В России обложены налогом самозанятые. Аренда квартир относится к доходам этой категории лиц. Про новый порядок расскажем в материале.
Новые плательщики
- реализующие подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары;
- перепродающие товары (кроме использованных для собственных нужд и впоследствии реализованных);
- добывающие полезные ископаемые и (или) реализующие их;
- являющие посредниками, действующими по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
Отметим, что для того, чтобы начать применять этот режим надо:
- вести бизнес на территории указанных регионов (Москва, Московская область, Татарстан, Калужская область);
- иметь доход, не превышающий 2,4 миллиона рублей в год;
- не иметь работодателя и наемных работников;
Таким образом, на НПД могут перейти самозанятые при аренде квартиры, находящейся в их собственности, другими лицами, если жилье находится в одном из перечисленных регионов.
Важно❗️Сдаю квартиру и плачу налоги! Должна ли я платить налоги с коммунальных услуг или нет?
Ставка налога
Чтобы заинтересовать граждан выгодными условиями легализации их мини-бизнесов, законодатели предусмотрели довольно невысокие ставки налога по НПД. В зависимости от того, кто является покупателем товаров (работ и услуг) самозанятых, размер ставки составляет:
- 4%, при продажах физическим лицам;
- 6% при продажах организациям и индивидуальным предпринимателями (например, сдача в аренду нежилого помещения самозанятым).
Кроме довольно небольших ставок плательщиков налога ждет еще один бонус в виде налогового вычета. Его сумма одинакова как для тех, кто работает с «физиками», так и для тех самозанятых, кто сотрудничает с «юриками». Она составляет 10 000 руб.
Однако уменьшить налог на всю сумму вычета не получится. Для налога, уплаченного по ставке:
- 6%, вычет не может быть больше 2% от налоговой базы;
- 4%, вычет не может быть больше 1% от налоговой базы.
Чтобы не обязывать самозанятых граждан самостоятельно рассчитывать налоговые платежи и вычеты, налоговиками разработано специальное приложение для телефона «Мой налог». От самозанятого требуется только своевременно вносить информацию о продажах (оказании услуг, выполнении работ) в приложение. Остальное сделает программа.
Например, самозанятый гражданин, сдающий в аренду квартиру, при получении платы должен составить чек, используя это приложение. Программа сделает все необходимые расчеты, применит вычет и по итогам месяца подготовит уведомление о сумме налога к уплате в бюджет. Уведомление поступит самозанятому не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить НПД придется не позднее 25-го числа.
Источник: blogkadrovika.ru
Налог для самозанятых
С 1 января 2019 года вступает в силу закон о введении нового налога для самозанятых граждан — Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». Таким образом, на некоторых территориях страны появился специальный налоговый режим — НПД. В ходе успешного тестирования, новая практика может быть распространена.
Налоги при сдаче недвижимости — какая схема выгоднее? ИП? Самозанятый? Физлицо?
К самозанятым относятся люди, не работающие «официально», например, получать доход за оказанные услуги напрямую могут репетиторы, мастера по маникюру, риэлторы, арендодатели и т.д. Самозанятым может стать индивидуальный предприниматель, у которого нет сотрудников
Сумма годового дохода для тех, кто хочет стать самозанятым ограничена 2,4 млн. руб. в год. Срок эксперимента по введению НПД составит 1 год.
Суть государственной инициативы состоит в том, чтобы стимулировать граждан к официальному декларированию прибыли, с помощью предоставления права использования специального налога по ставке 4%. Дополнительно упрощается процедура оплаты и документооборота – все необходимое можно осуществить через специальное мобильное приложение.
Влияние нового налогового режима на арендодателей
Ранее мы уже сравнивали доходность инвестиций в жилую недвижимость с доходностью банковских вкладов. Первый вариант является более выгодным в долгосрочной перспективе – покупка квартиры с ее последующей сдачей в аренду помогает не только сохранить, но и приумножить капитал.
Собственники квартир, сдающие свою недвижимость в аренду, могут получить статус самозанятых и перейти на систему НПД с 1 января 2019 года.
По статистике только 5-7% арендодателей декларируют свой доход и оплачивают с него налоги
Правительство стремится отрегулировать рынок аренды жилья, вывести доходы от сдачи из «серой» зоны.
Новый режим значительно уменьшает размер налоговых отчислений для арендаторов. Ранее у собственников квартир было несколько вариантов официального признания дохода и оплаты налогов с него:
— оплата НДФЛ в размере 13%,
— регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и оплата налога в размере 6% (УСН) от фактического дохода или предполагаемого при использовании патентной системы.
В обоих случаях требуется подача налоговой декларации и сдача отчетности при использовании ИП.
Ставка НПД на 9% ниже размера НДФЛ и на 2% выгоднее УСН.
Налог на профессиональный доход
Ставка НПД для самозанятых составляет 4%, а затраты на процедурное оформление минимальны.
Все, что потребуется сделать – это зарегистрироваться в приложении «Мой налог», которое автоматически сопоставит паспортные данные с ИНН и подтвердит ваш новый налоговый статус. В дальнейшем при внесении в приложение данных о полученных средствах, сформированный чек может быть направлен арендаторам по электронной почте.
Начисление и оплата налогов производится на ежемесячной основе
Налогооблагаемый доход
Доходом арендодателя будет признаваться сумма ежемесячно получаемой арендной платы.
Стоит отметить, что в большинстве случаев договором аренды предусмотрены страховые депозиты на случай материального ущерба и порчи имущества, текущая редакция закона не рассматривает эти суммы как налогооблагаемые в случае их возврата арендодателям.
В отношении коммунальных платежей ситуация следующая:
— если арендатор оплачивает арендодателю коммунальные расходы в фиксированной сумме не по счетчикам, то это – доход,
— в случае, когда выплаты за услуги ЖКХ рассчитываются на основании показателей счетчиков и квитанций, налогом данные платежи не облагаются.
Применение налогового вычета
Ежемесячно арендатор может принимать к вычету 1% от суммы рассчитанного налога для НПД по ставке 4%. На данный момент общая сумма налогового вычета для самозанятых ограничена 10 000 рублей, по достижении этой суммы – налог необходимо оплачивать целиком. Право на применение вычета предоставляется один раз за все время применения спецрежима. В мобильном приложении «Мой налог» расчет будет производиться автоматически, вычет применяется к налогу постепенно на ежемесячной основе.
Законом предусмотрены штрафные санкции за не передачу данных о доходах в налоговую: 20% от дохода для первого раза, 100% — за повторное нарушение, произошедшее в течение полугода
Плюсы и минусы спецрежима для арендодателей
С одной стороны, собственники квартир, не декларирующие свои доходы от аренды, могут скептически отнестись к новой инициативе, так как экономически они не получат каких либо выгод от отчислений 4% в бюджет. Но попробуем рассмотреть возможные плюсы и минусы режима НПД.
Плюсы НПД
К очевидным преимуществам экспериментального спецрежима относятся:
— в случае форс-мажорных обстоятельств и конфликтов с арендодателями, собственник квартиры не побоится обратиться в правоохранительные органы, суд и т.д.,
— собственникам не придется скрывать факт аренды, например, от жителей соседствующих квартир, которые могут подать жалобу в налоговую,
— собственники, ранее платившие НДФЛ с арендного дохода, значительно сэкономят,
— процесс учета и оплаты максимально прост,
— закон предусматривает запрет на повышение ставки НПД сроком на 10 лет,
— самозанятые освобождаются от уплаты страховых взносов,
— отказаться от статуса самозанятого легко и быстро через приложение «Мой налог».
Налоговая служба обязана отменить статус самозанятого на следующий день после оформления заявления в мобильном приложении
Минусы НПД
К отрицательным моментам можно отнести следующие пункты:
— зависимость от стабильной работы мобильного приложения,
— ответственность за самостоятельное внесение информации о доходах,
— отсутствие отчислений в пенсионные фонды.
Самозанятым не начисляется трудовой стаж, при этом именно в случае аренды это не будет минусом для большинства собственников, так как на практике в подавляющем количестве случаев данный доход является дополнительным.
Источник: pr-flat.ru
Самозанятые. Как сдать в наем «на себя» мамину квартиру?
Я сдаю свою квартиру по оф. договору и плачу налоги.
Как «самозанятой» мне сейчас это стало гораздо удобнее чем раньше.
4% вместо 13% .
Появилась возможность сдать мамину квартиру. Но она неработающий пенсионер, которая получает субсидию. ИП, патент — при всем этом она теряет эту субсидию. Обычный договор найма и 13% — можно точно.
1. Может ли она стать «самозанятой» и не потерять субсидию?
2. Можем ли мы с мамой заключить договор «безвозмездного» найма (ссуды) с правом субаренды и платить налог буду я?
3. Если заключать с мамой договор доверительного управления в нашей ситуации?
5. Могу ли я по доверенности («генеральной») сдать ее квартиру и, соответственно платить налог как «самозанятая»?
27.01.2019 01:26
1. Может ли она стать «самозанятой» и не потерять субсидию? нет
2. Можем ли мы с мамой заключить договор «безвозмездного» найма (ссуды) с правом субаренды и платить налог буду я? да
3. Если заключать с мамой договор доверительного управления в нашей ситуации? не надо
5. Могу ли я по доверенности («генеральной») сдать ее квартиру и, соответственно платить налог как «самозанятая»? не надо
27.01.2019 01:29
Почему на ваш взгляд «безвозмездный» найм лучше чем доверенность?
ДДУ мне самой не очень понятен.
27.01.2019 11:54
По доверенности вы действуете в интересах доверителя, а не своих. А по безвозмездному в интересах своих.
27.01.2019 15:23
Так если это генеральная доверенность, где у меня по ней (ну я так понимаю) равные права с мамой — я же могу даже продать квартиру — это будет в ее пользу.
27.01.2019 15:49
По ГД у Вас есть право что-то делать от имени мамы. Продавайте в ее пользу. Сдавайте в ее пользу.
27.01.2019 16:26
А почему именно в ЕЕ пользу . Да, я могу быть ее представителем в разных инстанциях — это, скорее всего, и есть в ее пользу.
А по вопросам недвижимости. если я по доверенности продала квартиру — разве я, законодательно, обязана отдавать маме деньги? Договор купли продажи на меня .. и налог (если есть необходимость) в этом случае плачу я .
С наймом в разрезе самозанятых не так?
Я не про логику сейчас, а именно с законодательной стороны.
27.01.2019 17:28
Договор КП не может быть на Вас, если собственник мама.
С наймом в разрезе самозанятых не так? -Вы про что?
27.01.2019 18:18
Естественно, обязаны отдать деньги доверителю. И договора не на вас, а на доверителя. И налог платит доверитель.
29.01.2019 14:21
Естественно, вы обязаны отдать все деньги по сделкам по недвижимости его собственнику, будь то аренда или продажа. Налоги платит собственник. Доверенность дает только право действовать от имени собственника, но никак не переход права собственности.
27.01.2019 10:04
А то что мама потеряет московскую надбавку к пенсии это не волнует вас? Обычно пенсионеры очень трепетно к ней относятся.
27.01.2019 15:19
А то что вы невнимательно прочитали то, что меня волнует, вас не волнует. 😉 🙂
27.01.2019 15:28
Как раз я внимательно прочитала, от сюда и возник вопрос. Не хотите не отвечайте. Или думаете, что кроме вас никто спрашивать на форуме не может?
27.01.2019 16:21
Странно . вроде русскими буквами написала :-))))
«Но она неработающий пенсионер, которая получает субсидию. ИП, патент — при всем этом она теряет эту субсидию. «
27.01.2019 17:03
И Московскую надбавку к пенсии, если это Москва
27.01.2019 17:07
Да. Странно что вы с первого раза не понимаете, мой вопрос, который тоже вроде по-русски написан)))
27.01.2019 18:03
Субсидия на квартиру и пенсионная надбавка Московским пенсионерам- это разные выплаты. Если мама ваша в Москве она потеряет две выплаты.
27.01.2019 21:48
В случае с ИП — да.
В случае с самозанятыми — пытаюсь узнать.
И очень хочется ВРАЗУМИТЕЛЬНОГО ответа с хоть какими-то ссылками на Законы .
27.01.2019 22:18
За вразумительным ответом с ссылками на законы — к юристу на платную консультацию. Тем более, что вы сами на простой вопрос вразумительно ответить не можете) и никому из ответивших даже спасибо не написали)
27.01.2019 22:19
27.01.2019 23:38
+++++++очень ОЧЕНЬ Много. )) …. (((((….очень., много++. +++ )))
27.01.2019 23:28
Вам то за что спасибо!? Кроме анонимного пука от вас информации ноль.
28.01.2019 05:54
Хотя бы за то, что про московскую надбавку написала, про которую вы благополучно ничего не знали((( только хамски написали, что по-русски написали, что вас интересует. А потом оказалось, что все-таки интересует)))
28.01.2019 05:56
28.01.2019 07:57
Я в анонимах не разбираюсь, раз.
Вопрос про надбавку меня не интересовал, два.
Название темы и вопрос «самозанятые», три.
Не утруждайте себя писать анонимно в моем топе, да еще не по теме.
28.01.2019 10:35
Кому и где писать дома будете, а не на форуме. Изначально, у вас вопрос был, как бы поиметь государство — поменьше заплатить налогов и не лишится соц.помощи, на которую прав уже иметь не будете. А сейчас изображаете из себя невинность, которую кроме самозанятости ничего не интересует. Так закон проще некуда написан- любая тупица освоит)
29.01.2019 14:24
27.01.2019 21:58
Суть в том, что при ИП и патенте неработающий пенсионер тереяет ВСЕ «плюшки». Остаются только «плюшки» за инвалидность, герой труда и т.д.
Вопрос, что теряет неработающий пенсионер при самозанятости.
27.01.2019 22:10
Естественно теряет все. Потому, что появляется дополнительный доход. Все эти выплаты производятся при условии единственного источника дохода — пенсии.
27.01.2019 23:27
Ага . понятно теперь.
Т.е. не работающий пенсионер, что бы получать все эти субсидии-дотации должен НЕ РАБОТАТЬ .
Ок, вопрос по самозанятости для неработающего пенсионера снят.
Спасибо!
28.01.2019 08:50
К неработающим пенсионерам относятся пенсионеры, не осуществляющие работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», а также получающие пенсию дети, не достигшие возраста 18 лет.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года постановлением Правительства Москвы от 8 августа 2012 года N 396-ПП; в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года постановлением Правительства Москвы от 23 декабря 2015 года N 932-ПП. — См. предыдущую редакцию)
***************
Так как самозанятые никуда не отчисляют средства, а про «профессиональный налог» в пенсионных законах не указывается вообще никак — получается что можно.
Источник: eva.ru
