Самозанятость становится все более популярной формой трудоустройства. Растущая гиг-экономика (система работы, когда сотрудников не нанимают в штат, а приглашают на проекты, где они в обозначенные сроки решают поставленные задачи), развитие массовых коммуникаций и доступ к онлайн-платформам создают новые возможности для развития собственного дела. Однако самозанятые тоже сталкиваются с проблемами и вызовами. Поэтому меры поддержки имеют важное значение для обеспечения их экономической стабильности.
132 показа
62 открытия
Вот несколько мер, которые помогут самозанятым развить своё дело.
Налоговый бонус
Самозанятые получают налоговый бонус, который позволяет уменьшить налоговую ставку.
Налоговая ставка составляет 4% для клиентов-физических лиц и 6% для ИП или организаций. После регистрации самозанятому доступно 10 000 ₽ вычета, которые выделяются авансом для уменьшения налога. Деньги вычета нельзя обналичить или потратить напрямую — они будут автоматически вычитаться с каждым выбитым чеком, снижая налоговую ставку до 3% при работе с физическими лицами и до 4% с бизнесом.
САМОЗАНЯТОСТЬ ПЛЮСЫ и МИНУСЫ — Самозанятый 2022 — Самозанятый бонус на уплату налога 2022
Например, если самозанятый получил от организации 25 000 ₽, то он должен был бы заплатить 1500 ₽ налога по обычной ставке в 6%. Однако, ставка снижается до 4%, что составляет 1000 ₽, а 500 ₽ вычитаются из суммы бонуса. Такие вычеты будут происходить до тех пор, пока не будет использован весь бонусный лимит в 10 000 ₽. После этого самозанятому придётся платить налог полностью.
Важно знать, что система автоматически рассчитывает налог и вычитает часть бонуса при расчёте. Получить бонус повторно нельзя, даже если самозанятый снимется с учёта и зарегистрируется снова.
Государственный заем
С помощью фонда поддержки предпринимательства можно получить до 500 000 ₽ на развитие бизнеса. Кредит выдается для конкретных целей, таких как оплата поставщикам, ремонт офиса, закупка сырья и другие. Условия кредита зависят от региона и включают процентную ставку и срок возврата.
Например, в Ленинградской области самозанятым, ведущим бизнес в моногородах, предоставляют кредит под 5% годовых сроком до трёх лет. Дополнительные требования могут включать хорошую кредитную историю. Обеспечением кредита может быть недвижимость, автомобиль или поручительство.
Для получения средств необходимо обратиться в фонд поддержки предпринимательства в своём регионе. Обычно требуется заполнить заявление, предоставить паспорт, справки о статусе самозанятого и доходах, а также документы, подтверждающие обеспечение кредита, например свидетельство о праве собственности на недвижимость. Это лишь частичный список документов, подробную информацию следует уточнить в фонде.
Льготный кредит
Для развития бизнеса в других направлениях, таких как торговля, внутренний туризм, наука и техника, здравоохранение, образование, обрабатывающая промышленность, ресторанный бизнес и бытовые услуги, самозанятые могут получить до 10 млн рублей на развитие бизнеса. Например, самозанятый, открывший точку по ремонту обуви, может рассчитывать на кредит.
Что с бонусами Озон? Как платить налог САМОЗАНЯТОМУ?
Условия кредита включают срок до трёх лет и процентную ставку, которая составляет ключевую ставку Центробанка плюс 2,75%. Для получения кредита необходимо обратиться в любой из 100 банков программы и предоставить список документов, который можно уточнить в банке. Обычно это заявление, копия паспорта, договор аренды или выписка из ЕГРН, подтверждающая право использования недвижимости для бизнеса, а также справка из налоговой об отсутствии долгов.
Бесплатное обучение
Специалисты центра «Мой бизнес» предлагают самозанятым обучение на курсах, интенсивах и тренингах по запуску своего дела.
В зависимости от региона можно обучиться разработке сильной бизнес-идеи, поиску прибыльной ниши, стратегии конкурентного преимущества, масштабированию бизнеса, определению аудитории и позиционированию, управлению командой и работе с клиентами, а также продаже товаров на маркетплейсах. Чтобы получить доступ к курсам, нужно подать заявку на сайте центра «Мой бизнес» в вашем регионе.
Социальный контракт
Данная мера поддержки позволяет получить до 350 000 ₽ на открытие дела и повышение квалификации. Сумма субсидии зависит от вашего региона и целей. Например, в Московской области можно получить 30 000 ₽ на образование. Для уточнения доступных мер поддержки и суммы можно обратиться в местное управление по социальной защите населения.
Чтобы получить социальный контракт, нужно быть самозанятым и иметь доход за последние три месяца ниже прожиточного минимума. В эту сумму включаются зарплата, деньги от аренды жилья, инвестиции и бизнес. Контракт заключается на срок от 3 месяцев до года, в течение которого нужно использовать деньги на заявленные цели и предоставить подтверждающие документы, такие как чеки или договор аренды.
Меры поддержки самозанятых стимулируют предпринимателей, способствуют экономическому росту и создают равные возможности на рынке труда. Финансовая помощь, обучение, налоговые льготы — все эти меры могут сыграть ключевую роль в поддержке самозанятых и помочь им достичь успеха в бизнесе. Не упустите крутые возможности развить своё дело!
Источник: vc.ru
Надо ли платить налог на кэшбэк?
Сегодня многие получают бонусы за покупки по банковской карте. Получить обратно часть потраченных денег весьма заманчиво, но не придется ли платить налог?
Налоговая льгота для кэшбэка
По общему правилу, налогом облагаются все доходы, полученные физическим лицом как в денежной, так и натуральной форме. Вместе с тем для дохода, полученного покупателем от российских и иностранных компаний в виде бонуса, установлена налоговая льгота.
Для того, чтобы воспользоваться преференцией, нужно выполнить условия, прописанные в пункте 68 статьи 217 НК РФ:
— деньги перечисляются на банковский счет физлица;
— организация полностью или частично оплачивает за покупателя товары или услуги;
— покупатель использует банковские или дисконтные карты;
— программа направлена на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг;
— программа предусматривает начисление бонусов, баллов, иных показателей активности клиента в приобретении товаров (работ, услуг);
— программа предусматривает выплату дохода в зависимости от количества начисленных бонусов, баллов, иных критериев активности покупателя в шопинге;
— покупатель получил доход в денежной или натуральной форме.
При выполнении указанных условий, доходы физлиц, полученные по программе лояльности, освобождаются от налога (Письмо Минфина России от 22 марта 2021 года № 03-04-05/20334).
Не имеет значения, на какие виды банковских счетов перечислены деньги по программам лояльности, а также какие средства использовал покупатель с применением банковских карт для приобретения товаров и услуг (Письмо Минфина России от 13 февраля 2017 года № 03-04-06/7856).
Когда налоговая льгота недоступна
Освобождение доходов от налогообложения не применяется в следующих случаях:
— покупатель участвует в программе лояльности не на условиях публичной оферты;
— покупатель участвует в программе на условиях публичной оферты, в которых предусмотрен срок для акцепта менее 30 дней или указана возможность ее досрочного отзыва;
— бонус является вознаграждением работнику, состоящему с организацией в трудовых отношениях,
— бонус является оплатой за поставленные физлицом товары (работы, услуги);
— бонус представляет собой материальную помощь физлицу.
Эти условия предусмотрены пунктом 68 статьи 217 НК РФ (Письмо Минфина России от 13 сентября 2017 года № 03-04-06/58999).
При невыполнении этих условий у получателя кэшбэка возникает экономическая выгода, с которой надо уплатить налог.
Компания, которая выплачивает бонус, признается налоговым агентом. Компания исчисляет, удерживает у физлица и перечисляет сумму налог в казну. Если удержать налог невозможно, налоговый агент сообщает об этом физлицу и в налоговую инспекцию.
Можно применить другую преференцию
В этой ситуации получатель кэшбэка вправе применить другую налоговую льготу. Полученный бонус можно рассматривать как подарок.
Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ не подлежит налогообложению стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или ИП в пределах 4000 рублей за год.
Доход в виде подарка облагается налогом только в части превышения 4000 рублей (письмо Минфина России от 18 августа 2021 года № 03-04-06/66550).
Подарочный сертификат в пределах указанной суммы не формирует налогооблагаемый доход (Письмо Минфина России от 18 ноября 2016 года № 03-04-06/67922).
Итак, если кэшбэк не превысит 4000 рублей в год, то платить с него налог не нужно. С бонуса, превышающего эту сумму, налог будет исчисляться по ставке 13%.
Платит ли ИП налог на кэшбэк
Предприниматели тоже получают бонусы. Однако статус коммерсанта влечет за собой особенности налогообложения доходов.
Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), то в его доходы включается кэшбэк от банка по бизнес-карте.
В соответствии со статьей 346.15 НК РФ при налогообложении не учитываются доходы, указанные в статье 251 НК РФ. Суммы кэшбэка, полученные от банка на расчетный счет ИП, не предусмотрены в названной норме.
Поэтому указанные суммы учитываются при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Данные выводы сделаны в письме Минфина России от 9 декабря 2021 года № 03-11-11/100176.
Итак, кэшбэк, полученный покупателем в рамках программы лояльности, не облагается налогом. Бизнесмены уплачивают налог с бонуса, который поступил на счет от коммерческой деятельности.
Источник: zakon.ru
В каких случаях заказчик может премировать самозанятого
Привлечение самозанятых граждан – достаточно удобный способ для работодателя получить эффективного специалиста, не имея при этом стандартных обязательств, присущих трудовым отношениям. Обязательное требование – знание нюансов и особенностей сотрудничества с самозанятыми, которые учитываются при подписании договора гражданско-правового характера. Вопрос премирования оговаривается так же, как все остальные пункты. О том, допускается ли поощрение вообще, и в каких случаях заказчик может премировать самозанятого, рассказывают эксперты платформы «Наниматель».
Договор с самозанятым
Это официальный документ, подтверждающий соглашение между заказчиком и самозанятым. В нем фиксируются услуга, ее объем, время, за которое исполнитель обязуется ее исполнить, и сумма, которую заказчик должен заплатить. В договоре обязательно прописываются налоговый режим исполнителя, условия его работы и порядок расчетов.
Как правило, в документ вносится пункт о санкциях при нарушении условий договора обеими сторонами. В случае, если заказчик не захочет платить, то самозанятый имеет право взыскать средства через суд. Если исполнитель срывает сроки, или у заказчика есть вопросы к качеству выполненной работы, то он так же может обратиться в суд и получить неустойку.
Премии для самозанятого и бонусы
Если есть штрафы за срыв сроков, или плохо сделанную работу, то почему не может быть обратного – поощрения самозанятого за, неожиданный для заказчика, результат его работы.
Некоторые заказчики прописывают в договорах и этот пункт. Конечно, за перевозку совершенно определенного объема грузов, соблюдение графика и целостности товара, никто премировать самозанятого не будет. Это подразумевается по умолчанию.
Но есть некоторые виды деятельности, где KPI исполнителя-самозанятого может учитываться. Если он настолько высок, что дал ощутимую прибыль, то заказчик считает, что самозанятый достоин премии, и выплачивает ее. В договоре такой пункт может получить название «Особые условия»
Как пример, возьмем работу самозанятого PR-менеджера. В рамках услуги он должен продвигать совершенно новый, не знакомый широкой публике, продукт компании. Самозанятый PR-специалист в совершенстве владеет искусством убеждения и применил все техники привлечения внимания потребителей к товару: социальные сети, лидеров мнений, специализированные ресурсы.
За короткое время он смог выстроить отношения между представляемым брендом и целевой аудиторией. Продукт, еще вчера никому неизвестный, нашел своих покупателей. За короткое время выручка компании, буквально, взлетела.
Руководство компании, получив такой результат, имеет совершенно законное право поощрить исполнителя.
Достойным премии может стать, к примеру, электрик. В каком случае? Компания заключила договор на обновление проводки в офисе, детально оговорив все этапы работы и прописав в них те самые «особые условия».
Специалист начал работу и обнаружил неполадку в электросети. По не зависящим от электрика причинам она могла привести к необратимым последствиям. Тем не менее, он устранил дефект, спас имущество компании, и продолжил работу согласно этапам договора. Руководство компании вправе применить пункт с особыми условиями и наградить электрика. В этом случае для компании материальный ущерб от неисправности не идет ни в какое сравнение с той премией, которую выдали самозанятому специалисту.
Получил премию – заплати налог. Право на льготный налог самозанятого
Закон говорит, что право на льготный налог самозанятый имеет, если в течение года заработал не больше 2,4 миллиона рублей. Как рассчитывается доход самозанятого?
Отсчет идет с начала календарного года. Ограничений по сумме в месяц нет. Все 2,4 миллиона рублей можно получить и за два-три месяца. В таком случае до конца года заказы принимать не следует, так как превышение лимита лишает самозанятого права на НПД. К примеру, 100 тыс. рублей, на которые повысился лимит, становятся поводом для перехода на другую систему налогообложения.
Это общее положение. Что касается премии, то она также считается доходом и должна уложиться в 2,4 миллиона рублей. Заплатить налог с нее придется, как с любой заработанной суммы. Самому исчислять его не нужно – налоговая служба пришлет платежку до 12 числа следующего месяца. Оплатить налог нужно до 25 числа.
Но это, конечно, при условии, что заказчик провел премию у себя в бухгалтерской отчетности и перевел деньги исполнителю на карту.
Есть вариант, когда заказчик передал деньги исполнителю наличными, но документально оформил премию у себя. В этом случае самозанятый должен прислать заказчику чек, подтверждающий получение денежных средств. Премия и в этом варианте будет считаться доходом, который подлежит налогообложению
Применение налога на профессиональный доход (НПД) за неполных четыре года показало очень хорошие результаты. На их основе был сформирован федеральный проект «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами», который создает еще больше условий для развития деятельности самозанятых.
Проект предусматривает, получение самозанятыми гражданами микрозаймов по льготной ставке в государственных микрофинансовых организациях. У самозанятых появится возможность арендовать муниципальное или государственное имущество. Они смогут получать бесплатные бухгалтерские или иные консультации. Им будет предоставляться льготный доступ к коммерческим электронным сервисам по размещению товаров и услуг.
Поддержка и преференции, которые предлагаются государством, делают самозанятость привлекательным видом деятельности. Насколько она популярна, показывает приток желающих стать независимыми – 5,5 тысяч человек ежедневно.
Источник: hr-media.ru