Нужно ли платить за ИП если им не пользуешься

В этой статье:

• Что такое пенсионный налог ИП
• Кто должен уплачивать
• Какие страховые взносы должен уплачивать ИП
• Когда страховые взносы ИП можно не платить
• Когда ИП должен оплатить страховые взносы
• Какие КБК использовать ИП для уплаты страховых взносов
• Нужно ли сдавать отчетность по страховым взносам ИП
• Какие штрафы за неуплату страховых взносов ИП

Что такое пенсионный налог ИП

Пенсионный налог ИП — это страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя в рамках системы пенсионного страхования. Эти взносы аналогичны тем, которые работодатели уплачивают за своих сотрудников, то есть они необходимы для того, чтобы у человека формировалась будущая пенсия.

Однако пенсионные взносы ИП имеют некоторые особенности: размер отчислений, правила расчета и уплаты, сдачи отчетности. Размер и порядок уплаты взносов ИП прописан в ст. 430 НК РФ.

Кто должен уплачивать

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачивают ИП, которые соответствуют хотя бы одному из условий (п. 1 ст. 419 НК РФ):

1. Являются страхователями, то есть у них есть наемные сотрудники или работники по договорам ГПХ. Они платят взносы за сотрудников и за себя.
2. Не производят выплаты и иные вознаграждения физлицам, то есть не имеют наемных сотрудников или работников по договорам ГПХ. Они платят взносы только за себя.

Это значит, что все ИП, независимо от наличия или отсутствия сотрудников, должны платить пенсионный налог за себя.

Отчитывайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет. Дарим доступ в Экстерн на 14 дней!

Какие страховые взносы должен уплачивать ИП

Пенсионные страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:

• фиксированный взнос;
• дополнительный взнос.

Фиксированный взнос уплачивается всегда, а дополнительный — если доходы с начала календарного года превышают 300 тыс. рублей (ст. 423 НК РФ).

Фиксированный взнос

ЕНС для ИП без работников

С 2023 года оплата налогов через единый налоговый платеж обязательна. Отказаться от ЕНП и ЕНС нельзя. Страховые взносы за себя и другие налоговые платежи предприниматели тоже перечисляют через ЕНП, но нужно учесть ряд нюансов.

Надо ли ИП переходить на ЕНП

Предприниматели, как и другие налогоплательщики, обязаны перейти на единый налоговый платеж. Но для перехода ИП ничего делать не надо. ЕНС плательщикам открыли в беззаявительном порядке, а ЕНП значительно упрощает порядок расчетов с бюджетом.

С 2023 года предприниматели больше не оформляют отдельные платежные поручения на каждый налоговый платеж. Большинство налоговых выплат вносят одной платежкой — это и есть ЕНП, который включает обязательные платежи ИП на определенную дату. Кроме того, к ЕНП относят и средства, которые налоговики взыскивают с налогоплательщика.

ЕНП поступает на единый счет. Затем инспекция самостоятельно засчитывает сумму в счет исполнения обязанности предпринимателя по уплате налогов и взносов. Для списания средств налоговикам надо узнать совокупную обязанность ИП — всё, что плательщик задолжает бюджету на определенную дату. Это и налоги, и взносы, и авансы, и недоимки.

Предприниматели перечисляют через ЕНП практически все налоги и взносы (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ):

• НДФЛ;
• страховые взносы;
• НДС;
• налог на имущество физлица;
• земельный и транспортный налоги;
• водный налог и НДПИ;
• акцизы;
• налоги на спецрежимах — УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН.

Состав налоговых обязательств предпринимателя зависит от системы налогообложения, которую он применяет.

По трем платежам у ИП есть выбор, как заплатить — через ЕНП или альтернативно (п. 1 ст. 58 НК РФ):

1. Налог на профессиональный доход.
2. Сбор за пользование объектами животного мира.
3. Сбор за пользование объектами водных биоресурсов.

На ЕНС не перечисляют только фиксированные авансы по патентам иностранцев и госпошлину без исполнительных документов от суда (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК РФ). Взносы на травматизм за работников тоже платят отдельно — в Социальный фонд России (125-ФЗ от 24.07.1998).

Срок внесения ЕНП не установлен. Но налоговики определили сроки для уплаты налогов и взносов (п. 1 ст. 45 НК РФ). Большинство платежей теперь надо перечислять до 28-го числа месяца, предварительно отчитавшись или отправив уведомление.

Вносите деньги на ЕНС любым из этих способов (п. 6 ст. 45 НК РФ):

• платежным поручением в банк;
• поручением на перечисление предоставленных вами денег;
• наличными в банк, кассу МФЦ, почтового отделения или местной администрации.

При необходимости за вас сможет заплатить и другое лицо со своего счета. Но ему следует указать ваш ИНН в платежке.

Как только вы перечислите деньги в качестве ЕНП, обязанность по его уплате посчитают исполненной (п. 7 ст. 45 НК РФ). Налоговики зачтут деньги в определенной очередности — сначала погасят все недоимки, затем текущие платежи, потом пени, проценты и штрафы. Если денег недостаточно, а сроки уплаты налогов и взносов совпадают, то ЕНП зачтут пропорционально обязанностям плательщика (п.

10 ст. 45 НК РФ).

Иногда на ЕНС появляется сальдо — остаток на едином счете. Положительное сальдо означает, что ЕНП больше совокупной обязанности, и на ЕНС образовалась переплата. ИП сможет вернуть эти деньги на расчетный счет или зачесть для будущих платежей (п. 1 ст. 79 НК РФ). Отрицательное сальдо — это недоимка: она возникает, если ЕНП меньше совокупной обязанности.

А если ЕНП и совокупная обязанность равны, то у вас нулевое сальдо ЕНС.

Для информации: как узнать свой счет ЕНС

Как платят налоги ИП без работников

По правилам ЕНС для ИП без работников все равно понадобится. Отсутствие наемных сотрудников никак не повлияет на порядок расчетов с бюджетом. А вот количество налоговых обязательств для предпринимателя, который работает на себя, существенно сократится.

ИП без работников не являются налоговыми агентами и страхователями — им не надо начислять и платить в бюджет НДФЛ и страховые взносы. В таком случае предприниматели платят только обязательный налог на спецрежиме, страховые взносы за себя и другие налоги по необходимости. К примеру, импортный НДС и акцизы, имущественные — на имущество, транспорт, землю.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как перейти, применять или отказаться от ПСН. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как работать ИП на патенте

Обязательно используйте ЕНС для ИП на патенте с 2023 года — патент тоже оплачивают через ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ). Остальные налоги предприниматель платит в зависимости от деятельности, которую он перевел на ПСН и которую ведет на других режимах.

По деятельности, которую перевели на ПСН, надо платить (п. 10–12 ст. 346.43 НК РФ):

• налог на ПСН;
• импортный НДС, налог на ДС в качестве налогового агента или в других случаях из ст. 174.1 НК РФ;
• НДФЛ и страховые взносы на работников (если они есть).

Оплата патента заменяет уплату предпринимательского НДФЛ, НДС и налога на имущество по деятельности, которая переведена на ПСН, кроме той, что облагается по кадастровой стоимости.

По видам деятельности, которые не переведены на ПСН, налоги надо платить по выбранному для них режиму. Эти платежи тоже следует отправлять через ЕНП. А чтобы не запутаться, необходимо вести раздельный учет по деятельности на патенте и деятельности на другом режиме.

Налог при ПСН — это стоимость патента, который ИП покупает на период от 1 до 12 месяцев включительно. Необходимо, чтобы все месяцы приходились на один календарный год (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Патент надо покупать на каждый вид деятельности, по которому планируете применять ПСН, и в каждом регионе, где ведете эту деятельность (пп. 1.1 п. 8 ст.

346.43, п. 1 ст. 346.45 НК РФ).

Стоимость патента ИП рассчитывает сам — из потенциально возможного дохода, который предприниматель сможет получить за год. Потенциальный доход определяют региональные власти (п. 1 ст. 346.48, пп. 3, 5 п. 8 ст.

346.43 НК РФ). Размер такого дохода зависит от физического показателя деятельности — численности наемных работников, количества транспортных единиц, территории действия патента.

Срок уплаты патента через ЕНП зависит от срока, на который покупают патент (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• если покупаете патент сроком до 6 месяцев — перечислите одной суммой в любое время в течение срока действия патента;
• если покупаете патент на 6–12 месяцев — перечислите двумя платежами: 1/3 стоимости патента в течение 90 календарных дней с начала его действия и 2/3 стоимости — в оставшиеся сроки действия.

Отчетность на ПСН сдавать не надо.

Как оплатить страховые взносы через ЕНП

От обязанности уплаты страховых взносов за себя предпринимателя освобождает только АУСН. ИП платит страхвзносы с момента приобретения статуса ИП и до момента исключения из ЕГРИП (п. 1 ст. 419 НК РФ, Письмо Минфина № 03-02-11/8344 от 09.02.2021).

Страховые взносы за себя ИП платит независимо от вида деятельности и факта получения дохода. Даже если он не является работодателем и не выплачивает страхвзносы за работников, то все равно обязан рассчитываться с бюджетом по собственному страховому обеспечению (п. 2 ст. 419 НК РФ).

Порядок, как оплатить страховые взносы ИП на ЕНС, изменился. Раньше предприниматели фактически платили трижды — фиксированные платежи на ОПС и ОМС и дополнительный взнос в 1 % с превышения дохода в 300 000 рублей.

В 2023 году платежей всего два. Покажем, что надо заплатить ИП за себя, в таблице:

Фиксированный взнос (сумма страхвзносов на ОПС и ОМС)

45 842 рубля (36 723 рубля на ОПС и 9119 рублей на ОМС)

1 % с доходов свыше 300 000 рублей Максимальная сумма допвзносов в 2023 году — 257 061 рубль

Максимальная сумма взносов

В 2023 году — 302 903 рубля

С 2023 года все страховые взносы ИП перечисляет единой платежкой через ЕНП на ЕНС. Сформируйте поручение в личном кабинете налогоплательщика через специальный сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» или в бухгалтерской программе, если используете ее в работе. Если технической возможности нет, то заполните поручение самостоятельно по реквизитам ФНС.

Прежде чем отправить платежку, подайте в ИФНС уведомление об исчисленной сумме (ст. 58 НК РФ). В уведомлении покажите КБК фиксированного платежа — 182 1 02 02000 01 1000 160.

Заплатить фиксированный платеж надо до 31 декабря текущего года. Но в 2023 году 31.12 выпадает на воскресенье. Срок оплаты переносится на 09.01.2024. ИП вправе платить страхвзносы частями или перечислить всю сумму единовременно.

Для оплаты допвзноса тоже надо сначала отправить уведомление и указать в нем КБК 182 1 02 14010 06 1005 160. Заплатить дополнительный взнос надо до 1 июля следующего года. В 2023 г. платим за 2022-й, до 03.07.2023 (перенос с субботы 01.07.2023). А за 2023 год перечисляем средства до 01.07.2024: это понедельник, будний день, дата оплаты не переносится.

Источник: clubtk.ru

Можно ли не закрывать ИП?

Закон не запрещает сегодня закрыть ИП, а через пару дней – зарегистрировать его вновь, если в этом возникнет необходимость. Ограничений по срокам, которые должны пройти между датами закрытия и открытия ИП, нет – вы вольны оформить свой бизнес в любой момент!

Нужно ли закрывать ИП если деятельность не ведется?

Если вы подали заявление о переходе на ПСН, налог придётся платить даже при отсутствии деятельности. … Закрытие ИП не аннулирует долги по страховым взносам и налогам, даже если вы действительно не вели бизнес.

Что необходимо сделать после прекращения деятельности ИП?

Что еще нужно сделать после закрытия ИП?

1. Разумеется, нужно закрыть счет ИП в банке;
2. Расторгнуть все договора по ИП. …
3. Рассчитать всех сотрудников, если они были;
4. И еще раз подчеркну, что необходимо погасить ВСЕ долги по налогам, взносам и штрафам перед ПФР и ФФОМС и ФСС;

Что будет если закроют ИП?

Если налоговики закроют ИП в принудительном порядке, он не сможет в течение трех лет заниматься предпринимательской деятельностью. Однако закон разрешает ему стать участником общества. К тому же бывший ИП может перейти на самозанятость и стать плательщиком налога на профессиональный доход.

Когда налоговая сама закрывает ИП?

С сентября 2020 года некоторые индивидуальные предприниматели могут неожиданно для себя утратить этот статус. Налоговая служба получила право принудительно и без предупреждения закрывать ИП. Присылать уведомления бизнесу никто не обязан — предприниматель должен сам все выяснить.

Что будет если вовремя не закрыть ИП?

Если ИП не уплатит указанные суммы вовремя, в отношении него будет возбуждено исполнительное производство, а долги взысканы в принудительном порядке за счет его имущества. Кроме того, на сумму неуплаченных взносов будут начисляться пени за каждый день просрочки платежа.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Лучший ответ: Как включить геолокацию в Ватсапе?

Нужно ли платить за ИП если им не пользуешься?

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

Нужно ли закрывать ИП в Пенсионном фонде?

После того, как процедура закрытия предпринимательства будет проведена, ФНС направляет уведомление о ликвидации в Пенсионный фонд. Таким образом, данный орган снимает с учета плательщика страховых взносов, как и фонд соцстрахования. Но проверка наличия своевременной подачи отчетов возлагается и на налоговую службу.

Как закрыть ИП через личный кабинет Фнс?

Как закрыть ИП онлайн через личный кабинет

1. В любом браузере нужно посетить сайт ФНС.
2. Найти и заполнить заявление, которому соответствует номер Р26001. Указывают ФИО предпринимателя, ОГРН, ИНН, электронную почту и контактный номер заявителя. …
3. Через услугу «Уплата госпошлины» следует сформировать квитанцию.

Можно ли закрыть ИП в многофункциональном центре?

Возможность подачи документов на открытие ИП, равно как и на прекращение данного статуса через многофункциональные центры «Мои документы» (МФЦ) предусмотрена ст. 9 закона № 129-ФЗ. Пошаговая инструкция закрытия ИП через МФЦ.

Что нужно оплатить после закрытия ИП?

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ (в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП) и декларацию по НДС (до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрылся ИП). По страховым взносам нужно отчитаться в течение 15 дней после остановки деятельности.

Как закрыть долги по ИП?

Закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно может любой. Для этого надо заполнить заявление Р26001 и оплатить пошлину в 160 рублей. Документы подают в ИФНС, на период пандемии это можно сделать дистанционно, даже не имея ЭЦП.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Ваш вопрос: Что нужно для получения справки для автошколы?

Как оплатить взносы после закрытия ИП?

Коммерсант, не являющийся работодателем, при закрытии ИП страховые взносы за последний расчетный период должен уплатить не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП о прекращении предпринимательской деятельности (ст. 432 НК РФ).

На каком основании могут ликвидировать ИП?

Добровольная ликвидация ИП происходит на основании ФЗ о государственной регистрации юридических лиц и ИП, а принудительная — на основании других законодательных документов, в том числе Уголовного кодекса РФ.

Как налоговая может ликвидировать ИП?

В зоне риска все ИП с долгами перед налоговой

ИП могут закрыть, если одновременно совпали два условия: Есть любые долги перед налоговой. Это могут быть также штрафы и пени, считается долг даже в пять рублей. Проверить наличие долгов можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Кто может ликвидировать ИП?

Налоговые органы могут закрыть ИП только при соблюдении обоих условий одновременно. Поэтому ликвидация не коснется предпринимателей, которые: регулярно сдают нулевые декларации, но не платят страховые взносы; перечисляют взносы, но 15 месяцев не предоставляют декларации.

Источник: mzoc.ru