Необходимо ли вести кассовую книгу ИП (упрощенка 15%+ЕНВД) при наличии кассового аппарата? Меня уверяют, что это не обязательно, но чем руководствуются не уточняют. Заранее спасибо за ответ.
20 октября 2016, 12:53 , Юлия Павловна, г. Воронеж
Ответы юристов
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Добрый день! Действительно, ИП не обязаны вести кассовую дисциплину и составлять кассовые документы.
Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У
Индивидуальными предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформляться.
Но при использовании ККМ вы должны вести журнал кассира-операциониста КМ-4.
Источник: pravoved.ru
введение кассовой книги для ИП с 1 июня 2104 года
Онлайн вам в кассу
Закон о переходе на онлайн-кассы наделал на рынке много шума: все предприниматели, от крупных сетей до сельских магазинчиков, теперь должны работать на новом фискальном оборудовании. Банки.ру объясняет, как не попасться на уловки мошенников и правильно подключить контрольно-кассовую технику.
Не боль, а помощник
На сегодняшний день в ФНС передается несколько сотен миллионов чеков в день и в общей сложности передано уже более 10 млрд чеков.
Реформа проходит в два этапа: до 1 июля нынешнего года установить новую технику должны были все те, кто использовал кассы и раньше. У предпринимателей на ЕНВД и патенте, которые раньше обходились без фискальной техники, есть время до июля 2018 года.
По задумке правительства, изменения должны упростить контроль за продажами и обелить рынок розничной торговли. Многих бизнесменов закон застал врасплох: затраты на замену техники составляли десятки тысяч рублей, за фискальными регистраторами выстраивались очереди, а продавцы не знали, как обращаться с новыми кассами.
Впрочем, если подойти к вопросу серьезно, онлайн-кассу действительно можно превратить из головной боли в эффективного бизнес-помощника. Благодаря закону предприниматель теперь может видеть статистику продаж, активность кассиров, точки в целом, минимальную бизнес-аналитику, получать интеграцию с бухгалтерскими, складскими и CRM-системами.
Как сэкономить на онлайн-кассах
Не секрет, что переход на контрольно-кассовую технику сильно ударил по бизнесу, так как покупка кассы обходится минимум в 35 тыс. рублей. Для малого и среднего бизнеса это серьезная нагрузка.
К счастью, Федеральная налоговая служба (ФНС) официально разрешила участникам рынка контрольно-кассовой техники предлагать свою продукцию бизнесу в аренду. Она позволит быстрее выполнять требования нового закона 54-ФЗ, а также получить решения под ключ стоимостью всего около 3 тыс. рублей в месяц.
Заполнение книги кассира и приходного ордера
Например, компания «Атол», производитель контрольно-кассовых решений для предприятий торговли, еще в мае 2017 года запустила «Атол Онлайн», сервис по аренде онлайн-касс для интернет-магазинов.
«Сервис позволяет регистрировать расчеты в Интернете с использованием электронного средства платежа (банковские карты, электронные платежные кошельки), формировать фискальные документы в кассе непосредственно в момент расчета и отправлять их оператору фискальных данных. Клиентом «Атол Онлайн» может быть любое предприятие, принимающее оплату через Интернет: онлайн-магазины; ретейлеры, продающие электронный контент; билетные сервисы; телекоммуникационные операторы; хостинговые и другие компании», — комментирует руководитель бизнес-проекта «Атол Онлайн» Юлия Носова.
К сожалению, взять кассу в аренду могут только компании, принимающие оплату в Интернете. Предприятиям, работающим в офлайне, придется справляться своими силами.
Выбираем кассу: как не ошибиться
На первых этапах реализации реформы вопрос, какую кассу выбрать, в принципе не стоял: за основным рабочим элементом новой техники — фискальным регистратором очереди растягивались на многие месяцы. К середине лета ситуация стабилизировалась: правительство пообещало давать отсрочку, если владелец торговой точки уже заключил договор на поставку. Ажиотаж спал.
С 1 июля 2017 года организации и индивидуальные предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны перейти на новую систему применения контрольно-кассовой техники. Как выяснил Банки.ру, в погоне за упрощением государству удалось серьезно усложнить жизнь малому бизнесу.
Сейчас те, кто еще не установил новое оборудование — а это в основном предприниматели на ЕНВД и патентной системе налогообложения, которые могут осуществить переход на онлайн-кассы до 1 июля следующего года, — могут спокойно выбрать наиболее комфортный для себя вид фискальной техники.
Во-первых, нужно обратить внимание на то, есть ли выбранная модель в реестре разрешенной техники Федеральной налоговой службы. Именно реестр в онлайн-режиме передает данные о пробитых чеках операторам фискальных данных, а те передают их в ФНС. Без этого устройства касса не может работать по закону, а нарушителей будут карать штрафами в размере от 10 тыс. до 30 тыс. рублей.
Во-вторых, стоит присмотреться к цене кассы: многие недобросовестные продавцы в момент ажиотажного спроса пытаются спекулировать на этом и поднимают цены до небес. Сейчас онлайн-кассу можно приобрести за 15—50 тыс. рублей в зависимости от модели и функционала.
В-третьих, кассовый аппарат лучше подбирать с учетом специфики и размера бизнеса. Для стационарной торговли, ресторанов, салонов красоты и т. п. подойдут стационарные кассы. А вот интернет-магазинам и курьерским службам лучше обзавестись переносными мобильными кассами. Кроме того, фискальную технику следует проверить на совместимость с системой учета, на которой работает бизнес, — например, если вся отчетность компании ведется в 1С, нужно уточнить у производителя, интегрируется ли их касса с этой системой.
Купить и установить: тонкости процесса
Чтобы касса работала максимально правильно и эффективно, ограничиться покупкой лишь фискального аппарата не получится. Нужно пройти несколько дополнительных шагов.
1. Купить кассовый аппарат. Предложений на рынке довольно много, поэтому подобрать аппарат в соответствии с масштабом бизнеса и спецификой его работы не составит труда. Опять же не забываем, что касса обязательно должна быть оснащена фискальным накопителем, а в коробке должен лежать паспорт кассового аппарата.
2. Заключить договор с ОФД. Оператор фискальных данных — очень важное звено в новой цепочке «предприниматель — налоговая». Именно он собирает данные о выданных чеках с кассовых аппаратов и передает их в ФНС в режиме реального времени. Список официально работающих операторов есть на сайте ФНС — всего их 12.
Они предоставляют идентичный уровень сервиса и схожие тарифы. В среднем услуги ОФД обойдутся предпринимателям в 3 тыс. рублей в год за одну единицу техники. Оплатив эту сумму и получив договор в электронном виде, нужно зарегистрировать кассу в системе ОФД: ввести номер кассы (указан на корпусе) и фискального накопителя (в коробке от кассы). После регистрации ОФД высылает параметры доступа, они пригодятся, чтобы зарегистрировать кассу в налоговой. Это следующий шаг.
3. Регистрация в ФНС. Если предприниматель является счастливым обладателем электронной подписи (которую принимает ФНС), этот этап заметно упрощается.
В таком случае все можно сделать онлайн: зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и ввести необходимые данные (название компании, ИНН, адрес установки кассы, модель и заводской номер кассы, форма приема средств — наличный, безналичный расчет или оба варианта, оператор фискальных данных, с которым заключен договор, номер фискального накопителя). Если электронной подписи нет, придется съездить в ФНС — отвезти первичное заявление на регистрацию, заявление после фискализации кассы и получить регистрационную карту кассы. Или купить электронную подпись за 3 тыс. рублей в год и спать спокойно. Эта же подпись вам в дальнейшем пригодится при взаимодействии со многими государственными органами. После успешной регистрации предприниматель получает карту кассы с ее регистрационным номером.
4. Фискализация кассы. Этот этап нужен, чтобы получить от ФНС и ОФД финальное подтверждение того, что касса работает правильно и без перебоев будет передавать всю необходимую информацию в налоговую. Кассовый аппарат нужно достать из коробки и подключить к компьютеру, затем установить драйверы, которые также должны быть в комплекте с кассой.
Касса попросит ввести номер фискального накопителя и номер кассы, адрес установки кассы, указать систему налогообложения и параметры доступа к оператору фискальных данных (те самые, которые ОФД выдавал при регистрации). Если все пройдет успешно, касса напечатает первый чек — отчет о фискализации. Помните, что касса должна иметь стабильное подключение к Интернету. Иначе финальная регистрация в налоговой может сорваться.
5. Подключение кассы к интернет-магазину. Этот пункт актуален для тех предпринимателей, которые продают свои товары онлайн, через интернет-магазин. Процесс сильно зависит от модели кассы и программного обеспечения, на котором оно работает.
Для понимания приведем пример интеграции с аппаратом от «МодульКассы».
При включении касса автоматически подключится к Интернету и приложению «МодульКасса». Приложение попросит настроить учетную запись и создаст идентификатор точки продаж (привяжет сайт к торговой точке). Чтобы настроить интернет-магазин на работу с сервисом и физической кассой, нужно ввести в соответствующие поля приложения уже знакомые модель кассы, ее заводской номер и номер фискального накопителя. Чтобы настроить оплату банковскими картами, нужно выбрать в выпадающем списке платежную систему, которой пользуется интернет-магазин, и поставить галочку в графе «Разрешить печать чеков».
Чтобы проверить, все ли работает, можно купить у самого себя тестовый товар за любую сумму. Если касса выдаст бумажный чек с QR-кодом, а на почту придет его электронная версия — можно откупоривать шампанское: онлайн-касса подключена.
Лайфхак: как упростить работу с новой техникой
Сколько бы законодатели ни говорили о том, что онлайн-кассы — это простое и логичное решение для бизнеса, приспособиться к работе на новой технике не так-то легко. Есть несколько хитростей, которые упростят этот процесс.
1. Начнем с того, что еще не все предприниматели перешли на онлайн-кассы — те, кто работает на ЕНВД и патентной системе налогообложения, попадают во вторую волну реформы и обязаны установить новые кассы до 1 июля 2018 года. У них еще есть время подготовиться и выбрать подходящий вариант фискальной техники. Кроме того, эти же компании по закону имеют право получить налоговый вычет — частичную компенсацию затрат на новое оборудование. Для этого нужно установить кассу в срок с 1 июля 2017 года по 1 июля 2018 года и подать соответствующее заявление в ФНС. Размер компенсации составит 18 тыс. рублей.
2. Многие производители и дистрибьюторы касс начали предлагать готовое решение — касса плюс заключение договора с ОФД. Такой коробочный продукт помогает сэкономить не только время на поиск и выбор подходящего оператора фискальных данных, но и деньги: и сама касса, и услуги ОФД обойдутся в этом случае чуть дешевле.
3. Пожалуй, больше всего проблем в связи с переходом на онлайн-кассы свалилось на владельцев интернет-магазинов, многие из которых до вступления закона в силу могли вообще работать без фискальной техники. Владельцы таких магазинов недоумевали: как вообще можно пробить чек онлайн, когда покупатель оплачивает покупку через сайт?
Эту проблему решает мобильная касса — компактное оборудование со встроенной операционной системой. Она представляет собой планшет с уже установленным приложением для работы кассы, фискальным принтером для печати бумажных чеков, сканером и мощной батареей. Такая касса передает данные об онлайн-покупке в приложение, формирует электронный чек, который отправляется покупателю на почту, и бумажный — для отчетности. Ее можно переносить с места на место и, например, вручить курьерам, которые будут пробивать бумажные чеки при встрече с покупателем.
Тетрадка не расскажет о том, о чем может рассказать касса
4. Многие воспринимают 54-ФЗ как серьезное испытание для малого бизнеса и очередное обременение от государства. На самом деле новые правила могут существенно облегчить работу предпринимателей и вывести бизнес на новый уровень.
Страшно представить, но некоторые бизнесмены, особенно в регионах, ведут отчетность не то что в Excel — в обычных тетрадках, которые могут потеряться, сгореть, намокнуть. Проанализировать, почему в этом месяце выручка больше, а в другом — меньше, какие позиции товара наиболее популярны, выстроить эффективную систему управления — совершенно невозможно. А если ваши продавцы воруют? Тетрадка об этом не расскажет. Онлайн-кассы — это горькая, но целебная пилюля для бизнеса, которая заставит предпринимателей трезво взглянуть на положение дел в их бизнесе и вывести его на новый уровень развития.
5. Данные, которые будут собирать онлайн-кассы, может использовать не только налоговая, но и сам предприниматель. Ведь, выдавая онлайн-чеки, компания получает номера телефонов и электронные адреса своих клиентов — золотая информация, ключ к истории покупок клиента. Благодаря ей можно готовить индивидуальные предложения для клиентов, рассылать актуальную информацию о новинках и привязать к себе клиента без всяких программ лояльности.
FAQ — наиболее частые вопросы о работе с кассой
Инструкции — это хорошо, но часто в процессе работы с новыми кассами возникают нештатные ситуации. Куда бежать, если касса сломалась? Нужно ли закрывать магазин, если завис Интернет? Кто виноват и что делать? Отвечаем на самые часто встречающиеся вопросы об онлайн-кассах.
1. Какой чек теперь отдавать клиенту — бумажный или электронный? Обязан ли покупатель предоставить телефон и адрес почты, чтобы получить чек?
Силу имеют оба вида чеков. Если клиент оплатил товар или услугу банковской картой на сайте, ему нужно выслать электронный чек — на почту или по СМС. Эти данные он, по идее, предоставляет в процессе оформления заказа. Бумажный чек в таком случае не нужен.
При оплате наличными или картой в офлайн-магазине бумажный чек нужно выдавать всегда, электронный — по требованию покупателя и при наличии технической возможности это сделать. Дело в том, что по новым правилам продавец обязан спросить покупателя, хочет ли он получить электронный чек. Если ответ положительный, то клиент должен предоставить адрес почты или телефон, на который и приходит электронный чек. Так что предоставлять эти данные или нет — выбор покупателя.
2. Что будет, если ночью отключится Интернет и касса не сможет выбить чек? Могу ли я работать дальше или стоит закрыть магазин, пока сигнал не восстановится?
Ничего страшного не случится. Данные отправятся в ФНС, как только восстановится связь. Правда, наладить сигнал нужно не позднее чем через месяц после отключения: если касса не будет передавать данные в ФНС в течение 30 дней, то фискальный накопитель автоматически заблокируется и кассу можно будет выбросить. Есть и исключения: налоговая разрешила ИП и компаниям на Крайнем Севере и в других труднодоступных местах, где есть проблемы с Интернетом, работать с кассой без подключения к Сети. Список таких населенных пунктов нужно уточнить в администрации области или края.
Источник: www.banki.ru
Минфин напомнил о статусе журнала кассира-операциониста
Минфин вновь напомнил, что журнал кассира-операциониста (форма КМ-4) не обязателен к применению при использовании онлайн-кассы.
В своем письме от 13.08.2019 № 03-11-11/61091 ведомство отмечает, что по закону о ККТ (от 22.05.2003 № 54-ФЗ) применение контрольно-кассовой техники регулируется указанным законом и принятыми в соответствии с ним НПА.
Форма первичной учетной документации КМ-4 (журнал кассира-операциониста) утверждена постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132.
Указанное постановление не является нормативным правовым актом, принятым в соответствии с законом № 54-ФЗ. Соответственно, оно не относится к законодательству о применении контрольно-кассовой техники. Это значит, что форма КМ-4 не подлежит обязательному применению.
Ранее Минфин уже сообщал, что пользователи онлайн-ККТ не обязаны вести журналы кассира-операциониста и справки-отчеты кассира-операциониста.
Источник: buh.ru
