Нужно ли платить налог на ИП при нулевом обороте

Здравствуйте, уважаемые читатели! Данная статья адресована всем индивидуальным предпринимателям.

Платежи в бюджет являются достаточно весомой статьёй расходов для многих ИП. Поэтому платить их обычно не любят. Однако делать это необходимо — таков закон.

Не все знают, что ИП может абсолютно законно минимизировать сумму налоговых отчислений. Такая возможность является очень важной, так как в условиях кризиса предприниматели стремятся сократить свои расходы.

Снизить бремя бюджетных платежей можно, но действовать надо в полном соответствии с законодательством, не допуская нарушений. Есть немало способов, как ИП платить меньше налогов. Давайте познакомимся с ними.

Выбираем систему налогообложения

Общая система, назначаемая по умолчанию при регистрации индивидуального предпринимателя, относится к весьма затратным, так как подразумевает несколько видов налоговых платежей. Да и ведение бухгалтерской отчётности при ОСНО является достаточно сложной процедурой. Поэтому ОСНО используется предпринимателями редко.

Как ИП платить налоги 0% ? А ЧТО ТАК МОЖНО БЫЛО?

Она бывает выгодна в особых случаях – например, когда ИП работает только с теми предприятиями, которые платят НДС.

Большей популярностью пользуются иные, специальные, системы налогообложения, которые позволяют и налогов платить меньше, и отчётность вести более простую. Это:

• Упрощённая (УСН), разделяющаяся на 2 вида, в зависимости от налоговой базы («доходы» или «доходы минус расходы»).
• Патентная система (ПСН), которая распространяется только на определённые виды деятельности. Плата за патент равнозначна уплате налога.

Все эти режимы являются добровольными. Но если вы планируете минимизировать налоги, то рекомендуем вам сразу же при регистрации подавать заявление о переходе на один из них. Так как только при использовании УСН или ПСН есть возможность существенно снизить налоговое бремя законными способами.

Налоговые каникулы

С 2015 года вновь образованные ИП имеют право на двухлетние налоговые каникулы, когда они вообще освобождаются от уплаты налога на прибыль. Данным правом могут воспользоваться только что зарегистрированные индивидуальные предприниматели, перешедшие на один из специальных налоговых режимов (УСН или патент) и занимающиеся определёнными видами деятельности (социальная, производственная или научная сфера, оказание бытовых услуг — перечень зависит от региона).

Поэтому, если вы только планируете зарегистрировать ИП, вам необходимо изучить местное законодательство, чтобы узнать, сможете ли вы в течение 2 лет использовать льготную ставку 0%.

Снижаем налоговое бремя на УСН и патенте

Налогообложение по упрощённой системе имеет 2 ставки – 6% и 15%. При ставке в 6% в расчёт берутся доходы предпринимателя, а при 15% — разница между доходами и расходами.

При УСН 15% «доходы минус расходы» налогооблагаемую базу можно уменьшить, если увеличить свои издержки. Как это сделать? Индивидуальному предпринимателю нужно сохранять абсолютно все чеки, подтверждающие факты расходов. Даже если это незначительные затраты, направленные на удовлетворение личных нужд ИП, их всегда можно отразить как материальные траты, связанные с предпринимательской деятельностью.

Также в расходы можно включить страховые платежи, уплаченные за себя и за наёмных работников, тем самым снизив базу для расчёта налога по УСН 15%.

Предприниматель, работающий на УСН 6% «доходы» или ПСН (патенте) может минимизировать налоговые платежи за счёт уплаты фиксированных страховых взносов (с 2017 года они уплачиваются в ФНС).

• Если ИП на указанных режимах налогообложения работает без наёмных сотрудников, он может ПОЛНОСТЬЮ снизить налог на прибыль за счёт уплаченных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование. Например, если ИП, согласно расчётам, должен за 2021 год заплатить по УСН налоги на сумму 40 000 рублей, то он может уменьшить этот платёж на сумму обязательных платежей (в 2021 году эта сумма равнялась 40 874 рубля + 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей). Если разница получается отрицательная, то тогда налог на прибыль уменьшается до нуля.
• Если у ИП имеются нанятые работники, то сумму налога можно снизить максимум на 50% за счёт страховых платежей, произведённых как за работников, так и за себя.

Важно знать, что все вычеты возможны исключительно в том случае, если платежи производятся вовремя. Так как авансовые платежи по УСН нужно совершать каждый квартал, то для того, чтобы уменьшить их, страховые взносы тоже нужно платить каждый квартал.

Пример: за 1 квартал 2021 года ИП на УСН 6% без работников должен заплатить авансовый платёж в размере 3500 рублей. Чтобы снизить его до нуля, ему необходимо в этом же квартале заплатить взносы на ОПС и ОМС в размере минимум 3500 рублей.

Налоговые послабления есть и для ИП, работающих на ОСНО. Например, при уплате налога на имущество есть льгота для предпринимателей, предоставляющих рабочие места для инвалидов. Если сотрудников, имеющих инвалидность, более 50% от всего состава, то налог на имущество платить не нужно.

Как видите, законодательство даёт некоторые возможности для снижения налогового бремени. Пользуйтесь ими, и тогда вы сможете существенно снизить свои расходы. Желаю вам удачи в вашем деле!

Остались вопросы? Задайте их в комментариях к статье!

Источник: on-www.ru

Всё про новый налоговый режим АУСН

Разговоры про АУСН начались ещё в ноябре прошлого года. Волну охотно подхватили специалисты по бухгалтерскому учёту, банковскому обслуживанию и бизнес-вопросам.

Тогда мнения разделились: кто-то считал, что новый режим снимет заботы с предпринимателей и наконец-то развяжет руки, которые ФНС так туго связала. Другие же не видели радужных перспектив, поскольку доверять расчёт налога тем, кто заинтересован в его увеличении — безумие.

Всё же эксперимент запущен. Рассказываем, кто может принять в нём участие, и кому это будет выгодно.

О чём в статье:

АУСН — что это?

Автоматизированная упрощённая система налогообложения — именно так расшифровывается новый налоговый режим. Он считается экспериментальным и будет действовать с 1 июля 2022 года до 31 декабря 2027 года включительно в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Применение АУСН предполагает выбор объекта налогообложения:

• можно выбрать «Доходы» со ставкой 8%;
• или «Доходы минус расходы» со ставкой 20% и минимальным налогом 3% от доходов.

Для сравнения бизнесы на УСН «Доходы» платят от 1% до 6% в зависимости от региона (8% если превышены лимиты по доходам и сотрудникам). И от 5% до 15% на УСН «Доходы минус расходы» (20% если превышены лимиты по доходам и сотрудникам).

Кто может перейти на АУСН?

Выбрать АУСН в качестве системы налогообложения могут вновь зарегистрированные организации и ИП, которые подходят под условия:

• объём доходов за год не превышает 60 000 000 ₽;
• остаточная стоимость основных средств не больше 150 000 000 ₽;
• нет филиалов и обособленных подразделений;
• средняя численность сотрудников в штате не превышает 5 человек (включая по договору ГПХ);
• расчётные счёта есть только в уполномоченных банках;
• зарплата выплачивается через банк, расчётов в наличной форме нет;
• не планируют применять параллельно другой налоговый режим;
• не применяют систему единого налогового платежа (ЕНП).

Для перехода на АУСН есть 2 стандартных способа:

1) подать заявление вместе с документами на регистрацию;

2) подать заявление уже после регистрации в личном кабинете налогоплательщика в течение 30 календарных дней с даты регистрации.

Если компания или ИП зарегистрированы до 1 июля 2022 года, то подать заявление можно до 31 декабря 2022 года, и уже с 1 января начать применять новый налоговый режим.

Как поменяется отчётность с АУСН?

На АУСН не нужно сдавать:

• декларацию по УСН;
• РСВ;
• 4-ФСС;
• 6-НДФЛ;
• СЗВ-М по сотрудникам с трудовым договором;
• СЗВ-СТАЖ по сотрудникам с трудовым договором;
• расчёт по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Ещё не нужно вести книгу учёта доходов и расходов и подавать заявление о подтверждении и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.

Отчёты, которые надо сдавать на АУСН:

• декларацию по НДС (если были выставлены счета-фактуры с НДС, есть НДС от импорта или НДС налогового агента);
• декларация по налогу на прибыль (в случаях выплаты дивидендов и работы налоговым агентом);
• бухгалтерская отчётность (для организаций);
• отчётность в Росстат (при попадании в выборку или проведения статистического наблюдения);
• СЗВ-ТД;
• СЗВ-М, если есть сотрудники по договору ГПХ;
• СЗВ-СТАЖ, если есть сотрудники по договору ГПХ и если работник был в неоплачиваемом отпуске, отпуске по уходу за ребёнком, работал в районах Крайнего севера.

Выходит, что кадровые отчёты всё равно остаются, и полностью избавиться от них не получится. Ещё бизнесы избавили от части налоговых отчётов, при этом обязанность по ведению учёта остаётся. Выходит, что обезбол сработал неполностью: от части головной боли избавили, но собирать документы, вести бухучёт и сдавать отчёты всё ещё нужно.

Дима Нелюбин,бухгалтер

Нужна помощь с налоговыми вопросами? Оставьте заявку! Ответим на вопросы и подключим на выгодный тариф.

Телефон, Имя Перезвоните мне
Оставляя заявку, вы соглашаетесь с правилами
Задержите дыхание.
Почему-то заявка не отправилась 🙁 Пожалуйста, позвоните нам по номеру 8 800 700 39 81

А что будет со взносами?

Организациям на АУСН не нужно уплачивать обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Обязательными остаются взносы на травматизм. Тариф фиксированный, не зависит от количества сотрудников и ежегодно пересматривается. Сейчас он составляет 2040 ₽ в год.

ИП на АУСН платить фиксированные страховые взносы за себя не нужно.

Налоговые проверки бизнесов на АУСН

Выездных проверок для применяющих АУСН не будет. Но раз в год в течение 3 месяцев будет проводиться камеральная проверка за прошлый налоговый год, начиная с 1 февраля следующего календарного года.

При реорганизации и ликвидации также проводится камеральная проверка. При этом ликвидация компании не может завершиться раньше окончания проверки. Для ИП такого ограничения нет.

Право на пенсию для ИП на АУСН

Пенсия индивидуальных предпринимателей формируется также, как и у обычных работников. Только ИП платит взносы за себя сам, а за сотрудников — работодатель.

Для ИП на УСН размер страховых взносов в 2022 году составляет 43 221 ₽: 34 455 ₽ на пенсионное страхование и 8 766₽ на медицинское страхование. С доходов свыше 300 000 ₽ дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.

Как мы писали выше, ИП на АУСН освобождены от уплаты страховых взносов, при этом на пенсию ни предпринимателя, ни его сотрудников это не повлияет.

В страховой стаж ИП войдёт каждый календарный год применения АУСН, как если бы он платил за себя страховые взносы. Если АУСН применялся неполный календарный год, то размер взносов будет определяться пропорционально количеству календарных месяцев и дней этого года.

У работников также будет идти стаж и продолжат начисляться пенсионные баллы.

Как рассчитывается налог на АУСН

При выборе АУСН налоговым периодом становится календарный месяц. Следовательно, налог будет рассчитываться ежемесячно.

Все расходы предпринимателя должны быть в безналичной форме. Если что-то оплачивалось наличкой, то сумму нужно провести через кассу (ККТ).

Доходы и расходы отражаются в учёте по дате их поступления. Все данные хранятся в личном кабинете налогоплательщика, куда поступает информация об операциях по кассе и банковскому счёту. Если какие-то доходы и расходы прошли мимо них, данные нужно внести самостоятельно.

Налоговая производит расчёт налога автоматически по данным ККТ и сведениям из банка. После она сообщает налогоплательщику сумму к уплате и реквизиты для перевода средств.

До уплаты налога есть возможность скорректировать информацию о платежах и поступлениях. А если вы нашли ошибку в уже переданной налоговой информации, то за исправлением можно обратиться в банк.

Сумма налога к уплате будет известна в течение 15 дней после окончания налогового периода. Оплатить его нужно до 25 числа.

Зачем бизнесам на АУСН бухгалтер?

Для человека, который не разбирается в бухгалтерии, да и не планирует это делать, можно перейти на АУСН уже сейчас и понадеяться, что это снимет хотя бы часть головной боли.

Всё же отсутствие ошибок никто не гарантирует. Следить за операциями в личном кабинете должен руководитель или бухгалтер. А значит ответственность за сумму налога тоже лежит на ком-то из них.

Поэтому, несмотря на все инновации, мы считаем, что бухгалтер, как профессия, в ближайшие 3 года точно не вымрет.

Во-первых, работа на АУСН связана со многими ограничениями. И когда система сможет беспроблемно считать налог для большинства бизнесов, пройдёт не один год.

Во-вторых, при различных раскладах новая система налогообложения может быть дороже той, что есть сейчас. Например, у вас мало расходов на зарплату, и вам не особо выгодна отмена страховых взносов, при том что их заменили повышенной ставкой налога. В этом случае смысла переходить на АУСН никакого нет.

В-третьих, не все владельцы бизнеса хотят, чтобы кто-то за них решал, сколько они должны платить. Тем более, если это делает ФНС. Одно дело, когда налог считает ваш личный бухгалтер, а другое дело — налоговая. Да и спорить мало кому с ней хочется.

В-четвёртых, на действующих схемах возможна оптимизация налогов. На АУСН вариантов оптимизации нет вообще.

Ну и в-пятых, несмотря на всю автоматизированность и трепет перед технологиями, от восстания машин никто не застрахован. Вспомнить хотя бы случай с блокировкой счёта по вине налогового робота. Раз информация для расчёта налога будет подтягиваться автоматически, вероятность неверного сбора данных или какого-либо сбоя также существует. И эти ошибки могут дорого стоить владельцам бизнеса.

Так что, несмотря на всю шумиху вокруг и разговоры о светлом будущем в два клика, профессия бухгалтера не только не исчезнет, но и, быть может, получит новый виток. Например, станет больше консультирующих бухгалтеров, которые перепрофилируются в бухов-адвокатов и начнут защищать права своих клиентов не в зале суда, а в письмах к ИФНС.

Кнопка запускает обслуживание клиентов на АУСН. Мы поможем вам разобраться в сложностях нового налогового режима и подхватим вопросы по налогам и кадрам. Чтобы больше узнать о подключении к сервису, напишите в чат просто позвоните по телефону — 88003337826.

Источник: knopka.com

Какие налоги платит ИП за себя если нет дохода?

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Содержание

• Нужно ли ИП платить налог если нет дохода?

• В каком случае ИП не платит налоги?

Как взносы ИП влияют на пенсию?

Как закрыть ИП если только открыл?

Что будет если не подать нулевую декларацию ИП?

Как закрыть ИП без проверки?

Почему у ИП не считается стаж?

Нужно ли ИП платить налог если нет дохода?

На режимах ОСНО, УСН, ЕСХН и НПД обязанность платить налоги возникает при наличии облагаемого дохода. Если же ИП не работает и доходов не получает, то и налоги от такого бизнеса требовать не будут.

Как закрыть ИП при нулевом доходе?

1. Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП.
2. Подать документы на закрытие ИП в ФНС.
3. Закрыть расчетный счет в банке.

Как закрыть ИП и не платить налоги?

Если подать заявление о закрытии ИП через сайт ФНС, платить пошлину не надо, нужна только квалифицированная электронная подпись. Если подать заявление через МФЦ или нотариуса, оно тоже считается поданным в электронном виде, поэтому пошлину платить не надо.

Что будет если открыл ИП и не работал?

Если у индивидуального предпринимателя нет дохода, то социальные отчисления не исчисляются и не уплачиваются. ОПВ. Если нет дохода, ИП вправе (но не обязан) производить исчисление и уплату ОПВ в свою пользу в размере 10 % от однократного размера МЗП (60000 тенге), 60000 × 10% = 6000 тенге. Взносы на ОСМС.

В каком случае ИП не платит налоги?

Налоги ИП платить не должен, если деятельность им еще не ведется, но страховые взносы за себя перечислять надо все то время, пока данные предпринимателя числятся в ЕГРИП, т. е. сразу после регистрации.

Нужно ли сдавать отчеты ИП если нет деятельности?

Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно. Отчетность ИП в ПФР состоит из трех форм — СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ. Они подаются на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эти формы.

Нужно ли сдавать декларацию если нет дохода?

Нулевую декларацию сдают компании или ИП, которые не ведут деятельность и у которых нет доходов и расходов.

Как закрыть ИП не посещая налоговую?

1. При наличии работников — уволить.
2. Уплатить налоги.
3. Заплатить страховые взносы.
4. Снять с учёта кассовый аппарат.
5. Закрыть расчётный счёт.
6. Сдать оставшуюся налоговую отчётность.

Как взносы ИП влияют на пенсию?

Взносы на ОПС, если ИП уже пенсионер. Обязанность перечислять взносы на ОПС не отменяется, даже когда ИП выходит или уже находится на пенсии. Размер взносов на ОПС для ИП-пенсионеров такой же, как и для не пенсионеров. Он не уменьшается из-за того, что физлицо получает государственную выплату по старости.

Как уйти от уплаты налогов ИП?

1. Способ 1. Уйти на налоговые каникулы
2. Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами
3. Способ 3. Работать на патенте
4. Способ 4. Работать на вмененке и платить взносы
5. Способ 5. Увеличить расходы

Как закрыть ИП если только открыл?

1. налоговое заявление о прекращении деятельности;
2. ликвидационную налоговую отчетность;
3. налоговое заявление о снятии с учета контрольно-кассовой машины (при ее наличии).

Нужно ли платить мед Страховые для ИП если нет дохода?

Таким образом, ВОСМС ИП за себя уплачивается не с дохода, а с 1,4-кратного МЗРП, то есть, составляет фиксированную сумму 2975 тенге ((1,4 × 42 500 тенге) × 5 %). Значит, ОСМС за ИП нужно платить, несмотря на отсутствие дохода.

Как налоговая узнает о доходах индивидуальных предпринимателей?

ФНС сверяет данные из 3 источников: декларации налога на прибыль, декларации по НДС и банковской выписки. Если будут расхождения, то ФНС направит требование предоставить пояснения. Подробнее про налог на прибыль и контроль его собираемости.

Как сдать нулевой баланс в налоговую?

Нулевой бухгалтерский баланс. Отчет нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. Сдавать можно в электронном и бумажном виде лично или по почте. Не забудьте отправить копию бухотчетности в Росстат. Заполнить нужно титульный лист.

Что входит в нулевую отчетность?

Нулевая отчётность характерна для организаций и ИП, которые приостановили свою деятельность: не заключают и не исполняют сделки, не проводят финансовые операции, в том числе касающиеся выплат зарплаты и других платежей в адрес своих работников, не начисляют и не платят налоги, сборы и прочие обязательные платежи.

Сколько стоит сдать нулевую отчетность?

Наименование услугиЦена

Нулевая отчетность ООО на ОСНО, отсутствует хозяйственная деятельность	3000 руб.
Нулевая отчетность ООО на ОСНО годовая	4000 руб.
Нулевая отчетность ИП на УСН, отсутствует хозяйственная деятельность	1 500 руб.
Нулевая отчетность ИП на ОСНО годовая	3 000 руб.

Что такое нулевой налог?

Нулевая декларация по налогу на доходы физических лиц или «нулевка», как ее привычно называют, — форма 3-НДФЛ, где сумма налога к уплате или возврату равна нулю. Подавать ее в ИФНС следует строго до 30 апреля года, идущего за отчетным.

Что будет если не подать нулевую декларацию ИП?

Согласно ст. 119 НК РФ, штраф за несдачу вовремя или непредставление нулевых налоговых деклараций на ОСНО составит 1000 рублей для каждого документа.

Как закрыть ИП без проверки?

Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно известить регистрирующий орган (Исполком) о закрытии ИП путем предоставления заявления в форме, установленной Министерством юстиции, бланк о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, при себе необходимо иметь документ удостоверяющий личность.

Сколько стоит услуга закрытие ИП?

Подача заявления на закрытие ИП через нотариуса по его ЭЦП обходится до 5000 рублей. В любом варианте подачи распечатанных документов без личного присутствия ИП, его подпись заранее удостоверяется у нотариуса — это стоит около 1000 рублей.

Почему у ИП не считается стаж?

Период деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в трудовую книжку не включается. Иными словами, индивидуальный предприниматель никаких записей в своей трудовой книжке не делает. Объясняется это тем, что предпринимательская деятельность не может быть признана трудовой.

Почему у ИП маленькая пенсия?

Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в ПФР. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд.

Видео: какие налоги платит ИП за себя если нет дохода?

Были ли наши ответы полезными?

Спасибо за ваш отзыв!

Популярное за последний день

Почему объектив китовый?

Кит-объектив («Ки́товый объектив», «Кит», от англ. Kit — набор, комплект; также: штатный объектив) —.

Какой кит самый одинокий?

Самый одинокий кит в мире – это кит 52 Герца, он поет свою песню, но никакой другой кит ему не будет.

Сколько стоит объектив Canon 18 55?

9 990 руб. Canon EF-S 18-55 DC III — компактный и легкий объектив общего назначения, одна из модифик.

Кто съел акулу 6 метров?

Итак, кто-то явно убил и съел акулу-альфу вместе с датчиком, а после переварил останки и избавился о.

Как понять подходит ли объектив к камере?

Самый простой способ узнать, какие объективы совместимы с вашей камерой, — посмотреть на индекс креп.

Как проверить объектив в магазине?

Осмотрите стекла на наличие царапин и сколов. Если поднести объектив поближе к лампе (практически вп.

Как понять светосила объектива?

Светосила объектива — это значение самой открытой диафрагмы (в теории всё несколько сложнее, но об э.

Какой объектив лучше для новичка?

Стандартные объективы с постоянным фокусным расстоянием — это отличный вариант для новичка. Благодар.

Сколько градусов зрение у человека?

Поле зрения — угловое пространство, видимое глазом при фиксированном взгляде и неподвижной голове. К.

Как называется фотоаппарат который распечатывает фотки?

Фотоаппарат мгновенной печати / детская фотокамера с принтером / фотоаппарат Print Camera.

Источник: fotograf-da.ru