Нужно ли платить страховые взносы ИП если деятельность не велась

Содержание

• Какие налоги нужно платить ИП если нет дохода?
• Нужно ли платить страховые взносы ИП если нет дохода? Ответы пользователей
• Нужно ли платить страховые взносы ИП если нет дохода? Видео-ответы

Отвечает Кристина Шувалова

Взносы за себя Если вы открыли ИП, а деятельность не ведёте, то дохода от бизнеса у вас не будет. Но это обстоятельство не влияет на то, что ежегодно, не позднее 31 декабря, вам надо перечислить страховые взносы за себя в фиксированном размере.Jun 21, 2022

Предприниматели без персонала не платят страховые взносы, если не работали по причинам, прописанным в законе. ИП без сотрудников минимум раз в год платит страховые взносы для накопления пенсии и бесплатных обращений в поликлинику. Страховые взносы собирает налоговая.

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали. Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше.

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников. На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.

Какие налоги нужно платить ИП если нет дохода?

Если нет дохода, ИП вправе (но не обязан) производить исчисление и уплату ОПВ в свою пользу в размере 10 % от однократного размера МЗП (42 500 тенге), 42 500 × 10% = 4 250 тенге. Взносы на ОСМС.

Нужно ли платить страховые взносы ИП если нет дохода? Ответы пользователей

Отвечает Игорь Гасанов

Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами .

Отвечает Вадим Царев

С налогом на доходы все просто: нет дохода — не надо платить налог. Платить фиксированные страховые взносы на НПД не обязательно. Но если ИП- .

Отвечает Сергей Михайлов

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН .

Отвечает Никита Данилов

Судом указано, что согласно действующему законодательству, индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физлицам, .

Отвечает Анна Важина

Если же годовой доход предпринимателя составил 300 000 рублей или меньше, то он ничего не платит. Для правильного расчета необходимо понимать, .

Отвечает Анастасия Сатарова

После регистрации ИП бизнес обязан выплачивать страховые взносы. Налоговой не важно, работает ли бизнесмен, приносит ли компания доход.

Отвечает Родион Морозов

ИП должен перечислить взносы с доходов, не превышающих 300 000 рублей, не позже 31 декабря текущего года, а если доходы больше этой суммы, то .

Отвечает Айдар Мурашко

Фиксированную часть платят все ИП, она не зависит от размера дохода. Даже если весь год предприниматель не получал доход, эти взносы все равно нужно .

Отвечает Александр Тахаутдинов

При ОРН нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) . и 1% от доходов сверх этой суммы);; страховые взносы за сотрудников в пределах .

Источник: querybase.ru

Законные способы ИП не платить страховые взносы в 2023 году — как это сделать и кому положено?

Свое дело

Как индивидуальному предпринимателю не платить страховые взносы? Этот вопрос задают как начинающие, так и опытные представители бизнеса. Необходимость каждый год делать взносы за себя ощутимо влияет на доходы ИП. Ведь в отличие от сотрудников самого себя нельзя уволить, даже если бизнес простаивает. Разберемся, существуют ли законные способы освобождения от уплаты обязательных платежей и что нужно сделать, чтобы воспользоваться ими.

Может ли индивидуальный предприниматель не платить страховые взносы и какие последствия?

В общем порядке каждый предприниматель платит за себя страховые взносы в ПФР и на медицинское страхование. Дополнительно он делает отчисления во внебюджетные и за каждого сотрудника, если они есть в штате. ИП, которые не платят страховые взносы, могут столкнуться со следующими последствиями:

• Пени. Они начисляются за каждый день просрочки по ключевой ставке ЦБ РФ. В большинстве случаев расчет суммы пени можно взять в налоговой инспекции. ИП останется только оплатить его.
• Штрафы. Они могут возникать только у ИП с сотрудниками и только при несданных или некорректных декларациях. Просто не перечисленные взносы «за себя» к ним не приводят. Размер штрафов может достигать 40% от суммы недоимки.
• Уголовная ответственность. Если, пытаясь уйти от оплаты страховых взносов, ИП совершил преступление и это будет доказано, его могут привлечь к ответственности по статьям 198, 199, 199.3, 199.4 УК РФ. Максимальное наказание по ним – 3 года лишения свободы. Но привлечь по ним могут только при сумме недоимки от 2,7 млн рублей за последние 3 года. Простым плательщикам взносов «за себя» опасаться уголовного преследования не стоит.

Дополнительно неуплата взносов может стать причиной ограничения на проведения операций по счетам, причем по любым, т. е. как открытым как на ИП, так и на простое физическое лицо.

В каких случаях ИП законно освобождается от уплаты страховых взносов?

Условия для освобождения от обязательных страховых взносов прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ. Они также приводятся в различных информационных письмах ФНС. По факту не платить взносы можно в 3 случаях:

• призыв на военную службу;
• период ухода за ребенком до 1,5 лет одним из родителей;
• время ухода за инвалидом I группы или родственником старше 80 лет.

Чтобы освободиться от уплаты взносов, ИП нужно обратиться с заявлением в налоговую и представить документы, подтверждающие право не делать отчисления в фонды.

Переход на режим НПД — самый реальный способ не платить взносы ИП

27 ноября 2018 года был подписан Федеральный закон №422-ФЗ. Он ввел новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НДП) и предоставил еще один законный способ не платить страховые взносы ИП. Сначала его протестировали в отдельных регионах, а затем распространили практически на всю страну.

Плательщиков НПД часто называют самозанятыми (прочитайте 7 отличий самозанятых от ИП). Они не могут принимать на работу сотрудников, но могут легально оказывать услуги населению и компаниям, производить многие виды товаров и т. д. При этом со всех доходов самозанятые уплачивают налоги по фиксированным ставкам. Они составляют 4%, если деньги поступили от физического лица и 6% — в остальных случаях.

Главный плюс НПД в том, что самозанятые не платят страховые взносы. Исключение составляют налогоплательщики, самостоятельно и добровольно заключившие договор с ПФР. В последнем случае нужно делать отчисления в этот фонд в обязательном порядке, а взамен будут начисляться пенсионные баллы. В фонд медицинского страхования ИП на НПД не платит страховые взносы в любом случае. Отчисления на ОМС делаются государством из общей суммы налога.

Дополнительно у НПД можно отметить следующие плюсы:

• Возможность совмещать с работой по найму. Это удобно, для сохранения бизнеса в сложных ситуациях.
• Отсутствие необходимости в онлайн-кассе. Чеки формируются через приложение или веб-версии личного кабинета.
• Автоматически расчет налогов. Информация о нем приходит в приложение и остается только выполнить платеж. По желанию можно подключить автооплату налогов.
• Простая регистрация онлайн. Никуда ходить для регистрации не требуется.

Отчеты или декларации на НПД сдавать не требуется. Все данные из приложения автоматически попадают в Федеральную налоговую службу. Она хранит их на собственных серверах и в любой момент может получить доступ к чекам, если это потребуется для проведения различных проверок.

Кому выгодно перейти на НПД и не платить взносы?

Самозанятый ИП не платит взносы по умолчанию. Это выгодно предпринимателям с небольшими доходами. Они получают существенную экономию минимум в 40 874 рублей в 2021 году. Подходит этот налоговый режим различным категориям ИП:

• фрилансерам;
• бухгалтерам на аутсорсинге;
• занимающимся сдачей в аренду квартир;
• таксистам;
• фотографам и видеооператорам;
• организаторам массовых мероприятий;
• продающим товары собственного производства (швеи, кондитеры и т. п.);
• другим категориям.

Согласно закону можно стать самозанятым без закрытия ИП. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Дополнительно действующим ИП на специальных режимах налогообложения нужно подать заявление об отказе от их применения. Направить этот документ в налоговую нужно в течение 30 дней.

Но сохранять статус ИП имеет смысл только при условии, что планируется работа с организациями или требуется подключение эквайринга для приема платежей по банковским картам. В этих случаях потребуется расчетный счет, который самозанятый без статуса индивидуального предпринимателя открыть не сможет.

Самый реальный вариант, как не платить обязательные страховые взносы индивидуальному предпринимателю — перейти на режим НПД. При этом отказываться от статуса ИП необязательно. Но придется смириться с наличием ограничений по обороту и невозможностью нанимать сотрудников в штат. Кроме того, ИП на НПД должен учитывать, что этот налоговый режим разрешен не для всех сфер деятельности.

Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai

Как ИП законно приостановить деятельность и не платить взносы в 2022 году

Индивидуальные предприниматели не имеют возможность поставить бизнес на паузу ни с того ни с сего — просто подать документы, чтобы государство сняло с них обязанность по сдаче отчётности, уплате взносов и налогов. Даже если они работают в ноль или в убыток, исполнять обязательства придётся.

• обязательное пенсионное страхование — 34445 рублей,
• обязательное медицинское страхование — 8766 рублей.

Приостановить деятельность без уплаты взносов получится:

1. став самозанятым (этот вариант не подходит для ИП с наёмным персоналом);
2. воспользовавшись временными льготами , предоставленными государством.

Как приостановить деятельность ИП на время

Приостановить деятельность и не платить страховые взносы предприниматель вправе, если:

1. его призвали на военную службу;
2. он находится в декрете по уходу за ребёнком до 1,5 лет, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
3. он проживает с супругом – военнослужащим по контракту в месте, где нельзя заниматься предпринимательством;
4. он живёт за рубежом с супругом – работником консульского или дипломатического учреждения;
5. он находится под стражей, если был необоснованно привлечён к уголовной ответственности или репрессирован, но затем реабилитирован.

Других случаев для освобождения от уплаты взносов на данный момент нет.

Как приостановить деятельность, не закрываясь

Как уже отмечалось выше, ИП без сотрудников может в любой момент приостановить деятельность, перейти на самозанятость и не платить страховые взносы. Так поступали бизнесмены во время пандемии коронавируса, так позволительно сделать и сейчас, если ваш банк попал под санкции .

ФНС перестаёт начислять страховые взносы сразу, как только индивидуальный предприниматель регистрируется в приложении «Мой налог»: дополнительных документов подавать не нужно. Исключение — ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН): они должны предоставить в инспекцию уведомление о снятии с учёта по УСН в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого.

• перепродавать чужие товары,
• заниматься подакцизными товарами и продукцией, которую нужно маркировать,
• вести посредническую деятельность,
• представлять интересы другого лица по агентскому соглашению, договору поручения и комиссии,
• работать арбитражным управляющим, оценщиком, нотариусом, адвокатом и аудитором.

Сроки и порядок приостановления деятельности ИП в зависимости от налогового режима

Патент

Такому ИП потребуется в течение десяти календарных дней после того, как дело приостановлено, подать в налоговую инспекцию заявление, в котором указать:

• номер патента, по которому приостановлен бизнес,
• дату, с которой он приостановлен.

Документ можно отправить в электронном виде через спецоператора.

ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени: переплату — зачесть в другие налоги или вернуть. Подать заявление на перерасчёт необходимо до того, как патент закончится.

УСН

На упрощёнке налог напрямую связан с выручкой. Независимо от объекта «доходы» или «доходы минус расходы». Если предприниматель получает деньги на расчётный счёт или в кассу, то он платит налог на упрощёнку. Если ИП приостановил деятельность и прихода денег не было, то налог отсутствует.

Общий режим

Приостановка деятельности на общей системе налогообложения (ОСНО) похожа на действия при упрощёнке: если пришли деньги, то появляется налогооблагаемая база и по итогам года придётся платить НДФЛ.

Но у индивидуальных предпринимателей есть дополнительная льгота: базу можно уменьшить на профессиональный вычет. Когда ИП отрабатывает в убыток, налог на доходы платить не нужно.

Как быть ИП с наёмным персоналом

Прежде чем остановить деятельность ИП с наёмными сотрудниками, придётся их рассчитать и уволить. Известить об этом персонал необходимо минимум за две недели, составив в произвольной форме и выдав для подписания уведомление. Также за 14 дней до предполагаемого увольнения ИП-работодатель обязан сообщить об этом в центр занятости по своему месту жительства.

По уволенным сотрудникам нужно сдать отчёты:

• в Федеральную налоговую службу — расчёт по страховым взносам и 6-НДФЛ,
• в Пенсионный фонд — СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД,
• в Фонд социального страхования — 4-ФСС.

Отчётность: что и когда

Даже если индивидуальный предприниматель приостановил деятельность, всё равно он должен будет сдавать нулевые отчёты. Количество и сроки зависят от системы налогообложения.

УСН

Декларация по УСН — раз в год — не позднее 30 апреля следующего года.

ОСНО

НДС и 3-НДФЛ — раз в квартал и раз в год соответственно — до 25 числа следующего квартала и не позднее 30 апреля следующего года.

ПСН и НПД

Не сдают отчётность.

Помните: временное приостановление деятельности ИП не освобождает его от налоговых проверок, поэтому все документы должны быть в порядке. За каждый несданный отчёт предпринимателя оштрафуют на 1 тыс. рублей.

Важно: до конца 2022 года правительство России отменило плановые и ограничило внеплановые проверки бизнеса. Мораторий не коснётся налоговых, валютных и таможенных проверок: по ним будут приняты отдельные решения.

Что делать, если ИП не может приостановить деятельность

Если ИП хочет поставить деятельность на паузу, но она не подпадает под самозанятость, выгоднее закрыться , подав заявление в ФНС. Сделать это можно разными способами:

• лично;
• отправив по почте ценным письмом с описью (подпись на заявление придётся заверить у нотариуса);
• через МФЦ;
• через портал «Госуслуг»;
• через сайт ФНС, если есть электронная подпись.

В течение пяти рабочих дней ИП будет официально закрыто, на адрес электронной почты придёт уведомление о снятии с налогового учёта.

Платить личные взносы и сдавать декларации в таком случае не придётся.

Можно ли потом повторно открыть ИП

Предприниматель сможет повторно получить статус ИП хоть на следующий день после снятия с учёта в ЕГРИП. Временной промежуток между закрытием и открытием законодательством не определён.

Откажут в повторной регистрации лишь в трёх случаях:

1. если остались долги перед бюджетом,
2. если инициирован процесс банкротства,
3. если ИП закрыт по решению суда.

В двух последних ИП сможет вновь заниматься предпринимательством только через год. Все долги после закрытия ему придётся выплачивать как физлицу.

Материал подготовлен на основе публикации business.ru

Источник: segment.ru