Нужно ли самозанятому ИП платить страховые взносы за себя

Добавлено: 11 февраль 2019

1. Страховые взносы в ПФР самозанятых граждан за себя

1. Размер страховых взносов
2. Порядок оплаты страховых взносов в ПФР за себя

Страховые взносы в ПФР самозанятых граждан за себя

Пенсионные взносы самозанятых граждан добровольные. Это означает, что любой человек, работающий самостоятельно (без оформления трудового договора или ИП и найма работников) вправе как вносить, так и не производить уплату страховых взносов в 2019 году.

Законодательством до конца не сформированы виды услуг, с доходов которых будет уплачиваться налог. Сейчас к этой категории относятся:

1. Репетиторство.
2. Уход за престарелыми, инвалидами, детьми.
3. Домашнее хозяйство и уборка жилых помещений.

Региональным органам дано право по своему усмотрению вносить в список и другие услуги, которые на их взгляд могут быть отнесены к самозанятости.

Платит ли самозанятый страховые взносы (ИП/РФ)

Для граждан проживающих в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане с 1 января 2019 г. введены нормы Федерального Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Период проведения — до 2028 г. включительно.

Есть ограничения, когда самозанятый не может применять спецрежим:

1. Текущая деятельность с применением других режимов налогообложения.
2. Посредничество.
3. Добыча и реализация ископаемых.
4. Перепродажа товаров (исключение — личные вещи), имущественных прав.
5. Реализация подакцизных и маркированных товаров.
6. Доставка товаров и прием платежей для других лиц (исключение — применение ККТ, зарегистрированную продавцом товара).
7. Годовой доход свыше 2,4 млн руб.

К ограничениям также относится список доходов (поступлений), несовместимых со спецрежимом:

1. ГПД с текущим или бывшим работодателем (таковым признается тот, от которого человек уволился менее 2 лет).
2. Продажа транспорта и недвижимости.
3. Доход с ведения финансовой деятельности в Уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
4. Передача имущественных прав на недвижимость (исключение — аренда).

Между тем принять участие в нововведениях предлагается также добровольно, а применить спецрежим смогут как физические лица так и предприниматели. При этом не нужно регистрировать ИП при его отсутствии.

Самозанятые граждане регионов, не относящихся к нововведениям, находятся на каникулах. Это значит, что за 2017, 2018 г.г. и по конец 2019 г. государство позволяет физлицам не платить НДФЛ и другие отчисления (в случае постановки на учет), а тем лицам, для кого оказываются услуги, не производить страховые отчисления за самозанятого.

Т. е. человек может зарегистрироваться в ФНС (таким образом, вести деятельность легально), но при этом быть освобожденным от выплат в казну.

Размер страховых взносов

Пенсионные отчисления для самозанятых граждан до конца 2019 г. носят добровольный характер и возможны в случаях:

• оформление ИП;
• приобретение патента;
• самостоятельный взнос в ПФР.

Для регионов, подпадающих под экспериментальный закон, установлены следующие положения:

1. Уплата НДФЛ на добровольной основе.
2. Отсутствие НДС (исключение — ввоз товара).
3. Уплата страховых взносов по желанию и относится к самостоятельным взносам.

Вместо перечисленных платежей государство предлагает перечислять в бюджет:

1. 4% с дохода для физических лиц.
2. 6% с дохода ИП и юридических лиц.

1. Отсутствие необходимости подавать декларацию.
2. Не нужно применять онлайн-кассу. Для предпринимателей, правда, есть оговорка — касса не применяется только на профессиональный доход.
3. Простота подачи заявления и ведения расчетов через мобильное приложение “Мой налог”.

Многих интересует, сколько же самозанятые граждане должны платить в пенсионный фонд.

Минимальный размер страховых взносов за себя для ИП в 2019 г. составляет — 36 238 руб. (при доходе до 300 тыс. руб. за отчетный период).

Сумма состоит из: отчислений на пенсионное страхование — 29 354 руб. и медицинское страхование — 6 884 руб.

Это фиксированные суммы, которые устанавливаются законодательством на каждый финансовый год.

При получении дохода свыше 300 000 руб. необходимо произвести дополнительную выплату в размере 1% сверх дохода.

Приобретение патента без регистрации ИП пока не разрешено, но предполагается, что такая возможность будет предоставлена.

Государством предусмотрена возможность добровольного внесения пенсионных взносов. В 2019 г. минимальный размер добровольных взносов составляет 29 354 руб.

Порядок оплаты страховых взносов в ПФР за себя

Самозанятые граждане платят в пенсионный фонд самостоятельно. Добровольно платить взносы в ПФР можно, подав заявление в пенсионный фонд и представив документы, подтверждающие правовой статус.

Размер взносов определяется самостоятельно в пределах ограничений, установленных законодательством.

Расчетный период составляет 1 календарный год и произвести взнос необходимо до 31 декабря текущего года. Оплату можно вносить в любой период по своему усмотрению как частями, так и полностью, но не позднее окончания года.

Такой же порядок применяется к лицам, оформившим ИП.

Ответственность за неуплату взносов

После окончания налоговых каникул граждане, признанные на законодательном уровне самозанятыми, должны себя легализовать.

Это означает, что добросовестному налогоплательщику с 2020 г. следует выбрать один из вариантов легализации своей деятельности:

• оформить ИП;
• официально трудоустроиться;
• приобрести патент;
• отказаться от ведения самостоятельной деятельности.

Страховые отчисления самозанятыми в ПФР происходят в добровольном порядке до конца 2019 г. без привлечения к ответственности за неуплату.

Лицам, имеющим статус ИП, за несвоевременное перечисление взносов грозят штрафные санкции, исчисляемые от неуплаченной суммы:

• недоимка — 20%;
• умышленная неуплата — 40%;
• нарушение сроков за каждый полный (неполный) месяц — 5%;
• пени по ставке рефинансирования до 31 дня просрочки — 1/300 (за каждый день просрочки);
• пени по ставке рефинансирования с 31 дня просрочки — 1/500 (за каждый день просрочки).

Правда ли, что самозанятых освободят от взносов?

Самозанятых россиян освободят от пенсионных взносов в рамках экспериментального закона до 2028 г.

Отчисления людьми на пенсию, не подпадающих под спецрежим, до 2019 г. добровольные.

Начиная с 2020 г. (если законодательством не будут внесены новые поправки), самозанятому гражданину необходимо легализовать свою деятельность и производить все необходимые отчисления в соответствии с нормами закона, в том числе в ПФР.

Источник: samozaniatost.ru

Страховые взносы в ПФР для самозанятых физических лиц и ИП в 2023 году

По последним данным в России зарегистрировано более 200 тысяч самозанятых. Количество желающих выйти из теневого сектора неумолимо растет.

К самозанятым гражданам российское законодательство относит как физлиц, так и индивидуальных предпринимателей, которые получают доход, не имея при этом работодателя, посредников или наёмных работников. Их доход при этом не должен превышать 2,4 миллионов рублей в год.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Около года назад в качестве эксперимента для самозанятых в четырех субъектах РФ (Москве и МО, Калужской области и Республике Татарстан) был введен налоговый режим. С начала 2021 года к уплате налогов присоединились еще 19 регионов. В СМИ уже говорят о том уже этим летом,его планируют ввести по всей территории страны.

В налог входят и страховые пенсионные отчисления. Изначально в ставку налога, равную 4-6% (в зависимости от статуса контрагентов, которым человек оказывает ус входили только исчисления в фонд обязательного страхования.

С 2021 года процедура отчислений была значительно упрощена. Теперь самозанятые смогут оплачивать взносы, пользуясь специальным приложением.

• Должны ли самозанятые платить пенсионные взносы
• Какую сумму нужно уплачивать
• Как платить отчисления
• Отзывы
• Выводы и рекомендации

Должны ли самозанятые платить пенсионные взносы

Ответ простой — НЕТ. Страховые отчисления в Пенсионный фонд носят добровольный характер.

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Какую сумму нужно уплачивать

Для формирования страхового стажа сумма взноса за год с момента регистрации должна быть не менее 32 448 рублей при доходе менее 300 000. Если сумма превышает 300 000 рублей, то к взносу добавляется еще 1% от суммы дохода.

Таким образом, если гражданин зарабатывает свыше 25 000 рублей ежемесячно, то сумма страхового взноса будет выше. При средней зарплате в 50 000 рублей она составит ~ 35 000 рублей.

Сумма взноса меняется ежегодно. Так, например, в предыдущем году она составляла 29 779 рублей. При этом внести сумму можно как единовременно, так и регулярными платежами.

В случае, если внесенная сумма за год будет меньше указанной, страховой стаж будет засчитан пропорционально этой сумме. В цифрах это выглядит так:

Гражданин Иванов, работающий личным водителем, исправно выплачивает налог на профессиональный доход в размере 4% (так как работает напрямую с физлицами). Его доход за год без учета налогов равен 220 000 рублей. Он решил сформировать себе пенсионный стаж, так как прежде работал официально и взносы за него уплачивал его бывший работодатель.

Иванов выбрал для себя удобный способ отчислений — ежемесячно он перечислял в пенсионный фонд около 2000 рублей. В итоге он выплатил за год чуть более 24 000 рублей. Ему засчитали 9 полных месяцев страхового стажа.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Как платить отчисления

Для начала нужно встать на учет через портал Электронных Услуг и Сервисов Пенсионного фонда. Процесс занимает не более пяти минут и экономит время на посещение отделений.

После постановки на учет, у налогоплательщика в его Личном кабинете отобразится сумма взноса, подлежащая уплате. Самозанятый может оплатить ее в тот же момент или позднее. Отказаться от дальнейшего начисления стажа можно просто не уплачивая взносы в течение следующих лет.

В дальнейшем для уплаты страховых взносов нужно использовать официальное приложение Федеральной Налоговой службы для самозанятых «Мой налог». Скачать приложение можно через AppStore или Google Play. Программа постоянно дорабатывается в соответствии с изменениями в действующем законодательстве.

Функционал приложения позволяет совершать и любые другие финансовые операции: уплачивать основной налог, формировать чеки для клиентов, запрашивать справки для подтверждения дохода в различные инстанции. Там же можно сняться с учета.

Отзывы

Большинство самозанятых отнеслись к нововведению скептически. Свои опасения они связывают с повышением пенсионного возраста.

Многие признаются, что введенная мера не универсальна. Взнос составляет минимум 10% от годового заработка и не каждый готов расставаться с такой суммой «во имя призрачного будущего».

Отмечается, что подобные меры больше всего подойдут людям предпенсионного возраста: репетиторам, таксистам, парикмахерам. Или же тем, кто ранее исправно пополнял фонд и имеет хороший страховой стаж, чтобы не прерывать его.

Напишите в комментариях под статьей платите ли вы страховые взносы в ПФР и какие у вас ожидания на будущую пенсию ↓

Выводы и рекомендации

1. К самозанятым гражданам относят ту категорию лиц, что в процессе осуществления профессиональной деятельности не прибегает к услугам посредников и не состоит в трудовых отношениях с кем-либо.
2. С прошлого года официально зарегистрированные самозанятые обязаны выплачивать налог на профессиональный доход от 4 до 6%.
3. Порядок уплаты взносов в Пенсионный фонд носит добровольный характер. Самозанятые самостоятельно определяют для себя необходимость формирования стажа в отличие от индивидуальных предпринимателей и наемных работников.
4. Минимальная сумма взносов формируется соответствующими нормативно-правовыми актами и на 2023 год составляет около 32 000 рублей.
5. Начиная с марта 2021 года самозанятые получили возможность делать взносы в ПФР в произвольной форме через приложение ФНС «Мой налог». Можно внести всю годовую сумму как единовременно, так и с помощью ежемесячных нефиксированных платежей.

Бреслав Лев Андреевич
Получите бесплатную юридическую консультацию по федеральному телефону: 8 800 301-67-56

У вас остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьёй или напрямую нашему пенсионному онлайн-консультанту Евгении.

Источник: opensii.info

Отличие ИП от самозанятых: плюсы и минусы

ИП и самозанятые — популярные в России формы ведения предпринимательской деятельности. На конец мая 2023 года их зарегистрировано более 4 и 7,5 млн соответственно. Разберем в материале, в чем основное отличие этих форм регистрации предпринимательской деятельности.

Кто такие ИП и самозанятые

Индивидуальными предпринимателями (ИП) называют тех, кто официально занимается бизнесом без открытия юридического лица. Для него доступны практически все виды деятельности и наем сотрудников. Ограничения составляют только те сферы, которые требуют лицензирования. В частности, предприниматель с организационно-правовой формой ИП не может заниматься производством и торговлей алкоголем (за исключением пива), производством лекарств, оказывать услуги страхования, вести банковскую или туроператорскую деятельность, открывать инвестиционные фонды, ломбарды. В остальном он мало чем отличается от ООО и также является субъектом малого и среднего бизнеса.

Самозанятый — неофициальное название того, кто платит налог на профессиональный доход (НПД). Однако чаще всего под этим термином подразумевают человека, который получает деньги, оказывая услуги или выполняя работы самостоятельно, а не по месту трудоустройства, и оплачивает с них определенный процент. Специальный налоговый режим введен в 2019 году в качестве эксперимента в четырех регионах, а с 2021 года он стал доступен по всей стране. НПД в свою очередь подходит как для физических лиц, так и для ИП без сотрудников.

Плюсы и минусы самозанятости

Специальный налоговый режим призван бороться с нелегальной занятостью. Поэтому в нем максимально упрощена форма регистрации, отсутствует отчетность, не нужно платить обязательный страховой взнос и нет необходимости пользоваться онлайн-кассой. Налоговая ставка составляет всего 4 или 6 %. Все операции, включая расчеты с клиентами и оплату взносов, происходят через мобильное приложение. Самозанятость можно совмещать с официальным трудоустройством. В 2023 году появилась возможность зарегистрировать свой товарный знак и защитить бренд от незаконного копирования

НПД изначально рассчитан для совсем маленького бизнеса. Отсюда и минусы. Есть ограничения по видам деятельности, невозможно нанимать сотрудников, а максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Еще один недостаток — отсутствие социальных гарантий: нет больничного или пенсии по старости. Обо всем этом самозанятому придется позаботиться самостоятельно.

Плюсы и минусы ИП

Одно из главных преимуществ регистрации ИП для ведения бизнеса — легальный статус. Можно работать в правовом поле, спокойно вести деятельность, давать рекламу, привлекать работников и контрагентов. Также он является полноценным субъектом малого и среднего предпринимательства.

То есть может пользоваться всеми льготами, получать господдержку, участвовать в госзакупках и программах «выращивания» поставщиков. ИП доступны все налоговые режимы, включая НПД, ПНС и ЕСХН. Кроме того, индивидуальный предприниматель является застрахованным лицом, а значит идут пенсионные отчисления и страховой стаж. Он может получить налоговый вычет за счет обязательных взносов на себя и сотрудников. При этом не составляет труда зарегистрировать ИП самостоятельно.

У индивидуального предпринимателя есть ограничения по видам деятельности. А ответственность за качество продукции или услуг он несет самостоятельно. В случае банкротства долги предприятия переходят на физлицо. В то же время он не может продать бизнес или передать его по наследству.

Также есть необходимость платить страховые взносы, даже если деятельность не ведется или нет доходов. При стандартных платежах он не может рассчитывать на оплачиваемые больничные и выплаты по беременности и родам, а пенсия без дополнительных платежей будет минимальной. На такой случай предлагают физлицу дополнительно застраховаться.

В чем разница между ИП и самозанятым

Основное различие — в правовом статусе. Самозанятый — физическое лицо, которое занимается предпринимательством без регистрации ИП. Он не может нанимать работников, максимальный доход не должен превышать 2,4 млн. рублей. Для него доступен только один налоговый режим — НПД. Регистрация проходит прямо в мобильном приложении, не нужно выбирать коды ОКВЭД.

ИП — тоже физлицо, но он уже является субъектом малого и среднего предпринимательства, может быть работодателем и иметь штат до 130 сотрудников, его максимальный доход кратно выше. Кроме того, ему доступны все виды налоговых режимов, включая НПД. В то же время у ИП выше ответственность, он должен иметь онлайн-кассу, платить обязательные страховые взносы и сдавать декларации. Регистрация ИП довольно проста. Через Цифровую платформу МСП.РФ это делается в несколько кликов.

Разница между платежами и отчетностью для самозанятого и ИП

Самозанятый ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим периодом, должен оплачивать взнос с дохода. При этом ФНС заранее (не позднее 12-го числа) уведомляет его о сумме налога. Каких-либо других взносов, платежей или отчетностей у самозанятого нет.

У ИП, даже если он без сотрудников, кроме налогов есть обязанность оплачивать фиксированные платежи, а также подавать декларацию. Кроме того, нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и сдавать в ФНС по требованию.

Может ли самозанятый стать ИП

Гражданин может прекратить регистрацию в качестве самозанятого и стать ИП. Происходит это в двух случаях:

1. Из-за утраты права использовать НПД. Например, доходы превысили 2,4 млн. рублей в год, есть необходимость нанять сотрудников, произошла смена вида деятельности и др.
2. Желание совместить плюсы самозанятости и предпринимательства. Так, ИП на НПД не платит страховые взносы и может не применять онлайн-кассу.

При этом он может пользоваться льготами и мерами поддержки, доступными субъектам малого и среднего предпринимательства.

Налоговая база у ИП и самозанятых

Налоговая база ИП зависит от выбранной системы налогообложения. Например, на патенте (ПНС) сумма взноса рассчитывается на основании расчетов относительно региона и масштабов бизнеса (количества сотрудников, единиц техники, площади торгового зала и пр.). Еще одна популярная система налогообложения — «упрощенка» или УСН. На ней есть возможность выбрать в качестве налоговой базы доходы или доходы, уменьшенные на расходы. Второй вариант подходит для бизнеса, где высока стоимость сырья и материалов.

Самозанятые не могут выбирать другой налоговый режим. Они платят 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от юридических лиц и ИП. Уменьшить платеж за счет расходов не получится.

Как перейти на НПД с других налоговых режимов

Предприниматель может становиться плательщиком НПД. При этом ему необязательно отказываться от плюсов, которые дает статус субъекта МСП. К тому же ИП может переходить на НПД, не дожидаясь завершения налогового периода. Если он до этого применял патентную систему, то перейти можно только по окончании действия режима либо надо заранее уведомить ФНС о прекращении патента. Вариант «упрощенки» или единого сельхозналог можно поменять в любое время, но в течение месяца после перехода необходимо направить соответствующее уведомление в ФНС.

При этом за предпринимателем сохраняется обязанность сдавать декларацию за предыдущий период и платить налог до 25-го числа месяца, следующего за оформлением НПД.

Выводы

Самозанятость зачастую подходит для ИП, который только начинают бизнес. Он удобен тем, что нет отчетности и дополнительных платежей, не требуется онлайн-касса. В то же время организационно-правовая форма индивидуального предпринимателя в ряде случаев не только позволяет расширить деятельность, но и оказывается выгоднее с точки зрения уплаты налогов.

Источник: xn--l1agf.xn--p1ai