Нужно ли платить взносы ИП если работаешь официально

Страховые взносы платят работодатели, а также ИП, не платящие другим физлицам, то есть не являющиеся работодателями.

Однако если физлицо одновременно является и ИП, и работником некой компании, появляются сразу два плательщика взносов: компания платит взносы с выплат работнику, а ИП, занимающийся предпринимательством, платит взносы на ОПС и ОМС за себя. Фирма при этом перечисляет взносы в фонды за всех сотрудников — неважно, зарегистрированы они как ИП или нет.

НК РФ устанавливает дифференцированный подход при расчете размера взносов от ИП на ОПС за себя. Взносы в фиксированном размере (26 545 рублей за прошедший год) платятся, если доход ИП за период не больше 300 тыс. рублей. В противном случае к фиксированной сумме взноса прибавляется один процент от превышающей предельный доход суммы. Максимальный размер взносов на пенсию не превышает фиксированный больше чем в 8 раз. Взносы на ОМС зафиксированы и за прошлый год они равны 5 840 рублям.

При этом если ИП начинает свое дело не с начала года или месяца, то размер взносов рассчитают сообразно отработанному времени. Та же схема действует и в том случае, если ИП завершает бизнес-деятельность до конца месяца или года.

ИП является наемным работником: нужно ли платить страховые взносы “за себя”?

Для ИП на патенте доходом считают возможный к получению годовой доход, установленный местным законом и зависящий от вида деятельности.

Взносы платят без скидок на возраст, вид деятельности и наличие доходов от нее. Обязанность эта возникает с регистрации и прекращается, когда ИП снимается с учета и исключается из ЕГРИП.

Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»

Источник: www.v2b.ru

Сроки уплаты страховых взносов в 2023 году

Организациям и ИП необходимо привыкнуть к новому крайнему сроку для оплаты страховых взносов с зарплаты — 28-е число месяца, следующего за отчетным. Но необязательно ждать последние числа, налоговики примут платежи и раньше.

В Налоговом кодексе есть отдельная глава, регулирующая страховые взносы. Кроме того, действует Федеральный закон № 125 от 24.07.1998, который устанавливает крайний срок уплаты страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которое осталось за пределами юрисдикции НК РФ. Обособленно стоят и платежи на накопительную пенсию, которые переводят работодатели на основании (Федерального закона № 56-ФЗ от 30.04.2008).

Используйте бесплатно календарь отчетности от КонсультантПлюс на весь 2023 год. В нем вы найдете сроки сдачи всех отчетов, актуальные бланки и инструкции по заполнению.

Что собой представляют страховые взносы

Платежи, включенные в налоговое законодательство с 2017 года, администрирует ФНС России, под контролем ФСС осталось обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а ПФР следит за дополнительными взносами на накопительную пенсию. С 2023 года ФСС и ПФР объединяют в единый Фонд пенсионного и социального страхования (см. Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ), и он будет курировать пенсионное и социальное страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Плюс займется предоставлением отдельным категориям граждан мер социальной защиты.

Как платить взносы ИП «за себя» в 2022 году?

По нормам статьи 8 НК РФ страховые взносы выведены в отдельный обязательный платеж, и их понятие, как и определение налога и сбора, закреплено законодательно. Под ними Налоговый кодекс понимает платежи на:

• обязательное пенсионное страхование;
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• обязательное медицинское страхование.

Но плату в рамках страхования от несчастных случаев на производстве и платежи на накопительную пенсию, которые так и остались неналоговыми платежами, тоже важно своевременно перечислять в бюджет: это дает возможность избежать штрафов.

Когда платить в 2023 году

Нормы статьи 431 НК РФ определяют, что срок перечисления сумм за предшествующий месяц наступает не позднее 28-го числа следующего месяца. Это предусмотрено поправками, внесенными Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ, и теперь крайний срок оплаты налогов и взносов ИП и юрлиц единый — не позже 28-го числа. Речь идет о трех видах взносов, перечисленных в НК РФ, и дополнительных суммах на накопительную пенсию. И на основании Федерального закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ суммы на обязательное пенсионное страхование, социальное и медицинское страхование перечисляют единым платежом.

Поскольку закон № 263-ФЗ вступает в силу только с 01.01.2023, дата, когда платить страховые взносы за декабрь 2022 г., остается прежней — до 15 января 2023 г.

Власти не изменили правила, предусмотренные нормами статьи 6.1 НК РФ, — когда выплачивать страховые взносы, если срок выплаты выпадает на выходной, поэтому, если 28-е число выпадает на выходной или праздничный день, заплатить разрешается в первый рабочий день после такого выходного или праздника.

Не пропустить важные даты поможет таблица со сроками уплаты страховых взносов в 2023 году для юридических лиц, сформированная с учетом всех переносов.

Последний срок для перечисления в бюджет

30.01.2023 (перенос с субботы)

29.05.2023 (перенос с воскресенья)

Сентябрь 2023 г.

30.10.2023 (перенос с субботы)

29.01.2024 (перенос с воскресенья)

Это полезно: классы профессионального риска и страховые тарифы

Учет плательщиков

Прежде чем начать работать, по нормам статьи 83 НК РФ каждая организация (индивидуальный предприниматель) должна подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика. Но, чтобы начать переводить деньги на соцстрахование, в большинстве случаев становиться на учет не надо. В статье 419 НК РФ указаны все категории плательщиков взносов. К ним, в частности, относятся физлица, которые должны платить фиксированные суммы за себя и за тех лиц, которые трудятся на них:

• граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, которые нанимают работников для своей деятельности в качестве ИП;
• адвокаты с частной практикой;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• арбитражные управляющие;
• оценщики, занимающиеся частной практикой;
• патентные поверенные, занимающиеся частной практикой;
• медиаторы.

Все вышеперечисленные лица исчисляют взносы как за себя, так и со всех вознаграждений в пользу других граждан, и обязаны соблюдать срок уплаты взносов в Пенсионный с ЗП на будущую пенсию, социальное и медицинское обслуживание. А информацию о том, что они являются плательщиками, ФНС получает из других источников (в момент постановки на учет ИП или от уполномоченных федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих функции по контролю (надзору) за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, оценщиков или медиаторов).

База обложения

Работодатели должны ежемесячно нарастающим итогом определять базу для начисления по каждому работнику с начала расчетного периода. Предельную базу для начисления страховых взносов определяет специальное решение органа исполнительной власти. На основании постановления Правительства РФ от 25.11.2022 № 2143 в 2023 г. установлена единая величина – 1 917 000 руб. Если размер выплаты не превысил установленный лимит, то перечислять следует 30 %, если уже превысил — 15,1 %.

В базу следует включать оплату труда штатных сотрудников, иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, определенных нормами статьи 420 НК РФ и 421 НК РФ, законами № 125-ФЗ и 56-ФЗ. Так, в число иных вознаграждений в пользу физлиц входят:

• оплата в рамках договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ или оказание услуг;
• оплата по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
• выплаты по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам.

Работодатели исчисляют положенные к уплате суммы в течение календарного года (расчетный период) по итогам каждого календарного месяца в порядке, определенном в статье 431 НК РФ, поэтому срок уплаты страховых взносов в ПФР, ФСС РФ и ФОМС за декабрь 2022 года — 15 января, а за январь надо заплатить не позже 28 февраля.

Это интересно: социальные страховые взносы

Особенности оплаты индивидуальными предпринимателями

Для некоторых индивидуальных предпринимателей установлены особые сроки. ИП, которые платят взносы за себя, вправе выбрать сроки уплаты страховых взносов ИП за себя поквартально на 2023 год или заплатить один раз в год. Для тех, кто за год зарабатывает до 300 000 рублей, действует всего один крайний срок уплаты — 31 декабря.

Если сумма заработка больше 300 000 рублей, то с суммы превышения заплатить взносы в размере 1 % необходимо не позже 1 июля следующего года (п. 2 ст. 432 НК РФ).

В 2022 г. 31 декабря выходным не объявляли, но это суббота. С учетом переноса не позже 09.01.2023 необходимо уплатить фиксированный взнос в размере 43 211 рублей, из которых на ОПС пойдет 34 445 рублей, а остальное — на ОМС. С суммы, превышающей 300 000 рублей, доплатить придется в срок до 01.07.2023. Повторимся: помесячно, поквартально или за один раз платить, ИП решает самостоятельно.

Ответственность плательщиков за нарушение сроков

Взносы взимаются с юридических лиц — страхователей и физических лиц, имеющих статус ИП, с целью финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение обязательного страхования по соответствующему виду. Нарушение сроков перечисления влечет ответственность по нормам статьи 122 НК РФ, если речь идет о пенсионном, медицинском страховании или взносах в связи с временной утратой трудоспособности и в связи с материнством.

О порядке привлечения нарушителей к ответственности Минфин рассказал в Письме № 03-02-07/1/31912 от 24.05.2017. Чиновники указали, что нормы статьи 122 НК РФ полностью применимы к несвоевременной уплате сумм страховых взносов, правильно исчисленных и отраженных в расчетах, своевременно предоставленных плательщиками в налоговые органы. Но применяют их с учетом позиции, изложенной в пункте 19 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 57 от 30.07.2013, — только со взысканием пени (без назначения штрафа).

Что касается нарушений с платежами в Соцфонд, то нормами статьи 19 Федерального закона № 125 от 24.07.1998 предусмотрена возможность назначения штрафа в размере 20 % при неумышленной и в размере 40 % при умышленной неуплате исчисленных сумм на травматизм. Но применяют эти санкции только в случае отсутствия платежа по причине:

• занижения базы для начисления;
• неправильного исчисления или необоснованного применения пониженного тарифа;
• прочих неправомерных действий страхователя.

Если причиной нарушения срока перечисления стала неорганизованность, то нарушителю грозит только начисление пени.

2021-11-17 08:12:08

Удобно, что крайний срок оплаты налогов и взносов ИП и организаций не меняется уже несколько лет. Но еще проще станет, когда введут единый налоговый платеж, и налогоплательщики смогут перечислять большие суммы единовременно, чтобы расплатиться сразу по всем обязательным платежам в бюджет. Согласны?

Источник: ppt.ru

Пенсионные взносы для ИП: нужно ли платить их работодателю?

«Я зарегистрирован как ИП и работаю в НАО официально, оплачивая пенсионные и страховые взносы. Мой работодатель также уплачивает эти взносы. Нужно ли нам обоим оплачивать пенсионную и страховую части, или можно узнать, кто из нас должен их оплачивать?»

| Роман , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Согласно законодательству Российской Федерации, при наличии у физического лица статуса индивидуального предпринимателя и официальной работы на основании трудового договора с другим юридическим лицом, как в данном случае, физическое лицо вправе самостоятельно оплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации для ИП и в социальный фонд по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и в фонд обязательного медицинского страхования, если соответствующая статья бюджетного закона на данный год содержит соответствующие положения. Однако физическое лицо, которое работает на основании трудового договора, устанавливает свои права и обязанности с работодателем в соответствующем трудовом договоре. Следовательно, определение, кто должен оплачивать страховые взносы, зависит от условий трудового договора.

#3154707 2023-03-23 17:44:18
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения этого вопроса понадобятся следующие документы:

1. Устав ИП и свидетельство о государственной регистрации ИП;
2. Трудовой договор с работодателем в НАО;
3. Договор с налоговыми органами на применение УСН;
4. Справки об уплате налогов и страховых взносов из налоговой инспекции и ПФР.

Необходимо также уточнить у работодателя, какие именно виды страховых взносов он уплачивает за вас и в каком объеме. Эти документы помогут обосновать вашу позицию и найти правильное решение по поводу уплаты страховых взносов.

#3441354 2023-03-23 17:44:18
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи, которые могут быть применимы для решения вопроса:

1. Статья 14.23 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях («На предпринимательский доход, полученный в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, взносы обязательного пенсионного страхования вносятся в размере и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании.»)
2. Статья 15.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях («Организация, использующая труд незарегистрированного в установленном порядке индивидуального предпринимателя или самозанятого гражданина, несет административную ответственность в виде наложения штрафа в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей на каждого работающего незарегистрированного индивидуального предпринимателя или самозанятого гражданина.»)
3. Статья 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации («При применении упрощенной системы налогообложения для объектов обложения, связанных с предоставлением услуг на территории Российской Федерации, в том числе специализированных профессиональных услуг субъектов малого и среднего предпринимательства, налогоплательщик освобождается от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за себя и за своих работников в размере, указанном в абзаце первом части 4 статьи 14.23 настоящего Кодекса.»)

Источник: prav.io