При регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя следует быть готовым к тому, что придется сдавать множество отчетных документов. Одним из важнейших действий бизнесмена является подача налоговой декларации. Она подается один или несколько раз в год, в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Видов деклараций существует несколько. Некоторые из них никак не регламентированы законодательством, но, тем не менее, к подаче они обязательны (например, «нулевка»). Рассмотрим, как и куда их подавать.
Одинаковые моменты и различия в подаче отчета у ИП или ООО
Способы подачи декларации:
- лично;
- через представителя;
- через Internet;
- по почте.
- если используются несколько систем налогообложения, то декларация подается на каждый из них;
- форма отчета по УСН одинакова и для ИП, и для ООО;
- подается в территориальную налоговую инспекцию;
- за нарушение сроков подачи декларации назначается штраф;
- если используется ЕНВД, то отчет подается ежеквартально и другие.
Сдача отчетных документов в налоговую инспекцию у индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью не сильно различается.
Видеообращение. Заполнение деклараций 3-НДФЛ и УСН для ИП. Работаю по всей России
Каковы сроки регистрации ИП в ПФР? Как его зарегистрировать?
Как начать гостиничный бизнес с нуля? Что нужно знать?
Возможно ли увольнение матери одиночки за прогул? Если да, то как оформить? Если нет, то почему?
Два основных отличия:
Сроки подачи деклараций по УСН:
- для ИП – до 30 апреля;
- для ООО – до 31 марта.
Перечень документов, необходимых для подачи декларации:
- для ИП нужны ИНН, свидетельство о регистрации и выписка из ЕГРИП;
- для ООО: ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ или данные руководителя, коды виды деятельности, адрес и наименование организации.
Если предпринимателем или организацией была выбрана общая система налогового обложения, то ИП платит НДФЛ, а ООО – налог на прибыль.
Отличием между формами организации может считаться также и налог на имущество. Индивидуальный предприниматель его не платит, а вот для фирмы его уплата обязательна.
О предполагаемых доходах ИП
3-НДФЛ для ИП за 2020 год: новая форма и образец заполнения
Начинается 2021 год, и скоро индивидуальным предпринимателям необходимо будет сдавать 3-НДФЛ. В этой статье вы найдете всю необходимую информацию для своевременной сдачи отчетности и уплаты данного налога.
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Специалист интернет-бухгалтерии «Моё дело»
В каком случае ИП нужно сдавать 3-НДФЛ
В первой половине нового года представить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год должны индивидуальные предприниматели, если:
- ведут свою деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО);
- совмещали ЕНВД и ОСНО;
- какой-то отрезок года вели свою деятельность на иной системе налогообложения, а затем перешли на ОСНО;
- находятся на ОСНО, но не вели свою деятельность в течение 2020 года. В таком случае необходимо все равно предоставить нулевую декларацию в налоговую.
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ , вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Форма 3-НДФЛ в 2021 году
Утвержденным приказом ФНС были внесены изменения в форму 3-НДФЛ, которые вступили в силу с 1 января 2021 года.
Скачать новую форму 3-НДФЛ можно по ссылке.
Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:
- К разделу 1 добавилось приложение «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Ранее данное заявление подавалось отдельно, а теперь его можно заполнить прямо в декларации. Данный лист могут заполнять все граждане, кто хочет вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
- Появилась страница расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по пункту 7 статьи 227 НК РФ». Здесь указываются доходы, полученные от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцы. Данный лист необходимо заполнять нотариусам, адвокатам и ИП.
- Появились изменения в Разделе 1. Теперь он делится на два подраздела, где разделяется налог для уплаты или возврата пункта 7 статьи 227 НК РФ.
- Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ , вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Как и что заполнять в форме 3-НДФЛ для ИП
Заполнить декларацию можно несколькими способами:
- Ручным способом.
- На сайте ФНС в режиме онлайн в личном кабинете ИП.
- Поручить налоговым специалистам онлайн-сервиса «Моё дело».
Физические лица, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, должны обязательно заполнить в форме 3-НДФЛ следующее:
- титульный лист;
- раздел 1;
- раздел 2;
- приложение 3.
Сразу стоит отметить , что декларацию заполнять нужно с конца. То есть первым делом заполняется приложение 3, потом разделы 1 и 2, а только после всего этого заполняется лист с персональными данными гражданина.
В форме предприниматель должен указать сведения о полученных доходах от деятельности ИП, примененных вычетах, уплаченных авансах и удержанных по НДФЛ суммы налогов.
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ , вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Если предприниматель собирается сделать дополнительно социальные и имущественные вычеты, то для этого ему необходимо заполнить соответствующие приложения и приложить их к общему пакету документов.
Образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году
Скачать образец 3-НДФЛ для ИП можно по ссылке.
Как подать декларацию
Подача декларации может осуществляться несколькими способами:
- лично в местный налоговый орган . Один экземпляр отдается налоговому инспектору, второй остается при себе;
- через представителя . Для этого необходимо дополнительно предоставить нотариальную доверенность;
- по почте . Сотрудники делают опись декларации в двух экземплярах. Первую отправляют в налоговую, а вторую отдают предпринимателю со специальными отметками;
- через онлайн-сервис ФНС . Для этого способа обязательно нужно иметь усиленную электронную подпись;
- в электронном виде . Для этого необходимо воспользоваться сервисом «Моё дело».
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ , вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Сроки подачи
Налогоплательщики, занимающиеся предпринимательской деятельностью в качестве ИП и получившие доход в 2020 году, с которого налоговым агентом не был удержан налог, должны отчитаться перед ФНС в период с 1 января по 30 апреля 2021 года. Налог уплачивается до 15 июля 2021 года включительно.
Напомним, что с 2020 года порядок расчета авансов по НДФЛ поменялся. Теперь предприниматели должны самостоятельно рассчитывать авансы по итогам каждого квартала и затем перечислять необходимую сумму в налоговую. Платежи распределены на четыре части: первый аванс выплачивается до 25 апреля, второй — до 25 июля, третий — до 25 октября и четвертый до 15 июля 2021 года.
Автоматически рассчитать авансовые платежи вам поможет онлайн-сервис «Моё дело». Он упростит данную процедуру и будет всегда напоминать о датах платежей за каждый квартал. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Какие предусмотрены штрафы
По статье 119 НК РФ налоговые инспекторы имеют право оштрафовать ИП, если декларация будет сдана не вовремя.
Размер штрафа составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф составляет одну тысячу рублей — максимальный штраф доходит до 30 процентов от суммы налога.
К примеру, если ИП просрочил срок сдачи декларации на два месяца, то размер штрафа будет составлять десять процентов от суммы НДФЛ.
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ для ИП, вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Заключение
Таким образом, сдавать декларацию 3-НДФЛ рекомендуется вовремя, чтобы не получить штраф и дополнительные расходы для бизнеса. Также не нужно пытаться снизить доход в подаваемой декларации, так как налоговики запрашивают данные у банков по счету ИП и сравнивают все заявленные цифры.
Скачать новую форму 3-НДФЛ можно по ссылке.
Скачать образец 3-НДФЛ для ИП можно по ссылке.
Источник: delovoymir.biz