Нужно ли каждый год подтверждать УСН каждый год

О том, что изменится в декларации по УСН я писало в этой статье:

Но сразу возникает следующий вопрос: «А по какой форме сдавать декларацию за 2022 год?»

Если вы не используете бухгалтерские программы, то можно попробовать заполнить декларацию при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ». Это бесплатная программа, которую можно скачать с официального сайта ФНС.

А вот начиная с отчетности за 2023 год, необходимо использовать только новый бланк декларации по УСН.

Обновляете свои бухгалтерские программы заранее, а если используете программу «Налогоплательщик ЮЛ», то ее тоже придется обновить.

Советую прочитать:

1. Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП
2. Декларация по УСН: какой будет штраф, если подать ее несвоевременно? С опозданием по срокам?
3. ИП на УСН перешел в самозанятые. Когда нужно сдавать декларацию по УСН?

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Налогов будет меньше! / Что такое упрощенная система налогообложения (УСН)? / Как перейти на УСН?

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: dmitry-robionek.ru

Достаточно ли кассового чека для подтверждения расходов у ИП (на УСН)

Содержание

• Пример 1. Калькуляция налога за полугодие для ИП на УСН «ДМР» за вычетом понесенных трат
• Что признается расходами по НК РФ
• Документальное подтверждение расходов ИП на УСН
• Пример 2. Документальное подтверждение транспортных трат
• Правильное оформление документов на примере типовой документации, принимаемой для подтверждения трат ИП на УСН
• Распространенные ошибки при подтверждении трат
• Ответы на часто задаваемые вопросы

Как известно, ИП на УСН вправе выбирать объект налогообложения «доходы» либо «доходы минус расходы». Последний вариант в рамках УСН означает, дословно: «доходы, сниженные на сумму осуществленных трат». Именно об этом далее пойдет речь.

Упрощенной системе налогообложения отведена целая глава 26.2 НК РФ. В рамках применения УСН следует обратить внимание на следующие нормы данной главы НК РФ.

ИП на УСН «доходы минус расходы» (далее по тексту сокращенно – УСН «ДМР») обязан вести налоговый учет для определения отдельно трат и отдельно доходов. С этой целью необходимо использовать КУДиР и четко понимать, что признают доходами и расходами. Стандартно при калькуляции налога к уплате применяется ставка 15%, а сумма доходов (базу налога) уменьшается на понесенные в конкретном периоде траты.

Расходы, на которые можно снизить доход при исчислении налога, перечислены в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

ФНС РФ (nalog.ru).

Пример 1. Калькуляция налога за полугодие для ИП на УСН «ДМР» за вычетом понесенных трат

ИП Маличенко В. Н. необходимо рассчитать налог к уплате за 1 полугодие 2023 г. При калькуляции он последовательно подсчитывает:

1. Доходы за каждый месяц полугодия.
2. Помесячные траты, на которые далее можно их снизить.
3. Базу налога также помесячно и далее за полугодие в целом.
4. Сумму налога к уплате за все полугодие по ставке 15%.

Показатели, приведенные далее в таблице, касаются калькуляции базы налога за 1 кв. (январь, февраль, март) и 2 кв. (апрель, май, июнь).

Итого, получается, что база налога снижена на расходы и за 1 кв. составила 550 000 руб., а за 2 кв. – 330 000 руб. Суммарно за 1 полугодие 2023 г. база налога за вычетом трат, совершенных ИП Маличенко, равна 550 000 + 330 000 = 880 000 руб.

Калькуляция налога производится так: 880 000 руб. * 15% = 132 000 руб. Отсюда следует, ИП Маличенко В. Н. должен заплатить за 1 полугодие 2023 г. налог суммой 132 тыс. руб.

Что признается расходами по НК РФ

Как свидетельствует ст. 252 НК РФ, расходы – это траты, совершенные налогоплательщиком, которые обязательно экономически оправданы и имеют документальное подтверждение. Это главные критерии, которым должны соответствовать траты ИП для их принятия к вычету.

П. 1 ст. 346.16 НК РФ определяет конкретный перечень таких трат. К ним, например, относят траты на:

• покупку основных средств, нематериальных активов, исключительных прав на изобретения;
• патентование;
• научные исследования;
• арендные платежи;
• НДС по оплаченным товарам (услугам, работам);
• оплату труда и общеобязательное страхование персонала и др.

Перечисленные траты из числа перечня принимаются исключительно на условии их полного соответствия обозначенным выше критериям (применительно ко п. 1 ст. 252 НК РФ), если иное не предусмотрено ст. 346.1 НК РФ.

Важно! Траты признаются по факту их оплаты.

Таким образом, расходами ИП являются любые траты, которые совершались им для целей осуществления предпринимательской деятельности, направленной на получение прибыли. Данные траты должны входить в указанный выше перечень, иметь экономическое обоснование и подтверждаться соответствующими документами.

Документальное подтверждение расходов ИП на УСН

Траты считаются документально подтвержденными, если они доказаны соответствующими документами, оформленными установленным порядком. Это значит, что ИП надлежит представлять документы о совершении трат и документы, удостоверяющие их обоснованность.

При этом оформление каждого представляемого документа должно полностью соответствовать, отвечать требованиям законодательства РФ либо обычаям делового оборота иностранного государства. Несоответствие их в чем-либо либо, как и наличие ошибок в оформлении, может стать причиной не принятия к вычету расходов.

В качестве подтверждающих рассматриваются также документы, которые опосредованно удостоверяют совершенные траты. Как отмечено п.1 ст. 252 НК РФ, таковыми могут быть, например, таможенная декларация либо проездные документы.

Информацию о том, что и в каком виде нужно и можно представлять, рекомендуется уточнять непосредственно в ИФНС. Для тех, кто не может документально удостоверить свои траты, как правило, предоставляется возможность уменьшить доходы на 20%.

Следует заметить, что с учетом специфики деятельности, которой занимается ИП, в его работе может фигурировать разная документация. Поэтому для подтверждения трат нужно собирать и представлять все. Ведь по итогам ему приходиться подтверждать не только факт оплаты либо покупки товаров и материалов, но и получения конкретных услуг, выполнения определенных работ.

Так, многие предприниматели работают без расчетного счета, поэтому для подтверждения трат используют чеки, которые доказывают факт уплаты наличными деньгами. Так, к примеру, оплату бензина на автозаправочной станции можно подтвердить кассовым чеком. Но при этом к нему следует приобщить путевой лист, накладные, нормы расхода топлива на конкретный вид транспорта и т. п. При наличии данных документов понесенные траты можно будет далее вычесть их доходов при калькуляции налога по УСН.

Пример 2. Документальное подтверждение транспортных трат

Подтверждающие документы представляются в зависимости от вида транспорта. Обычно это путевые листы, к которым прилагают товарно-транспортную накладную, чеки на покупку ГСМ. Если ТС арендовано, то представлять нужно договор аренды.

Коммерческие структуры вправе использовать межотраслевую форму № 4-п (при повременной оплате) либо форму № 4-с (при сдельных расценках).

Правильное оформление документов на примере типовой документации, принимаемой для подтверждения трат ИП на УСН

Чаще всего для подтверждения совершенных трат используют товарную накладную, счет-фактуру, акт выполненных работ (оказанных услуг) и др. документацию. Для многих из них разработаны и утверждены типовые формы. Если унифицированная форма для документа не введена, то организация должна самостоятельно ее разработать. Данная разработка должна включать обязательные реквизиты, типичные для подобного рода документов.

Если обратиться, например, к первичной учетной документации, то при ее компиляции следует учитывать требования, обозначенные ст. 9 ФЗ РФ № 402 от 06.12.2011. Таким образом, любой первичный учетный документ должен содержать:

1. Название.
2. Датировку.
3. Наименование организации – его составителя.
4. Описание факта хозяйственной жизни.
5. Соответствующую величину его измерения (натурального, денежного).
6. Перечисление ответственных должностных лиц – участников операции (сделки), а также их подписи с расшифровкой.

Наличие всех названых реквизитов обязательно. Отсутствие хотя бы одного из них является основанием для переделки документа. Примером может послужить типовой бланк товарной накладной, применяемый на сегодня при различных операциях.

Заполнять любой бланк документа (типовой либо самостоятельно разработанный) следует правильно. Нельзя допускать неточности, арифметические, орфографические, а также другие ошибки, которые искажают смысл и данные. Все суммы (цена товара, НДС и др.) должны быть точными. Наименование продавца (покупателя) должны соответствовать данным, которые прописаны в учредительной документации и т. п.

Следует помнить, что многие документы могут оформляться как на бумажном носителе, так и в электронном виде. При этом все электронные версии должны заверяться ЭП.

Распространенные ошибки при подтверждении трат

Ошибка 1. Штрафы, пеня, которые начисляются за неисполнение условий хозяйственных договоров, не причисляют к тратам, которые учитывают при калькуляции налога по УСН. Об этом свидетельствует перечень расходов, обозначенный п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Нужно ли вести бухучет ИП на УСН «ДМР»?

Нет, ИП, выбравший УСН «ДМР», не обязан это делать.

Вопрос №2: Чем можно подтвердить авиаперелет?

Для этой цели следует использовать все документы, которые прямо либо косвенно связаны с авиаперелетом. Как минимум это должны быть: авиабилет, посадочный талон. К ним нужно приложить документы, которые обоснуют данную поездку (авиаперелет), оправдают ее цель. Например, командировочное удостоверение, приказ о командировке.

Источник: online-buhuchet.ru

Какую отчетность сдают на упрощенке?

Отчетность по УСН для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают в годовой декларации.

Содержание

• Какие отчеты нужно сдавать при упрощенке?

• Как узнать какие отчеты сдавать?
• Какие отчеты должен сдавать ИП на упрощенке?

Какие отчеты нужно сдавать при упрощенке?

• Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.
• Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-Стаж.
• Отчет в Налоговую службу по форме 6-НДФЛ.
• Отчет в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС.
• Отчет в Налоговую службу по форме 2-НДФЛ.
• Расчет по страховым взносам по форме КНД 1151111 в ИФНС.

Какую годовую отчетность сдают упрощенцы?

Вместе с тем имеет место отчетность, которую должны сдавать все без исключения упрощенцы. Это УСН-декларация, формируемая ежегодно по итогам года и отражающая начисление основного для этого спецрежима налога, заменяющего собой (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ):

Как узнать какие отчеты сдавать?

1. Скопируйте ИНН организации из учредительных документов или, например, из сервиса «Действительные ИНН юридических лиц» с сайта ФНС.
2. Перейдите в сервис Росстата.
3. Введите в соответствующую строку ИНН.
4. Нажмите «Получить» и посмотрите, какие отчеты надо сдать.

Как отчитываться по упрощенной системе налогообложения?

На упрощенной системе нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Туда заносят доходы и расходы, с которых платят налог по УСН. Вести книгу можно в бумажном или электронном виде. Сдавать КУДиР в ФНС нужно, только если попросят налоговики.

Нужно ли сдавать баланс при упрощенке?

Компании на УСН и других режимах налогообложения обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах по итогам года. При этом некоторым из них разрешено заполнять упрощенные формы отчетности, например малому бизнесу или некоммерческим организациям.

Когда сдавать отчёт в налоговую ИП упрощенка?

Сроки сдачи декларации по УСН. Для ИП и юридических лиц установлены разные сроки подачи отчетности. ИП сдают декларацию раз в год до 25 апреля, а организации должны представить декларацию по УСН не позднее 25 марта. Если эта дата выпадает на нерабочий день, срок откладывается на ближайший следующий рабочий день.

Какие отчеты должен сдавать ИП на упрощенке?

• Расчёт 6-НДФЛ нужно подавать ежеквартально до последнего числа месяца, следующего за отчётным.
• РСВ — расчёт по страховым взносам — также подаётся ежеквартально до последнего числа месяца, следующего за отчётным.
• СЗВ-СТАЖ подаётся один раз в год.

Нужно ли ООО на УСН сдавать бухгалтерскую отчетность?

Бухгалтерский учет и отчетность ООО на УСН. В отличие от индивидуальных предпринимателей, организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать в налоговую бух. баланас и отчет о финансовых результатах.

Какие формы бухгалтерской отчетности сдают ООО на УСН?

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в обязательном порядке включает: бухгалтерский баланс (форма 1), отчет о финрезультатах (форма 2).

Какие налоги платит ООО на упрощенной системе налогообложения?

Налоги для ООО на УСН (упрощенной системе налогообложения). Вместо НДС и налога на прибыль ООО на УСН платит так называемый основной налог. На УСН «Доходы» ставка составляет 6% от прибыли, на УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15%. Во втором случае финальная ставка зависит напрямую от региона и категории бизнеса.

Нужно ли сдавать пустые отчеты?

В общем случае отчетность можно не подавать, если в ней нет никаких показателей, которые подлежат декларированию (п. 49.2 НКУ). Однако в случае с неприбыльным отчетом, обязательным приложением к нему и неотъемлемой его частью является финансовая отчетность.

Кто сдает отчет по форме П 4?

Ежеквартально сдают П-4 все юридические лица (кроме СМП), средняя численность работников которых в течение 2-х предыдущих лет не превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера, и годовой оборот организации в течение 2-х предыдущих лет не превышает 800 млн рублей, .

Какие отчеты есть?

• Годовая и промежуточная отчетность
• Полная и упрощенная отчетность
• Отчетность коммерческих и некоммерческих организаций
• Первичная и сводная консолидированная отчетность
• Бухгалтерский баланс
• Отчет о финансовых результатах
• Отчет об изменении капитала
• Отчет о движении денежных средств

Что считается доходом при упрощенке?

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Что подтверждает упрощенную систему налогообложения?

Официально подтвердить применение УСН в документальном виде можно только «Информационным письмом» от налоговой инспекции по форме № 26.2-7.

Что такое упрощенная бухгалтерская отчетность?

Что такое упрощенная бухгалтерская отчетность. Упрощенная бухгалтерская отчетность – способ ведения отчетности для организаций малого бизнеса и ИП, чья деятельность соответствует критериям, предусмотренным законодательством РФ.

Сколько раз сдается в налоговую декларацию по упрощенке?

Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года (ст. 346.23 НК РФ) — это налоговый период. Организациям нужно отчитаться до 31 марта в послеотчетном году, индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля. Сдайте декларацию по УСН в несколько кликов!

Какие налоги платить ИП на упрощенке?

• 10% ИПН (индивидуальный подоходный налог)
• 10% ОПВ (обязательные пенсионные взносы)
• 3,5% СО (социальные отчисления)
• 2% ОСМС (обязательное медстрахование)
• 2% ВОСМС (взносы на медстрахование).

Нужно ли ИП на упрощенке вести бухучет?

Нет, ИП не обязан вести бухучет и сдавать бухотчетность. У предпринимателей упрощенная форма отчетности. Она зависит от системы налогообложения. Например, ИП на УСН подает декларацию и отражает заработки и траты в книге учета доходов и расходов — КУДиР.

Можно ли самому вести бухгалтерию ИП?

Согласно 402-ФЗ, индивидуальный предприниматель может вести бухгалтерский учёт по желанию. Соответственно, главный бухгалтер в обязательном порядке у ИП не предусмотрен. При этом если предприниматель всё же ведёт бухгалтерию, он может нанять просто бухгалтера для выполнения определённых обязанностей.

Какие отчеты не нужно сдавать на УСН?

• ежегодную налоговую декларацию;
• 6-НДФЛ — отчёт об уплате НДФЛ за сотрудников;
• СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчёты за работников, нанятых по трудовым договорам;
• 4-ФСС — отчёт по взносам на травматизм по трудовым договорам;
• РСВ — ежеквартальный отчёт по страховым взносам.

Какие отчеты сдавать ИП ежемесячно?

• 6-НДФЛ — по результатам каждого квартала, не позже 25 числа следующего месяца;
• РСВ — также ежеквартально, до 25 числа следующего месяца;
• ЕФС-1 — в большинстве случаев нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором произошли кадровые события.

Какие налоги платит ИП на УСН 6 без работников?

ИП не платит НДФЛ с предпринимательской деятельности, НДС, налог на имущество, если оно не включено в кадастровый реестр. Нужно уплатить страховые взносы за себя: на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС).

Нужно ли на упрощенке сдавать баланс?

Компании на УСН и других режимах налогообложения обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах по итогам года. При этом некоторым из них разрешено заполнять упрощенные формы отчетности, например малому бизнесу или некоммерческим организациям.

Как вести бухгалтерию ООО на упрощенке?

1. Найти и назначить, кто будет отвечать за бухучет
2. Выбрать режим налогообложения
3. Составить учетную политику
4. Выбрать план счетов
5. Разработать форму первичных документов
6. Организовать подготовку бухгалтерской отчетности
7. Организовать подготовку налоговой отчетности

Сколько платить налог по упрощенке?

Налоги для ИП при УСН УСН — упрощенная система налогообложения, относится к специальным налоговым режимам. Существует два вида УСН: «Доходы» со ставкой 6% от суммы всей выручки ИП и «Доходы-минус-Расходы» со ставкой 15% от полученной разницы доходов и затрат.

Нужно ли каждый год подавать заявление на упрощенку?

Заявление на усн подается каждый год

Как правильно платить налог по упрощенной системе?

1. до 25 апреля — за первый квартал;
2. до 25 июля — полгода;
3. до 25 октября — на 9 месяцев;
4. до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — окончательный расчет по УСН за год.

Какие отчеты сдают в налоговую бюджетные организации?

• баланс государственного (муниципального) учреждения;
• отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности;
• отчет о финансовых результатах деятельности;
• сведения по дебиторской и кредиторской задолженности;
• сведения об остатках денежных средств.

Видео: какую отчетность сдают на упрощенке?

Были ли наши ответы полезными?

Спасибо за ваш отзыв!

Популярное за последний день

Сколько раз в день можно делать Х отчет?

Снимать Х-отчет разрешается неограниченное число раз за время рабочей смены.

Что входит в отчет?

Что входит в состав годовой отчетности В состав годового отчета включают письменную текстовую часть.

Что должно быть в отчете по производственной практике?

В основной части отчета дается краткая характеристика предприятия с организационной, экономической и.

Нужно ли нумеровать страницы в отчете по практике?

Страницы отчета следует нумеровать арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту от.

Как написать введение к практике?

Введение включает обязательные элементы: цели, задачи, актуальность. Кроме них практикант может разм.

Сколько часов в день должен работать студент на практике?

92 ТК РФ), в возрасте от 18 лет и старше не более 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ). Для студентов в.

Сколько по времени должны работать практиканты?

Таким образом, при заключении со студентом-практикантом трудового договора на период прохождения про.

Сколько по времени длится учебная практика?

Обычно производственная практика длится 1 месяц. В некоторых особых случаях практика может быть прод.

Сколько часов в неделю должен работать студент?

Для лиц, обучающихся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в течение учебного.

Сколько часов в день должен учиться студент?

Режим занятий (включая все виды аудиторной учебной нагрузки): с 9.00 часов до 14.25 часов — для студ.

Источник: lureshenie.ru