Занимаюсь репетиторством и боюсь, что ученик пожалуется в налоговую
Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ. На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.
Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.
Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.
Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.
По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году.
И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.
Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:
абз. 2 п. 1 ст. 23 ГК
- Работать без регистрации ИП. У вас ее нет.
- Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
- Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
- Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.
Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.
Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить
Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.
пп. 3 п. 3 ст. 422 НК
Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.
Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.
Если ученик пожалуется в налоговую
Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.
Ну и что? 15.05.18
Налоговая нашла бизнес в соцсети и заставила подать декларацию
Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения. Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.
Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно. Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».
Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.
Как филолог стал репетитором
Что будет в 2019 году?
В 2019 году тоже будут действовать налоговые каникулы на тех же условиях. Их продлили. Это уже точно — федеральный закон подписан и вступит в силу с 1 января. Репетиторы и няни могут и дальше не платить налоги. А могут использовать режим для самозанятых и платить 4%, если захотят.
Но это не одно и то же. Налоговые каникулы сами по себе, а спецрежим «Налог на профессиональный доход» — отдельно.
Что делать? 10.05.18
Президент подписал майский указ. Что нам с ним делать?
Если у вас есть вопрос о личных финансах, налогах или семейном бюджете, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
нюансы регистрации и осуществления деятельности
Для предоставления репетиторских услуг нет необходимости получать лицензию для ведения образовательной, педагогической, воспитательной деятельности. Многие этим пользуются и предоставляют услуги репетитора без регистрации в статусе ИП и легализации своей деятельности. Однако, согласно законодательству России, такая деятельность возможна только после регистрации и последующего отчисления налоговых и страховых взносов.
Регистрация репетитора даёт ему множество преимуществ:
-вывод полученного дохода «из тени»;
-возможность получения кредита для развития своего ИП, например, организации учебного центра или курсов;
-возможность нанимать сотрудников с оформлением, заключением трудового договора, отчислением страховых сумм в ПФ и ФСС;
-предоставление клиентам чеков, сертификатов на законных основаниях;
-защищённость при спорах в суде или Роспотребнадзоре.
Индивидуальный предприниматель – репетитор проходит регистрацию, как и все остальные физические лица. Он собирает документы: паспорт, заявление о регистрации и уплаченную пошлину (квитанцию) и подаёт их в ФНС по месту своей прописки.
В течение пяти дней документы будут рассмотрены и, в случае положительно решения налоговой инстанции, гражданину будет выдано свидетельство и выписка из ЕГРИП, а также уведомление органов статистики с кодами, необходимыми в деятельности. После этого необходимо встать на учет в ПФР. Работать ли с печатью, ИП решает сам. Это же касается и банковского счёта.
Целесообразно открыть счет, поскольку сейчас многие клиенты и партнеры предпочитают производить расчёты в безналичной форме, да и хранить полученную прибыль удобнее на банковском счете или карте. С этого момента деятельность предпринимателя — репетитора считается законной.
Индивидуальный предприниматель – репетитор может использовать ОСН или перейти на «упрощёнку». В некоторых регионах, в частности, в Москве, для ведения трудовой педагогической деятельности предпринимателям разрешается использовать ПСН. Плюс патента именно для ИП-репетиторов в том, что приобрести его можно на любой срок от 30 дней и до полного года.
К тому же налоговую отчетность по полученной прибыли сдавать не надо. И при ПНС, и при УСН прибыль облагается 6% налогом. Если же гражданин оказывает репетиторские услуги не в статусе предпринимателя, то он обязан уплачивать НДФЛ, а это уже 13% от полученной выручки. Здесь речь идёт о разовых заказах, не носящих регулярный характер.
Налогоплательщик по итогам календарного года как отчетного периода самостоятельно высчитывает налоговую базу, то есть полученную за этот период чистую прибыль, и рассчитывает сумму, которую он должен перечислить в ФНС. Из полученной суммы высчитывается 13% — это и есть размер НДФЛ. В ФНС сдаётся декларация, в которой надо указывать прибыль только от разовых услуг педагогического характера, исключая прибыль от выполнения основной работы или другой деятельности.
Индивидуальный предприниматель – репетитор имеет право заключать со слушателями лекций, учениками договор на оказание услуг гражданско-правового характера. Это даст им возможность требовать возмещения в случае ненадлежащего предоставления услуг предпринимателем. А самому ИП требовать уплаты стоимости занятий в суде, если добровольно заказчик отказывает ИП в оплате. ИП-репетитор имеет право нанимать сотрудников на законных основаниях, вносить записи в их трудовые книжки, отчислять взносы в накопительную часть пенсии, оплачивать больничные листы и отпуска. То есть такой, зарегистрированный в статусе ИП, работодатель более привлекателен для сотрудников, поскольку может предоставить им социальный пакет и гарантии.
Зарегистрированный как предприниматель репетитор имеет право размещать рекламу своих услуг, не опасаясь, что подвергнется штрафам или даже возбуждению уголовного дела. Если в течение длительного времени оказывать репетиторские услуги, не являясь ИП, позже придётся заплатить все налоговые и страховые взносы за это время. Сотрудники ФНС могут запросто узнать о нелегальных репетиторах и оштрафовать. Поэтому регистрация является единственным способ законно осуществлять свою деятельность. К тому же гражданам не запрещено одновременно работать по трудовому договору в организации и предоставлять услуги в статусе предпринимателя.
Где оформить индивидуального предпринимателя, чтобы не получить отказа в регистрации?
Регистрация индивидуального предпринимателя в Москве: открываем бизнес в столице
Как заключить типовой договор с индивидуальным предпринимателем?
Как платить налоги за репетиторство
В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?
Как платить налоги репетитору?
Как оформить самозанятость репетитору?
Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:
Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.
Итоги
- Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
- Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.
- Репетиторы подают в любую ИФНС уведомление об оказании услуг и уведомляют налоговые органы при прекращении деятельности.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
Источник: oratorprofi.ru
Тот же самый бизнес: должен ли студент-репетитор платить налоги
Преподавательский опыт многие студенты Школы педагогики ДВФУ получают еще до первой практики в школе. Для родителей учащихся становится выгодным обращение к молодым репетиторам из числа будущих педагогов. Несмотря на пользу репетиторства при развитии профессиональных навыков, студентам стоит помнить о налоговых обязательствах, сообщает ИА UssurMedia.
После дистанционного обучения у школьников возросла потребность в устранении пробелов с помощью частных уроков, — так утверждают преподаватели Школы педагогики ДВФУ. Родители зачастую обращаются к услугам репетиторов, основываясь на рекомендациях знакомых. Однако известны случаи, когда мамы и папы искали ребенку частного преподавателя среди студентов педвуза. Часто родителей учеников подкупает невысокая цена за академический час у молодого репетитора (от 300 рублей).
Студенты готовы заниматься, в основном, с учащимися не старше 9 класса. Так, студентка Екатерина преподает математику детям разных возрастов. Обращаются к девушке родители школьников с разными целями обучения.
— Сейчас занимаюсь с детьми из 4, 6, 7, 8 и 9 классов. Девятиклассницу готовлю к ОГЭ. С остальными ребятами подтягиваем успеваемость. Дети все разные: кто-то схватывает на лету, только и успеваешь с ними задачки решать. Кто-то чуть послабее, с ними разбираем материал с самых азов, — поделилась Екатерина.
По словам студентки, родители учеников настолько довольны результатами , что даже поздравляют девушку с праздниками. Однако такой уровень доверия к репетитору-студенту появляется не сразу: некоторые мамы школьников поначалу испытывают легкий скепсис.
Чтобы убедиться в компетентности педагога, иногда родители просят репетиторов о бесплатном пробном занятии, на что соглашаются не все студенты. Известно также, что некоторые мамы и папы учеников с недоверием относятся и к занятиям в дистанционном формате, который предлагают будущие педагоги. С подобной проблемой столкнулся студент Максим, дающий уроки английского языка. Переход в онлайн для него был для него единственным выходом из-за затрат на дорогу и сдвигов в школьном расписании самих учеников.
— Мама одного из моих учеников после очных занятий не хотела переходить в онлайн-формат. Потом родители, как и я сам, оценили плюсы дистанционных уроков. Во-первых, ученику не нужно приглашать репетитора домой, и это экономит время всем. Во-вторых, с использованием технологий не теряется качество занятий, в котором убедились родители школьника на очных занятиях. К тому же, уроки можно проводить вне зависимости от того, где ты находишься, — рассказал Максим.
Преподаватели Школы педагогики отмечают, что репетиторство для студентов — это полезная работа по приобретению и совершенствованию профессиональных навыков будущих педагогов.
— Репетиторством студенты занимаются по тому предмету, которому соответствует их образовательная программа. Проводя индивидуальные уроки со школьниками, учащиеся вуза сами повторяют материал по своей дисциплине. С другой стороны, на будущих педагогов ложится доля ответственности: они должны качественно готовиться к таким занятиям. Работая с детьми, студент попутно учится планировать свою деятельность, — отметила кандидат педагогических наук Светлана Калмыкова.
Репетиторы, работающие на дому, могут считаться самозанятыми. Это специальный налоговый режим с льготной ставкой 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юридическими.
— Если работать неофициально, налоговая инспекция может проверить счет и увидеть доход, с которого не уплачены налоги. Придется заплатить 13% дохода и еще 20% штрафа. Если работаете много и регулярно, могут привлечь к административной ответственности на незаконную предпринимательскую деятельность. Самозанятому все это не грозит, — прокомментировала заместитель начальника отдела камеральных проверок №1 Татьяна Першина.
Узаконить свой доход можно легко и быстро через приложение «Мой налог». Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход займет всего 10 минут — не нужно считать налоги и взносы, заполнять отчетность и декларации. После получения оплаты репетитор просто отправляет чек клиенту.
С легальным доходом можно расширить клиентскую базу, официально рекламировать свои услуги в соцсетях и увеличить доход. Платить налоги не нужно, если деятельность приостановлена.
Легче будет отстоять свою правоту перед клиентом. Если репетитору не заплатили за месяц обучения, он сможет законно защитить свою позицию в суде.
Легко закрыть самозанятость. Не надо ехать в налоговую инспекцию — аннулировать статус самозанятого легко через приложение «Мой налог». Статус просто восстановить — главное, чтобы не было долгов после прошлой регистрации. Необходимо их погасить, чтобы снова встать на учет.
В Уссурийском городском округе с начала года зарегистрировано более четырех тысяч плательщиков налога на профессиональный доход, в том числе и на репетиторство.
ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ:
Источник: ussurmedia.ru
Налог на профессиональный доход для репетиторов и несовершеннолетних граждан
В каких случаях, чтобы выплачивать налог на профессиональный доход (НПД), нужно стать ИП. И могут ли стать самозанятыми несовершеннолетние? Кто относится репетитором?
Публикация актуальная для слушателей образовательных программ
- Курсов профессиональной переподготовки
- Курсов повышения квалификации
Может ли несовершеннолетний гражданин стать самозанятым?
ФНС РФ говорит, что граждане от 14 до 18 лет могут стать самозанятыми, но при соблюдении нескольких условий.
Первое условие: Место ведения профессиональной деятельности
Чтобы стать самозанятым гражданином, нужно вести свою проф. деятельность только в 4 регионах страны, а именно в Москве, Московской области, Калужской области и в республике Татарстан.
Таким образом, остальные граждане, желающие выплачивать налог на профессиональный доход, которые проживают и ведут свою деятельность вне этих регионов, не могут быть самозанятыми.
Второе условие: Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), если для ведения деятельности такая регистрация обязательна, согласно федеральному законодательству.
Если несовершеннолетним не нужна регистрация в качестве ИП?
Несовершеннолетние физические лица в возрасте от 14 до 18 лет, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности (часть 6 статьи 2 Закон № 422-ФЗ) в следующих предусмотренных Гражданским кодексом РФ случаях:
- приобретения несовершеннолетним дееспособности в полном объёме в связи с вступлением в брак (пункт 2 статьи 21 ГК РФ);
- наличия письменного согласия законных представителей несовершеннолетнего — родителей, усыновителей или попечителя на совершение сделок в связи с ведением вышеуказанных видов деятельности (пункт 1 статьи 26 ГК РФ);
- объявления несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация) по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда (статья 27 ГК РФ).
Таким образом, чтобы стать самозанятым гражданином, несовершеннолетний должен выполнить два основных и одно их 3 дополнительных условий.
Кто такой репетитор, и кто из них может быть самозанятым?
В Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 7 февраля 2019 г. № 03-04-05/7483 чиновники дали разъяснения по поводу репетиторства.
Согласно пункту 70 статьи 217 Налогового кодекса РФ, репетиторы могут не регистрироваться в качестве ИП и могут не платить НДФЛ за оказанные услуги. Вместо этого выплачивать НПД. Но для этого им нужно уведомить налоговые органы о начале своей деятельности. Если репетитор не привлекает наемный труд, то ему разрешат быть самозанятым гражданином.
Куда подать уведомление?
Уведомить можно налоговый орган по месту жительства. А если нет регистрации по месту жительства, то можно месту пребывания.
Минфин не знает, что относится к репетиторству
Вместе с тем, Минфин не смог определить виды деятельности, которые относятся к репетиторству. Для выяснения этого вопроса Минфин направил письмо в Минэкономразвития, который должен определить, являются ли репетиторством следующие услуги:
- услуги тренеров по шахматам и шашкам,
- услуги частных преподавателей музыки и преподавателей по вокалу,
- преподавателей танцев, сценического искусства,
- частные услуги по изучению иностранных языков.
Поделиться:
Популярные статьи в категории:
Источник: www.snta.ru