующей форме.
Производятся ли отчисления в Пенсионный фонд сейчас, можно узнать в отделе ПФР по месту жительства. Советую это сделать, если есть какие-то сомнения. Некоторые отделы ПФР восторга от таких запросов не испытывают, но если Вы проявите настойчивость — отвечают. Это их обязанность в соответствии с ПОЛОЖЕНИЕМ О ПЕНСИОННОМ ФОНДЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (РОССИИ) (в ред. Указа Президента РФ от 24.12.1993 N 2288; Федерального закона от 05.05.1997 N 77-ФЗ) .
Удачи.
Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР
- уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
- для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.
Рекомендуем прочесть: Какие документы нужны для предоставления льгот по оплате за услуги присмотра и ухода в группе продленного дня
Согласно статье 15 Федерального Закона о пенсионном страховании № 167-ФЗ все работники владеют абсолютным правом стоять на защите собственных интересов, в том числе и посредством обращения в судебную инстанцию.
Как самому платить в пенсионный фонд если работаешь неофициально
Пожалуйста, прочтите правила участия и Положение о работе с персональными данными Соглашаюсь с правилами и разрешаю обработку моих персональных данных Уже зарегистрированы?Войти с паролемЯ не помню пароль География:
- До 31.12 – в части фиксированных платежей.
- До 1.04 – в части начисления дополнительного 1 % с превышающих лимит (300000 руб.) доходов.
- — последнее письмо из пенсионного фонда;
- — паспорт;
- — страховое свидетельство.
Работа по договору идут ли отчисления в пенсионный фонд
Подскажите есть ли какие то варианты решения моего вопроса чтобы не подставить ни друзей ни себя в будущем.Интересна ли Вам публикация?Оценили 0 человек0,00Подписаться на автораОбсуждение по теме: 1Сначала старыеСначала новые Адвокат г. Хабаровск Подписаться2Как правило эти данные не проверяются через ФНС, ПФР.
Если я работаю по трудовому договору то мне самому платить взносы в пенсионный фонд?
Пожалуйста, прочтите правила участия и Положение о работе с персональными данными Соглашаюсь с правилами и разрешаю обработку моих персональных данных Уже зарегистрированы?Войти с паролемЯ не помню пароль География:
Они должны предъявить документы из органов, направивших госслужащих на работу. На видео: Страховой взнос ИП в ПФР Все «льготные» категории ИП в году обязаны подтвердить отсутствие деятельности в периоды, которые могут быть обеспечены «льготами».
Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР
Важный момент – с 2021 года страховые отчисления производятся по новым реквизитам, где получателем выступает не Пенсионный Фонд, а налоговая инспекция. При указании неверных данных может быть возникнуть штраф и в целом произойти путаница.
Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.
Порядок действий в ситуации, если работодатель не отчисляет взносы в Пенсионный фонд
- За каждого сотрудника наниматель обязан делать взносы в 22% от заработной платы.
- Взносы производятся через расчетный счет ООО или ИП.
- Чтобы компания могла делать такие взносы, ей необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить код КБК.
Иногда часть заработной платы начисляется официально, а другая – нет. В таком случае отчисления в ПФР будут, но уже не в полном объеме, что в итоге отразится на будущей пенсии. Все эти нюансы необходимо учитывать работникам, если они не хотят впоследствии попасть в не самую приятную ситуацию. Не получится решить эту проблему через 20 или 30 лет – действовать необходимо быстро.
Уплата страховых взносов в ПФР в 2021 году
- у граждан, родившихся до 1966 года включительно, и тех, кто родился позже, но отказался от формирования накопительной пенсии, все 16% идут на финансирование страховой пенсии;
- у тех граждан, которые родились в 1967 году и позже и сделали выбор в пользу накопительной пенсии, из 16% на финансирование страховой выделяется 10%, а на формирование накопительной — 6%.
С 2021 года уплата страховых взносов осуществляется в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Плательщики страховых взносов должны указывать в платежном поручении реквизиты соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование. Графы платежного поручения заполняются следующим образом:
Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд
Взносы на страхование производственных травм должны перечисляться каждый месяц, вместе с зарплатой. Причем любая ошибка в КБК, наименовании банка или компании задержит перевод, и выплаты в этом случае будут считаться несовершенными.
Это один из прямых налогов. Рассчитывается в процентном соотношении от совокупного дохода за вычетом сумм, освобожденных от взимания налога. К ним относятся гонорары, прибыль от продажи недвижимости, премиальные, подарки, выигрыши, оплачиваемые больничные листы и пр.
Срочный трудовой договор налоги и взносы 2021
Опасные моменты Заключать срочные трудовые договоры вместо бессрочных в целях уклонения от предоставления работникам их прав и гарантий прямо запрещает статья 58 Трудового кодекса. Трудовой договор, заключенный на определенный срок при отсутствии достаточных к тому оснований, установленных судом, считается заключенным на неопределенный срок (ст. 58 ТК РФ).
Если суд переквалифицирует трудовые договоры в бессрочные, то кроме всех положенных выплат работникам (восстановление на работе, оплата вынужденного прогула, морального вреда и др.) придется заплатить штраф (ст. 5.27 КоАП РФ). Размер его для должностных лиц составляет 1000–5000 рублей, для юридических – 30 000–50 000 рублей. Более того, суд может приостановить вашу деятельность на срок до трех месяцев.
Повышение с нового года процентной ставки по страховым взносам заставляет работодателей искать законные и не очень пути оптимизации социальных выплат работникам. Один из популярных способов уменьшения обязательных выплат – срочный трудовой договор вместо бессрочного.
Источник: pravitzakon.ru
Взносы ИП за себя и работников: размеры и возможность оптимизации
Страховые взносы предусмотрены государством, как гарант получения бесплатной медицинской помощи в случае необходимости и получении пенсии в старости.
За наемных работников взносы делает работодатель, а вот индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют и платят страховые взносы за себя и своих сотрудников. В статье я расскажу, какие бывают взносы, какие суммы они предполагают и как можно на них сэкономить.
Кто из индивидуальных предпринимателей обязан платить
Обязанность по уплате взносов появляется у ИП вместе с регистрацией статуса.
Независимо от прибыльности предприятия, достижения пенсионного возраста и наличия работы по найму, платить нужно. Причем ИП делает взносы как за своих сотрудников, так и за себя, ведь он, по сути, сам себе работодатель. Среди налоговых режимов, обязывающих уплачивать взносы:
- общая система налогообложения (ОСНО);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- патентная система налогообложения (ПСН);
- единый сельхозналог (ЕСХН).
Получается, только один режим не обязывает уплачивать взносы. Это режим, подразумевающий налог на профессиональный доход (самозанятость). Однако он имеет ряд ограничений, которые не всегда могут позволить применить его предпринимателю (лимит дохода, отсутствие сотрудников, ограничения по видам деятельности).
Не требуется платить взносы на АУСН, но режим пока распространен только в нескольких регионах, поэтому его не совсем корректно учитывать.
Страховые взносы ИП за себя
Обязательные
Обязательные взносы состоят из двух частей:
- фиксированная;
- дополнительная.
Обе они подразумевают отчисления на медицинское и пенсионное страхование. Разница лишь в том, что фиксированные начисляются, если ИП имеет доход ниже 300 000 рублей в год, а дополнительная – если лимит превышен.
Фиксированная сумма может измениться только в случае, если ИП отработал не весь год. Тогда размер платежей пересчитывается в соответствии отработанного периода.
Добровольные
Закон не обязывает предпринимателей делать взносы в ФСС (c 2023 это СФР). Однако, если ИП хочет получать больничные выплаты и декретные деньги, он может самостоятельно заключить договор с ведомством, делать взносы и иметь подстраховку на случай болезни или материнства.
Размеры
Фиксированная сумма взносов на пенсионное страхование или ОПС в 2022 году составляет 34 445 рублей и 36 723 рублей – в 2023 году.
⛑ Фиксированная сумма взносов на медицинское страхование или ОМС в 2022 году составляют 8 766 рублей и 9 119 рублей – в 2023 году.
Если доход предпринимателя выше установленного лимита ( 300 тыс. рублей) в игру вступает дополнительная часть взносов. Она составляет 1% от суммы превышения.
Например, ИП заработал за год 500 000 рублей. В этом случае дополнительная часть взносов (1%) будет равна (500 000 — 300 000) » 1 % = 2 000 рублей. У дополнительной части взносов есть предельный порог – 259 584 рублей в год. То есть, если ИП за год заработал, например, 50 млн рублей, его однопроцентный взнос составит (50 000 000 — 300 000) » 1% = 497 000. Эта сумма превышает лимит, значит, он заплатит только 259 584 рубля.
Максимальная сумма дополнительной и фиксированной части взносов в 2023 году составляет 302 903 рубля. То есть максимум дополнительной части взносов имеет порог 257 061 руб.
☝️ А вот что считается доходом, зависит от вида системы налогообложения, которую применяет предприниматель.
Обязательно ли платить
Как я уже говорила выше, обязанность по уплате страховых взносов у предпринимателя возникает с момента вступления им в такой статус. И она не связана ни с фактическим осуществлением деятельности, ни с наличием дохода. Зарегистрировал ИП – плати взносы. Исключение – налоговый режим НПД или одна из разновидностей УСН – АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения).
Однако закон предусмотрел случаи, когда ИП взносы может не уплачивать ( Как снизить налоги — оптимизация
Налоговые режимы позволяют предпринимателям уменьшить налог путем вычета уплаченных взносов. Самый популярный режим, который позволяет сэкономить таким образом – это УСН «Доходы». Размер, на который можно снизить налог, зависит от наличия работников:
- если у ИП нет работников, то налог можно сократить до нуля;
- если есть сотрудники, то уменьшить налог можно только на 50%.
☝️☝️☝️ Важно знать, что уменьшение налога производится только на уплаченную сумму страховых взносов, поэтому платить взносы нужно поквартально, так как и авансовые платежи по налогам на этой системе уплачиваются по кварталам (первый квартал, полугодие и 9 месяцев). То есть вы не уменьшаете всю сумму годового налога, а как бы делаете вычет из каждой части за счет уплаченных взносов.
Еще одна система, на которой предприниматель может уменьшить взносы по налогам, это ПСН. В этом случае, чтобы иметь возможность получить вычет по взносам, нужно оплачивать взносы в период действия патента, а затем сообщить об этом в налоговый орган. При этом уменьшить налог за счет взносов можно только, если работники, за которых уплачивались взносы, заняты в деятельности компании на ПСН.
Как происходит оплата
- сервис на сайте ФНС;
- сервис «Мое дело».
- сервис «Госуслуги» (для этого придется предварительно скачать квитанцию с сайта ФНС).
- Найти раздел, посвященный ИП («Индивидуальные предприниматели»).
- Перейти по кнопке «Уплатить налоги и пошлины».
- Из предложенного списка выбрать «Уплата налогов, страховых взносов».
- Выбрать, за кого будут вноситься взносы (за себя или за третье лицо).
- Согласиться на обработку персональных данных.
- В следующем окне выбрать пункт «Прочие налоги».
- Внести реквизиты.
- Нажать кнопку «Оплатить» и выбрать способ оплаты.
Когда нужно переводить — срок
Страховые взносы должны быть сделаны в бюджет в обязательном порядке до 31 декабря текущего года. Причем можно как оплатить всю сумму одним платежом, так и разбить на несколько частей. Главное выплатить все в установленный срок.
Это правило касается взносов по части доходов, не превышающих 300 000 рублей. Дополнительный же взнос (1%) необходимо уплатить на следующий год не позднее 1 июля, когда уже будет известен годовой доход.
Страховые взносы за сотрудников
- пенсионное страхование – 22%;
- медицинское страхование – 5,1%
- на случай декретов и нетрудоспособности – 2,9%.
Что будет, если не платить
За несвоевременную уплату или непредставление отчетности закон предусматривает штрафные санкции:
- Если вы не предоставили налоговому органу расчеты в установленный законом срок, вам грозит штраф в размере 5% от непредоставленной, а соответственно неуплаченной суммы ( Полезные статьи:
- Переоформление на другого человека;
- Что делать при смене адреса;
- Как будет работать ЕНП;
- Переход с ОСНО на упрощенку;
- Статусы налогового и валютного резидента РФ;
- Коды ОКТМО, ОКОПФ, ОГРНИП;
- Регистрация удаленно — 4 способа;
- Можно ли работать без печати;
- Тарифы по страховым взносам для субъектов МСП в 2023 году.
Источник: sorokin.club