Нужно ли платить взносы ИП если деятельность не велась

⭐ Какие действия разрешает закон с ИП

Согласно законодательству, для ИП разрешено два основных действия:

• регистрация в качестве ИП;
• прекращение деятельности в качестве ИП по форме № Р26001.

Любой индивидуальный предприниматель должен быть зарегистрирован соответствующим образом, а сведения о нем – занесены в Единый госреестр ИП. Только после этого предприниматель может получать легальный доход от своей деятельности. Регистрация происходит на основании заявления по форме № 21001.

Также закон позволяет закрыть ИП. Для этого заполняется заявление по указанной выше форме и уплачивается пошлина в размере 160 руб. Далее заявление сдается в МФЦ или непосредственно в налоговую инспекцию.

Важно, что после регистрации лица в качестве ИП у него появляется обязанность по уплате налогов и страховых взносов. Эта обязанность прекращается только вместе с ликвидацией ИП.

Но что делать, если закрывать ИП насовсем нецелесообразно, но и вести деятельность и выполнять свои обязанности временно нет возможности?

Быть ИП лучше, чем самозанятым. Выясняем почему
Хватит кошмарить бизнес. Как работает сервис защиты предпринимателей ЗаБизнес.рф

Разрешает ли закон приостановить деятельность ИП

Формально приостановить деятельность ИП нельзя – этот вариант просто не предусмотрен законодательством. Деятельность ИП может быть только прекращена. С юридической точки зрения, официально зарегистрированный предприниматель работает всегда, при этом неважно, ведет ли он фактическую деятельность.

Кроме того, не нужно забывать, что если, к примеру, ООО временно простаивает, не имеет штата сотрудников и налогооблагаемого имущества, то никаких отчислений в бюджет ООО делать не должно. В случае с ИП все обстоит по-другому.

В зависимости от режима, на котором работает предприниматель, он в обязательном порядке должен платить страховые взносы за себя. Фиксированная сумма взносов не зависит от полученного дохода и по состоянию на 2020 год составляет 40 874 рубля – за пенсионное и медицинское страхование в совокупности.

Если предприниматель работает на режимах УСН, ЕСХН или ОСНО, то больше никаких отчислений при фактической приостановке деятельности делать ему не придется – данные режимы при налогообложении учитывают только полученные доходы.

При работе на режимах ЕНВД и ПСН налоги платить придется вне зависимости от фактических доходов, поскольку на данных режимах налогообложение не привязано к товарообороту.

Что лучше делать при фактической приостановке деятельности ИП?

Закрыть ИП. При желании открыть новое ИП – не проблема Попытаться перейти на более выгодную систему налогообложения и уплачивать только взносы Я не ИП и эти проблемы меня не касаются

Как снизить налоговую нагрузку, если деятельность ИП не ведется

Проще всего снизить налоговую нагрузку на режимах УСН, ОСНО и ЕСХН. Для этого достаточно подать в налоговую нулевые декларации и, поскольку фактического дохода не будет, то и налоги платить не придется.

Также для снижения фискальной нагрузки можно рассмотреть переход на одну из вышеуказанных систем, но нужно учитывать, что перейти на новую систему налогообложения так просто нельзя. Деятельность ИП (годовой оборот, численность персонала и т. д.) должна укладываться в рамки, предъявляемые к каждому режиму. Более подробно об этом можно узнать на сайте ФНС в подразделе «Специальные налоговые режимы».

Также нужно учитывать, что переход с ЕНВД возможен только с началом нового года, а до того времени налоги придется платить по старой схеме. При работе на режиме ПСН необходимо или дождаться срока окончания патента, или аннулировать его досрочно при соблюдении п. 6 ст. 346.45 Налогового кодекса РФ.

Может ли ИП не платить страховые взносы при фактической приостановке деятельности

Как уже было сказано выше, все ИП должны в обязательном порядке платить за себя страховые взносы. Это регламентировано ч. 1 ст. 430 Налогового кодекса РФ.

Однако в п. 6, 7 ст. 430 Налогового кодекса РФ указаны категории индивидуальных предпринимателей, которые освобождаются от уплаты страховых взносов. В таковым относятся:

• лица на военной службе;
• лица, осуществляющие уход за ребенком до 1,5 лет, или за ребенком-инвалидом;
• лица, осуществляющие уход за инвалидом 1 группы;
• лица, осуществляющие уход за лицом старше 80 лет;
• супруги военнослужащих, проживающих с ними на территориях, где деятельность ИП невозможна;
• супруги дипломатов, проживающие за границей в связи с профессиональной деятельностью супруга.

Источник: zakonguru.com

Пенсионный фонд требует оплатить задолженность во взносам ИП, деятельность которого не велась. Что делать?

Здравствуйте.В начале 2014 года оформила ИП. Но несчастья в семье выбили из колеи, совсем не занималась бизнесом. Ни копейки не заработала, естественно, никуда ничего не платила. С января 2015 года из пенсионного пришло 2 письма с требованием заплатить пенсионные вычеты. Я считала, что закрою ИП, и все уладится.

В конце февраля подала документы в налоговую на закрытие ИП. На данный момент документы о закрытии на руках не имею, т.к. болею, не могу съездить за ними. От судебного пристава пришло постановление с требованием выплатить в пенсионный 19000 рублей в пятидневный срок. Звонила приставам, они направляют в пенсионный.В пенсионный звонила, говорят, что платить все равно должна.Что делать?

Помогите, пожалуйста. Спасибо!

13 марта 2015, 23:48

Срочно обращайтесь в налоговую инспекцию с заявление о закрытии ИП.

после подачи документов на закрытие ИП вы должны будете получить «Свидетельство о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» (Форма Р65001) и выписку ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Далее в течение 12-ти дней вам необходимо сообщить в свой Пенсионный фонд о закрытии вашего ИП и получить выписку о платежах, сдать отчет в ФСС и закрыть расчетный счет в банке (если такой имелся). При наличии кассового аппарата вам в обязательном порядке необходимо снять его с учета, в противном случае можно попасть на достаточно приличный штраф.

Естественно, все выплаты в Пенсионный фонд уплатить Вам необходимо (пенсионный рассчитывает уже сумму задолженности по дату снятия с учета в налоговой вашего ИП)

Есть Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (с изменениями и дополнениями) ГАРАНТ: http://base.garant.ru/12168559/#ixzz3KZh3FOWF

Статья 16 часть 8. В случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, прекращения либо приостановления статуса адвоката, прекращения полномочий нотариуса, занимающегося частной практикой, прекращения деятельности иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, уплата страховых взносов такими плательщиками страховых взносов производится не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) их деятельности включительно.

Если уплачивать Вам материально сложно – можно попробовать обратиться с имеющимися документами в суд – суд может с учетом материального положения других заслуживающих внимания обстоятельств назначить рассрочку таких выплат.

13 марта 2015, 14:27

Если вы не вели деятельность, то нужно было сразу же закрыть ИП, т.к. если даже ИП не ведет деятельность, то он обязан уплачивать все налоги и взносы.

Даже, если вы сейчас закрыли ИП, то за вами будет числиться долг по всем налогам и взносам до момента закрытия.

Я так понимаю, вы ИП на ЕНВД, а поэтому заплатить обязаны.

Вот информация на эту тему:

» Гражданин снялся с учета в качестве ИП. Значит, больше не ведет бизнес. Но за старые долги его можно оштрафовать.

Если вы уже не ведете предпринимательскую деятельность, т.е. снялись с учета, закрыли ИП, платить страховые взносы ни за себя, ни за персонал не нужно. А вот за долг, который «висит» со времен работы как ИП, Пенсионный фонд может выписать штраф 20% от суммы недоимки (ст. 47 Федерального закона № 212-ФЗ). Об этом чиновники сообщили в письме от 02.12.2014 № НП-30-26/15594 .»

13 марта 2015, 14:31

В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 01.12.2014) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» ст.6, 14, 28 Индивидуальные предприниматели, являются страхователями, которые обязаны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере в порядке. И эта обязанность установлена в независимости ведется или не ведется деятельность индивидуальным предпринимателем.

За опоздание в уплате страховых взносов предусмотрено начисление пеней в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С 2013 года (Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ статья 11 (до 01.01.2015), Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ статья 12 пункт 1, 3, 6, 8 (с 01.01.2015), Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ статья 14 пункт ) действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, действующие, если предприниматель не ведет деятельность . Чтобы получить такое освобождение, вам надо будет обратиться с подтверждающими документами в местное отделение ПФР, где вы стоите на учете.

С 2013 года действуют льготные периоды неуплаты страховых взносов:

— в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет;

— прохождение военной службы по призыву;

— уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;

— период проживания с супругом — военнослужащим по контракту, если вы не можете трудоустроиться (в общей сложности до пяти лет);

— период проживания за границей с супругом, который направлен в консульства или диппредставительства РФ (также не более пяти лет).

А вот если вы работаете где-то по трудовой книжке или договору , и страховые взносы по зарплате вносит ваш работодатель, то обязанность уплаты страховых взносов как предпринимателя за вами все равно сохраняется. И только в случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности и исключения ваших данных из ЕГРИП, Пенсионный фонд перестанет начислять вам указанные суммы.

Источник: www.taktaktak.ru

Как ИП законно приостановить деятельность и не платить взносы в 2022 году

Индивидуальные предприниматели не имеют возможность поставить бизнес на паузу ни с того ни с сего — просто подать документы, чтобы государство сняло с них обязанность по сдаче отчётности, уплате взносов и налогов. Даже если они работают в ноль или в убыток, исполнять обязательства придётся.

• обязательное пенсионное страхование — 34445 рублей,
• обязательное медицинское страхование — 8766 рублей.

Приостановить деятельность без уплаты взносов получится:

1. став самозанятым (этот вариант не подходит для ИП с наёмным персоналом);
2. воспользовавшись временными льготами , предоставленными государством.

Как приостановить деятельность ИП на время

Приостановить деятельность и не платить страховые взносы предприниматель вправе, если:

1. его призвали на военную службу;
2. он находится в декрете по уходу за ребёнком до 1,5 лет, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
3. он проживает с супругом – военнослужащим по контракту в месте, где нельзя заниматься предпринимательством;
4. он живёт за рубежом с супругом – работником консульского или дипломатического учреждения;
5. он находится под стражей, если был необоснованно привлечён к уголовной ответственности или репрессирован, но затем реабилитирован.

Других случаев для освобождения от уплаты взносов на данный момент нет.

Как приостановить деятельность, не закрываясь

Как уже отмечалось выше, ИП без сотрудников может в любой момент приостановить деятельность, перейти на самозанятость и не платить страховые взносы. Так поступали бизнесмены во время пандемии коронавируса, так позволительно сделать и сейчас, если ваш банк попал под санкции .

ФНС перестаёт начислять страховые взносы сразу, как только индивидуальный предприниматель регистрируется в приложении «Мой налог»: дополнительных документов подавать не нужно. Исключение — ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН): они должны предоставить в инспекцию уведомление о снятии с учёта по УСН в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого.

• перепродавать чужие товары,
• заниматься подакцизными товарами и продукцией, которую нужно маркировать,
• вести посредническую деятельность,
• представлять интересы другого лица по агентскому соглашению, договору поручения и комиссии,
• работать арбитражным управляющим, оценщиком, нотариусом, адвокатом и аудитором.

Сроки и порядок приостановления деятельности ИП в зависимости от налогового режима

Патент

Такому ИП потребуется в течение десяти календарных дней после того, как дело приостановлено, подать в налоговую инспекцию заявление, в котором указать:

• номер патента, по которому приостановлен бизнес,
• дату, с которой он приостановлен.

Документ можно отправить в электронном виде через спецоператора.

ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени: переплату — зачесть в другие налоги или вернуть. Подать заявление на перерасчёт необходимо до того, как патент закончится.

УСН

На упрощёнке налог напрямую связан с выручкой. Независимо от объекта «доходы» или «доходы минус расходы». Если предприниматель получает деньги на расчётный счёт или в кассу, то он платит налог на упрощёнку. Если ИП приостановил деятельность и прихода денег не было, то налог отсутствует.

Общий режим

Приостановка деятельности на общей системе налогообложения (ОСНО) похожа на действия при упрощёнке: если пришли деньги, то появляется налогооблагаемая база и по итогам года придётся платить НДФЛ.

Но у индивидуальных предпринимателей есть дополнительная льгота: базу можно уменьшить на профессиональный вычет. Когда ИП отрабатывает в убыток, налог на доходы платить не нужно.

Как быть ИП с наёмным персоналом

Прежде чем остановить деятельность ИП с наёмными сотрудниками, придётся их рассчитать и уволить. Известить об этом персонал необходимо минимум за две недели, составив в произвольной форме и выдав для подписания уведомление. Также за 14 дней до предполагаемого увольнения ИП-работодатель обязан сообщить об этом в центр занятости по своему месту жительства.

По уволенным сотрудникам нужно сдать отчёты:

• в Федеральную налоговую службу — расчёт по страховым взносам и 6-НДФЛ,
• в Пенсионный фонд — СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД,
• в Фонд социального страхования — 4-ФСС.

Отчётность: что и когда

Даже если индивидуальный предприниматель приостановил деятельность, всё равно он должен будет сдавать нулевые отчёты. Количество и сроки зависят от системы налогообложения.

УСН

Декларация по УСН — раз в год — не позднее 30 апреля следующего года.

ОСНО

НДС и 3-НДФЛ — раз в квартал и раз в год соответственно — до 25 числа следующего квартала и не позднее 30 апреля следующего года.

ПСН и НПД

Не сдают отчётность.

Помните: временное приостановление деятельности ИП не освобождает его от налоговых проверок, поэтому все документы должны быть в порядке. За каждый несданный отчёт предпринимателя оштрафуют на 1 тыс. рублей.

Важно: до конца 2022 года правительство России отменило плановые и ограничило внеплановые проверки бизнеса. Мораторий не коснётся налоговых, валютных и таможенных проверок: по ним будут приняты отдельные решения.

Что делать, если ИП не может приостановить деятельность

Если ИП хочет поставить деятельность на паузу, но она не подпадает под самозанятость, выгоднее закрыться , подав заявление в ФНС. Сделать это можно разными способами:

• лично;
• отправив по почте ценным письмом с описью (подпись на заявление придётся заверить у нотариуса);
• через МФЦ;
• через портал «Госуслуг»;
• через сайт ФНС, если есть электронная подпись.

В течение пяти рабочих дней ИП будет официально закрыто, на адрес электронной почты придёт уведомление о снятии с налогового учёта.

Платить личные взносы и сдавать декларации в таком случае не придётся.

Можно ли потом повторно открыть ИП

Предприниматель сможет повторно получить статус ИП хоть на следующий день после снятия с учёта в ЕГРИП. Временной промежуток между закрытием и открытием законодательством не определён.

Откажут в повторной регистрации лишь в трёх случаях:

1. если остались долги перед бюджетом,
2. если инициирован процесс банкротства,
3. если ИП закрыт по решению суда.

В двух последних ИП сможет вновь заниматься предпринимательством только через год. Все долги после закрытия ему придётся выплачивать как физлицу.

Материал подготовлен на основе публикации business.ru

Источник: segment.ru