Главное отличие между упрощёнкой и патентом — это порядок расчёта налога. При УСН налоговая база зависит от доходов или разницы между доходами и расходами, а при патенте — только от вида деятельности и физических показателей: количества сотрудников, автомобилей, торговых точек и т. п.
Сколько стоит купить патент?
Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽. При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится.
Что считается доходом ИП на патенте?
На патенте считается не реальный доход ИП, а потенциальный доход, который рассчитывает государство. Чтобы посчитать годовой потенциальный доход, разделите стоимость своего патента на 0,06. Дополнительные страховые взносы надо заплатить не позднее 1 июля следующего года.
Для кого подходит патентная система налогообложения?
Патентная система налогообложения представляет собой специальный налоговый режим для ИП, который они могут применять наряду с общей системой, УСН или ЕНВД. Отметим, что юридические лица с организационно-правовыми формами деятельности ООО, ОАО, ЗАО не вправе применять этот спецрежим в отличие от УСН или ЕНВД.
Нужно ли платить УСН при патенте?
Напомним, что для права использовать патент нужно, чтобы доходы ИП не превышали планку в 60 миллионов рублей в год. При совмещении УСН и патента в доходы, по которым рассчитывается лимит, нужно включать и доходы на УСН! То есть, если общая выручка по патентам и упрощенке перевалит за величину в 60 млн. руб.
Нужно ли сдавать УСН при патенте?
Предпринимателю на ПСН придется сдать декларацию по упрощенке. Отчитаться должны не все, а только те ИП, которых озвучила ФНС (письмо от 10.12.2021 № СД-4-3/17292).
Сколько стоит патент 2022?
Базовая величина установлена в размере 1200 рублей в п. 2 ст. 227.1 Налогового Кодекса РФ и не изменяется.
Сколько стоит патент в 2022 году?
С этого года власти установили возможный доход в 1 980 000 руб. Теперь годовой патент обойдется ИП в 118 800 руб. Стоимость налога разрешено снизить на страховые взносы — об этом читайте далее.
Нужно ли платить 1 свыше 300 тысяч на патенте?
Если вы применяете патент, 1% от доходов свыше 300 000 рублей считается не от реального дохода по патенту, а от потенциального. Если вы совмещаете УСН и Патент, то 1% от доходов свыше 300 000 рублей считается с суммы дохода реального от УСН и потенциального дохода по патенту.
Чем нельзя торговать на патенте в 2022 году?
Запрещенные для патента виды деятельности в 2022 году производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых; оптовая торговля и торговля по договорам поставки; розница через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 кв.
Можно ли перейти с упрощенки на патент?
Если ИП ведет бизнес на упрощенке и планирует добавить к нему новый вид деятельности, то может получить на него патент в любое время года. Предприниматель, который осуществляет в рамках УСН несколько видов деятельности, и хочет перевести на ПСН некоторые из них, тоже вправе это сделать в любое время.
Можно ли отказаться от УСН если есть патент?
С даты начала действия патента от упрощенки можно отказаться в любой момент. При этом о прекращении деятельности на УСН нужно уведомить налоговую инспекцию.
Нужно ли ИП на патенте сдавать нулевую декларацию по УСН?
Если же после регистрации ИП не только оформил патент, но и подал уведомление о переходе на упрощенку, то он должен сдавать декларацию по УСН. При отсутствии другой деятельности, кроме патентной, она будет нулевой.
Сколько стоит оплата патента в месяц?
Ежемесячная сумма для оплаты налога за патент в 2022 году составляет 4200 рублей. В случае неуплаты или просрочки уплаты хотя бы на 1 день, трудовой патент на работу считается недействительным.
Где узнать стоимость патента?
На сайте ФНС России в разделе «Электронные сервисы» размещен сервис «Налоговый калькулятор – Расчет стоимости патента», позволяющий индивидуальным предпринимателям рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.
Когда платить патент за 2022?
Патент оформлен на 2022 год с 1 января по 31 декабря. ФНС ждет ИП два платежа: Первый – одна треть налога ПСН, крайний срок – 31 марта, Второй – две трети налога ПСН, крайний срок – 31 декабря.
Сколько стоит оформить патент на работу?
Пошлина за патент в размере 3500 рублей — это фиксированный налог на доходы иностранного гражданина, который осуществляет трудовую деятельность на территории Российской Федерации. Госпошлина за патент на работу перечисляется на счет ГУВМ МВД (бывший УФМС) при оплате по квитанции в Сбербанке Росиии.
Источник: toptitle.ru
Дилемма ИП: можно ли получить патент при использовании УСН и какие последствия могут быть?
Ип стоит на усн торгует оптом и в розницу, сдает в аренду помещения. Среди 2021 года подано заявление на патент по нескольким видам деятельности (розничная торговля и аренда). Налоговая выдала патент. Но сказала, что при проверке декларации по усн за текущий год, выявится что патент не правомерен, так как, применяя усн, на патент по текущему виду деятельности можно перейти только с нового года. Права ли налоговая? Ведь ип не отказывается от усн, ип хочет перейти на патент по отдельным видам деятельности, а в 2021 году патент может быть приобретен на период от одного до 12 месяцев (с 2022 года патент будут выдавать на год и здесь понятна позиция фнс о переходе на патент с начала года)
Ответы на вопрос (1):
27.03.2021, 16:57,
В 90% спорах между ФНС и гражданами суды принимают сторону государства.
Переход ИП с ЕНВД на УСН и возможный перевод розничной торговли на патент в 2021 году
ИП в 2020 году работал на ЕНВД, в декабре 2020 года подало заявление на переход на УСН с 2021 года розничная торговля, в январе 2021 Ип добавил еще доп. вид ОКВЭДа — оптовая торговля, можно с 01/02/2021 купить патент и перевести розницу на патент, а на УСН оставить оптовую торговлю?
Как перейти на патентную систему налогообложения: возможности для ИП на УСН с единственным ОКВЭДом в 2021 году.
Обрый день! Я ИП на УСН. ИП с единственным ОКВЭД, зарегестрировано в 2021. Хочу перейти на патентную систему налогооблажения по текущему (единственному) виду деятельности. Читал в интернете что по текущему ОКВЭД на патентную систему можно перейти только со следующего года. Так ли это?
Если так, то когда лучше подать заявление в налоговую о переходе на патент: сейчас или в конце 2022 года?
Наказание за сдачу ИП жилых помещений под розничную торговлю при наличии УСН 6%
ИП сдает в аренду жилые помещения под розничную торговлю, при этом находится на УСН 6%. Какое может быть наказание при обнаружении данного факта — жилое помещение — розничная торговля?
Какую декларацию нужно сдать в налоговую при нахождении на ЕНВД и обнаружении денежных средств от реализации товара в 2013 году?
ИП находится на ЕНВД. За 4 квартал 2013 года была подана налоговая декларация по двум видам деятельности — оказание автотранспортных услуг и оказание услуг по временному проживанию. Декларация по УСН была подана нулевая. Только сейчас стало известно, что в 2013 году ей на расчетный счет поступили денежные средства от реализации товара. Что нужно сдать в налоговую?
Уточненную декларацию по ЕНВД, включив в неё еще один вид деятельности — розничная торговля или декларацию пол УСН?
Перевод деятельности на упрощенку: на что нужно обратить внимание согласно налоговому законодательству
Работаем на простой системе, торговля и сдача собственных помещений в аренду,2008 году было подано заявление перевести аренду на упращенку, Оказалось перевели всю деятельность и торговлю, и аренду, Налоговая утверждает, что часть деятельности перевести нельзя, На какие статьи НК можно ссылаться, Спасибо.
Проблемы перехода на патентную систему налогообложения для ИП на ОСНО в Крыму
Выход из ситуации: ИП на ОСНО осуществляет один вид деятельности-деятельность ресторанов и кафе, на ЕНВД в Крыму. 27 ноября опубликован Закон о новых видах деятельности, подпадающих под патентную систему налогообложения.
Мы хотим с 01.01.16 отказаться от ЕНВД и перейти на ПСН, но местная крымская налоговая инспекция настаивает на том, что примет заявление о переходе на ПСН только с 28.12.15 (т.е. через месяц после публикования Закона). Т.о.с января перейти на ПСН мы не успеваем (т.к. заявление о переходе на ПСН должно быть подано за 10 дней до начала деятельности), а отказаться от ЕНВД можно только до 31 декабря этого года.
Если мы откажемся в 2015 г от ЕНВД, а патент возьмем на февраль, то нужно подавать декларацию по НДС, что затратно. Можно ли перейти на УСН с 2016 года (на доходы) и перейти с февраля на ПСН, учитывая что в видах деятельности только один, получится что по этому единственному виду деятельности и УСН и ПСН. Есть ли выход, может взять еще один вид деятельности, ненужный, но по нему быть на УСН, а по основному ПСН? Спасибо.
Возможен ли переход с УСН на ЕНВД после начала деятельности ИП в Новосибирске?
Могу ли я перейти на ЕНВД с УСН, если я зарегистрировался как ИП в середине января. Сразу написал заявление на переход на УСН. Помещение для торговли нашел только на прошлой неделе и подписал договор аренды с 7 февраля, до этого деятельность не вел. Могу я перейти с УСН на ЕНВД после начала дейтельности (после 7 февраля) или теперь только с 2018 года? Новосибирск.
Налоговая инспекция требует сдачи декларации по УСН и оплаты 6% на полученный доход, несмотря на подачу декларации 3-НДФЛ
Я работаю в качестве ИП на ЕНВД и УСН (6%).Основной вид деятельности розничная торговля, но при регистрации мною были взяты еще несколько видов ОКВЭД на всякий случай, в том числе 70.31.12 (посреднические услуги пр продаже и аренде нежилого помещения). В 2012 я купила нежилое помещение и продала его за ту же цену.
Сделка было оформлена как от физ. лица, денежные средства проходили наличкой, данное нежилое помещения для предпринимательской деятельности не использовалось. По окончании года мною была подана декларация 3-НДФЛ. Сегодня налоговая инспекция требует, чтобы я сдала декларацию по УСН и заплатила 6% с полученного дохода, поясняя это тем, что если физ. лицо имеет статус ИП и ОКВЭД 70.31.12,то отчитаться надо как за ИП по УСН. Подача декларации 3-НДФЛ неверна. Насколько правомерны действия ИФНС?
Что все таки подрузамевается под разовой сдачей имущества в аренду и систематической?
Наша фирма имеет в собственности завод (что вкл. в себя гараж, администр. Здание, производственный корпус, склад, оборудование и т.д.). Все это мы сдаем в аренду другой фирме по договорам аренды (закл. На 2,5 года) на каждый вид объекта (договор № 1 аренды оборудования, договор № 2 АРЕНДЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО КОРПУСА И Т.Д.).
В административном здании завода отдельную комнату мы сдаем отделению Сбербанка под офис так же по договору аренды. При этом аренда не считается основным видом деятельности (наша основная деятельность — добыча глины), аренда относится на внереализационные доходы. Но не посчитает ли Налоговая инспекция при проверке иначе? Что все таки подрузамевается под разовой сдачей имущества в аренду и систематической?
Как оформить арендные отношения между ИП 1 и ИП 2 (на ЕНВД) при переходе на УСН и избежать штрафов
ИП 1 (на ЕНВД) сдает собственное нежилое помещение в аренду другому ИП 2 (на ЕНВД), но еще не подал заявление на переход на УСН. ИП 2 работает в этом помещении с 13.12.18 г. Договор аренды у них устный. Скажите как правильно оформить их арендные отношения, чтобы не было потом штрафов у обоих? И какие штрафы их ждут?
Ведь ИП 2 должен будет в январе при подаче декларации приложить договор аренды письменный. А ИП 1 должен перейти сейчас на УСН иначе с нового года его автоматом поставят на ОСНО. Спасибо.
Источник: www.9111.ru
Перейти с УСН на патент можно в течение календарного года
Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощённую систему налогообложения, в течение календарного года вправе перейти на патентную систему налогообложения.
При этом, предприниматель может быть переведен на патент:
-по отдельным видам деятельности, подпадающими под патентную систему налогообложения (будет совмещать упрощённую систему налогообложения и патентную систему налогообложения);
-по всем осуществляемым им видам деятельности (если они также подпадают под применение ПСН).
Если индивидуальный предприниматель совмещает два режима налогообложения, то по итогам налогового периода он должен подать налоговою декларацию по упрощённой системе налогообложения. При этом доходы, полученные в рамках применения патентной системы налогообложения, в декларацию не включаются.
Напоминаем, что при одновременном применении упрощенной и патентной системы налогообложения не допускается превышение предельного размера дохода (60 миллионов рублей) по обоим указанным спецрежимам (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Если же индивидуальный предприниматель, совмещающий УСН и ПСН, в течение календарного года решит перейти на патентную систему налогообложения в отношении всех осуществляемых им видов деятельности, то такой переход может привести к утрате права на применение УСН. В этом случае плательщик обязан уведомить налоговиков о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН. Заявление необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства ИП в течение 15 дней с момента ее прекращения (п. 8 ст. 346.13 НК РФ).
В то же время если индивидуальный предприниматель продолжает вести иную деятельность, не указанную в патенте, то он совмещает два режима: УСН и ПСН. В этом случае уведомление о прекращении деятельности на УСН в налоговую инспекцию не представляется.
Для получения патента необходимо подать в налоговую инспекцию заявление на его получение не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).
Вышеуказанная позиция изложена в письме Минфина России от 04.02.2015 № 03-11-11/4299.
- Следующая публикация Существенных изменений правил налогообложения в РФ в 2015 году не предвидится
- Предыдущая публикация ФНС России разъяснила правила налогообложения объектов незавершенного строительства
Источник: nalogkodeks.ru
