Нужно ли менять фискальный накопитель при переходе с ОСНО на УСН

Онлайн-кассы, как любые другие достаточно высокотехнологичные устройства, требуют регулярного сервисного обслуживания, в том числе замены комплектующих. Но самый главный элемент ККТ, фискальный накопитель (ФН), может требовать замены не только и не столько по техническим причинам. Сегодня мы разберём типичные ситуации, когда в онлайн-кассе (в том числе облачной) требуется замена ФН, и как эту замену произвести.

Что такое ФН

Для начала напомним, фискальный накопитель — это электронное запоминающее устройство, которое служит хранилищем всех фискальных документов, которые создаёт онлайн-касса. Это чеки, запросы в систему Честный ЗНАК, отчёты и прочее. Документы хранятся в зашифрованном виде.

Фискальные накопители имеют технический и формальный срок действия. Технический ограничен физическим объёмом памяти, а формальный — установленными законодательством сроками эксплуатации.

С более подробной информацией вы можете ознакомиться в нашей статье «Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен в онлайн-кассе»

Массовый переход на новые фискальные накопители с поддержкой ФФД 1.2

Причины для замены ФН в ККТ

Итак, мы выяснили, что фискальный накопитель имеет ограниченный срок действия. Уточним кое-какие детали, и далее рассмотрим все остальные ситуации, когда ФН подлежит замене.

Истечение срока действия

К вышесказанному добавим, что по состоянию на 2023 год российское законодательство предусматривает использование двух типов ФН по сроку действия — на 15 или на 36 месяцев. Тот или иной тип не выбирается субъектом предпринимательской деятельности произвольно, а зависит от системы налогообложения, вида деятельности и других условий.

Заполнение памяти

Это уже ситуация, когда срок действия ФН заканчивается естественным образом — хранилище данных заполнено, и дальше фиксировать кассовые операции невозможно. По этой причине ФН может потребовать замены раньше, чем истечёт формальный срок его действия.

Смена собственника

Фискальный накопитель привязан к ИНН собственника, и изменить его нельзя. Поэтому использовать тот же самый ФН можно только в случае передачи ККТ в другое подразделение того же предприятия (ИНН не меняется). Если же онлайн-касса передаётся другому владельцу, он устанавливает уже свой фискальный накопитель.

Ошибка в реквизитах

Ещё одно следствие жёсткой привязки ФН к реквизитам. Если в регистрационном номере онлайн-кассы допущена ошибка, исправить его уже нельзя. Нужно покупать новый фискальный накопитель. К слову, стоят эти устройства далеко не дёшево, поэтому следует быть предельно внимательными при установке и настройке.

Поломка

Фискальный накопитель — это, по сути, электронный чип с функцией постоянной памяти. В нём практически нет элементов, которые подлежали бы ремонту. Поэтому выход ФН из строя — это практически 100% необходимость полной замены.

Ошибки в работе

Ситуация практически аналогична предыдущей, но более сложная в диагностике. Бывают случаи, когда электронное устройство (любое, не только ФН) не полностью выходит из строя, а работает со сбоями. В таком случае, несмотря на мнимую работоспособность, электронный модуль тоже следует заменить ввиду невозможности ремонта.

Нужно ли менять фискальный накопитель в кассе при переходе с формата чека 1.0 на 1.05?

Порядок действий по замене ФН

Процедура замены фискального накопителя в целом несложная и вполне доступна даже для персонала без специальной технической квалификации. Всё потому, что ФН — это модульное устройство, и его физическая замена в ККТ сродни замене аккумулятора в любой носимой электронике.

В случае же облачной кассы вы получаете дополнительное преимущество, так как даже такие несложные манипуляции вам не придётся производить самостоятельно. В случае необходимости замены ФН на облачной кассе в АТОЛ Онлайн процедуру будут производить квалифицированные специалисты техподдержки. Вам нужно будет лишь скоординировать собственные действия по подготовке к замене и дальнейшим действиям после установки нового ФН.

Сроки перехода на ФФД 1.2 с заменой фискального накопителя на ФН-М

С 6 августа 2021 года все пользователи онлайн-касс должны переходить на работу с фискальными накопителями ФН-М, которые поддерживают новый формат фискальных документов — в версии 1.2. При этом продавцы товаров, подлежащих обязательной маркировке, вместе с заменой фискального накопителя обязаны изменить формат по которому касса передает фискальные документы на ФФД 1.2. Рассмотрим его специфику и ознакомимся с практическим порядком перехода на ФФД 1.2.

Что такое ФФД 1.2 и кто должен их применять

Соответствующие новые форматы фискальных документов (ФФД 1.2) адаптированы к использованию ККТ предприятиями, осуществляющими оборот особой категории товаров — тех, которые подлежат маркировке. То есть, учитываемых на различных этапах оборота в системе «Честный знак». В том числе — на этапе отпуска товара конечному потребителю, на котором используется в том числе контрольно-кассовая техника.

С актуальными перечнями товаров, подлежащих маркировке, всегда можно ознакомиться в специальном разделе на веб-сайте платформы «Честный знак» — честныйзнак.рф . Сейчас к числу маркируемых в обязательном порядке (по факту проведения необходимых экспериментальных этапов маркировки) товаров относятся:

• молочная продукция;
• лекарства;
• табачная продукция;
• текстиль;
• обувь;
• шубы;
• парфюмерия;
• шины и покрышки;
• фотоаппараты и лампы-вспышки.

• сведения о покупателе товара (тег 1256);
• операционный реквизит (тег 1270);
• сведения о проверке товара (тег 2107).

Можно отметить, что сведения о покупателе товара подлежат включению в кассовый чек, если соответствующий покупатель — не обычное физическое лицо, а ИП или представитель организации, которая покупает товар, и при этом расчеты производятся наличными или по банковской карте (ЭСП). Это следует из положений п. 6.1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ ( ССЫЛКА ). Такие расчеты, несмотря на их редкость (в сравнении с частотой проведения расчетов с обычными физическими лицами), должны быть предусмотрены форматом фискальных документов — в данном случае, ФФД в версии 1.2.

Таким образом, смысл внедрения ФФД 1.2 — в обеспечении интеграции двух процедур на одном устройстве — онлайн-кассе:

• процедуры фискализации (формирования фискальных данных для чеков и сопутствующих документов по Закону № 54-ФЗ), профильной для ККТ;
• процедуры передачи сведений о реализации маркированных товаров , отпускаемых на кассе, в систему «Честный знак».

Обеспечение сочетания двух указанных процедур, таким образом, будет обязательно для определенной категории пользователей ККТ — продавцов маркируемых товаров. Они и должны будут использовать онлайн-кассы, поддерживающие ФФД 1.2. Поддерживающие — значит, имеющие в своем составе фискальный накопитель, совместимый с ФФД 1.2.

Остальные продавцы (и поставщики услуг) — те, которые не продают маркируемые товары, смогут использовать онлайн-кассы, совместимые со старыми ФФД 1.05 и 1.1 (то есть, содержащие фискальные накопители, совместимые с данными ФФД).

Несмотря на то, что приказ, утвердивший ФФД 1.2, вступил в силу еще в декабре 2020 года, его положения, обязывающие продавцов маркируемых товаров применять в полной мере соответствующие новые форматы фискальных документов, все же пока что не вступили в силу.

Но очень скоро вступят, и пользователи ККТ должны быть готовы к нововведениям. Разберемся, когда именно ФФД 1.2 станут общеобязательными, и в каком порядке хозяйствующие субъекты будут обязаны обеспечить следование новым нормативам, что регулируют применение соответствующих форматов.

Сроки перехода на ФФД 1.2

Таким образом, до 6 августа 2021 года можно использовать (и даже регистрировать в ФНС новые) фискальные накопители, необязательно поддерживающие ФФД 1.2. А затем — пользоваться ими, пока у них не выйдет срок эксплуатации (или пока не наступит иных обстоятельств, препятствующих дальнейшей эксплуатации накопителей — например, поломки устройства или его блокировки по основаниям, предусмотренным Законом № 54-ФЗ). Но после 6 августа 2021 года регистрировать в ФНС продавцам маркируемых товаров можно будет только онлайн-кассы с фискальными накопителями, которые обязательно поддерживают ФФД 1.2.

То, какой срок эксплуатации будет у накопителей, зарегистрированных до 6 августа 2021 года — 13, 15 или 36 месяцев, не имеет значения. Условно говоря, если 5 августа 2021 года продавец маркируемого товара зарегистрировал онлайн-кассу с накопителем, поддерживающим только ФФД 1.05 и 1.1, со сроком эксплуатации в 36 месяцев, то в общем случае такой продавец сможет применять ККМ с данным накопителем до 5 августа 2024 года. А если установлен накопитель с ФФД 1.05 или 1.1 со сроком эксплуатации в 13 месяцев, то до 5 сентября 2022 года.

Таким образом, максимально оттянуть срок внедрения онлайн-касс с фискальными накопителями ФФД 1.2 при необходимости можно, зарегистрировав ККМ с накопителями, что поддерживают «старые» ФФД, как можно ближе к 6 августа 2021 года.

Соответствующая необходимость может возникнуть с определенной вероятностью: дело в том, что фискальных накопителей, поддерживающих новые ФФД 1.2, на рынке пока что очень мало. Вполне может возникнуть ситуация, когда торговое предприятие очень захочет «перевести» свои онлайн-кассы на новые накопители, но не сможет этого сделать к 6 августа 2021 года в силу дефицита подходящих фискальных накопителей на рынке.

Рассмотрим далее, какие именно накопители правомерно считать совместимыми с ФФД 1.2, и какие есть варианты их покупки.

Какие фискальные накопители ФН-М поддерживают ФФД 1.2?

Пока на рынке (на момент подготовки статьи) существует пара фискальных накопителей, поддерживающих рассматриваемые новые форматы фискальных документов — ФН-1.1М исполнение Ин15-1м (выпускаемый компанией «Инвента») и ФН-1.1М исполнение Ин36-1м (выпускаемый АО «Концерн «Автоматика»). Это следует, в частности, из содержания реестра фискальных накопителей, который публикуется на сайте ФНС – ССЫЛКА.

Что ждет нарушителей?

Использование онлайн-касс с фискальными накопителями, не способными к формированию чеков со всеми предусмотренными законом реквизитами, может привести к наложению штрафов на основании ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ ( ССЫЛКА ). Оштрафованы могут быть должностное лицо фирмы (или ИП) — на сумму 1,5-3 тыс. рублей, или само юридическое лицо — на сумму 5-10 тыс. рублей.

Резюме

Фискальные накопители — основной, самый технологичный аппаратный компонент ККТ, должен поддерживать установленные законом форматы фискальных документов. С 6 августа 2021 года продавцы маркируемых товаров смогут регистрировать в ФНС только те фискальные накопители, которые поддерживают ФФД 1.2. Сейчас на российском рынке доступен только один вариант таких устройств — накопитель ФН-1.1М от компании «Инвента», который выпускается в модификациях на 13 и на 15 месяцев. Он практически не совместим с деятельностью на УСН, поскольку на упрощенке необходимо использовать накопители со сроком эксплуатации в 36 месяцев.

Прочитав статью, узнаете можно ли по кассовому чеку принять НДС к вычету и почему.

Зная формулы средних цен, можно рассчитать их за определенный временной период.

Надо ли применять онлайн-кассу при сдаче в аренду https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/kkt-pri-sdache-v-arendu.html жилых и нежилых помещений.

Для успешного ведения бизнеса можно подобрать необходимое оборудование для САЛОНОВ КРАСОТЫ , КЛИНИНГА , ОБЩЕПИТА , АВТОСЕРВИСА и других направлений предпринимательской деятельности.

Источник: onlain-kassy.ru

Маркировка с ЕНВД и ПСН – несовместимы

С 2020 года налогоплательщики, которые продают маркированные товары, теряют право на применение ЕНВД и ПСН. Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ внес такие поправки в Налоговый кодекс РФ.

С 01.01.2020 использовать ЕНВД и ПСН нельзя продавцам следующих товаров:

• лекарственные препараты (маркируются согласно Федеральному закону от 12.04.2010 № 61-ФЗ);
• обувные товары (маркируются согласно Распоряжению Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р);
• предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха (маркируются согласно постановлению Правительства РФ от 11.08.2016 № 787).

Об отмене ЕНВД на Едином семинаре «1С» в Ростове рассказал начальник отдела налогообложения юридических лиц Управления ФНС России по Ростовской области.

Однако выбор у продавцов остается: им можно перейти как на общую систему налогообложения, так и на УСН. Выбор лучше сделать уже сейчас.

Обратите внимание: для применения УСН в НК РФ установлен ряд ограничений — например, по среднесписочной численности (100 человек), остаточной стоимости основных средств (150 млн руб.), объему выручки за 9 месяцев года, предшествующего переходу (112,5 млн руб.).

Налоговая нагрузка по УСН ниже, чем по ОСНО, а отчетность проще. Подать уведомление о переходе на УСН с 2020 г. нужно в 2019 г., не дожидаясь начала следующего года. Если уведомить ИФНС о переходе позже 31.12.2019 г., то применять «упрощенку» в 2020 г. будет нельзя.

Если у вас есть «1С:Бухгалтерия»

Для анализа, какой из режимов будет наиболее оптимальным для торговли маркированными товарами на вашем предприятии, программой «1С: Бухгалтерия предприятия 8» предусмотрен помощник «Сравнение режимов налогообложения». Помощник находится в разделе «Руководителю», в графе «Планирование».

Для того чтобы определить величину налоговой нагрузки на каждом из режимов, необходимо ввести три основных показателя деятельности предприятия за год: доходы, расходы и размер фонда оплаты труда. Эти данные можно заполнить автоматически, нажав кнопку «Заполнить». Тогда в перечисленные поля будет внесена информация, имеющаяся в базе за последние 12 месяцев. Второй вариант — внести значение показателей вручную. Также есть возможность выбора региона, в котором находится предприятие и основного вида деятельности.

Какие документы необходимо направить в ИФНС

• для организаций — форма ЕНВД-3;
• ИП применяют форму ЕНВД-4.

В 2020 г. для предприятий, переставших использовать ЕНВД с начала года, последний день подачи заявления о прекращении ЕНВД — 15 января 2020 г. (срок перенесен в связи с новогодними каникулами).

Если организация решила применять ОСН с нового года, достаточно заявления ЕНВД-3 или ЕНВД-4, никакие дополнительные документы направлять в ИФНС не требуется. По умолчанию после добровольного отказа от ЕНВД с 2020 года будет применяться общая система налогообложения.

Для перехода на УСН в связи с отменой ЕНВД с 2020 г., кроме заявления о прекращении применения ЕНВД, потребуется «Уведомление о переходе на УСН» по форме № 26.2-1, которое следует подать не позднее 31.12.2019 г. (форма утв. Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829).

Как подготовиться к 2020 году, если вы торгуете маркированными товарами

1. Приобрести программу для ведения учета. Если вы не использовали программу для ведения учета (легкость применения ПСН и ЕНВД это позволяли), то теперь нужно позаботиться об автоматизации бухгалтерии. Самое популярное решение: «1С:Бухгалтерия предприятия 8».
2. Для минимальных вложений на первом этапе — аренда «1С:Бухгалтерии» в облаке («1С:Готовое рабочее место»), 900 руб./мес. Это решение позволяет работать в базе «1С» с любого устройства, не требует затрат на сопровождение и мощное дорогое оборудование. Попробовать можно бесплатно в течение 14 дней. Попробовать аренду «1С» бесплатно
3. Коробочная версия «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ПРОФ — 13 000 руб. Заказать «1С:Бухгалтерия»
4. Изменить учетную политику Так как смена налогового режима затронет применяемые способы и методы учета, то необходимо будет внести изменения в учетную политику. Новые положения применяются организацией не ранее начала нового налогового периода (п. 12 ст. 167, ст. 313 НК РФ, письма Минфина РФ от 03.07.2018 № 03-03-06/1/45756, от 08.12.2017 N 03-03-06/1/81943). Внесение любых изменений (дополнений) в учетную политику производится в том же порядке, что и утверждение самой учетной политики — отдельным приказом руководителя организации (индивидуального предпринимателя). Вы можете заказать правильную учетную политику в нашей компании, тогда специалисты составят ее за вас: проведут нужные настройки в «1С» и оформят бумажный документ согласно требованиям закона. Как мы поможем:
5. Мы получаем от вас информацию о вашей деятельности и способах учета, которые вы используете. А затем составляем приказ об учетной политике, охватывающий все аспекты деятельности вашей организации и полностью соответствующий действующему законодательству.
6. Вы получаете составленный приказ о применении учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета на год.

В итоге вы сами согласовываете окончательный вариант. Стоимость услуги — от 5000 руб.

Источник: gendalf.ru