В этой статье рассмотрим, как облагается налогом деятельность трейдеров. Обычно, действуют два типа брокеров: уполномоченные банки и небанковские ДЦ (дилерские центры), которые не являются резидентами. Соответственно, и налогообложение прибыли трейдеров, сотрудничающих с ними, происходит по-разному.
В случае банковского трейдинга все просто, прозрачно и абсолютно законно. После заключения договора арбитражных операций банк открывает клиенту два счета: текущий и торговый. Деньги, которые клиент вносит в кассу банка, попадают на текущий счет. Затем трейдер, с помощью Интернет и программы клиент-банка, с текущего счета переносит средства на торговый счет, после чего они отображаются в терминале. Для вывода выполняется обратная процедура: в клиент-банке средства снимаются с торгового счета на текущий, после чего становятся доступными для получения наличными в кассе банка.
От момента заключения договора банк отслеживает все операции по перемещению денег клиента между текущим и торговым счетами. Когда общая сумма выведенных средств превышает сумму средств заведенных, с разницы банк начинает удерживать налог с доходов физических лиц (далее – НДФЛ). Банк в этом случае выполняет роль налогового агента клиента, следовательно, все происходит в автоматическом режиме и трейдеру не нужно выполнять никаких операций для соблюдения условий налогового законодательства.
Налоги на криптовалюту. Налоги на трейдинг. Российской законодательство и криптовалюта. ФЗ 259.
Что же до налогообложения торговли через небанковские ДЦ, то, первым образом, можем сказать следующее: если не имеете желания и потребности платить налоги – забудьте о них. С вероятностью, очень близкой к «наверное», никаких проблем это не вызовет. Ведь информация о движении средств на карточках физических лиц и денежные переводы в пользу физических лиц не попадают автоматически в налоговые органы так, как это происходит по транзакциям субъектов предпринимательской деятельности. Конечно, налоговый орган по желанию сможет получить такую информацию, но только по решению суда.
Но что делать, если трейдер, по каким-либо причинам, захочет легализовать свои доходы и, соответственно, заплатить с них налоги (особенно, если Форекс является основным источником его дохода)?
Рассмотрим ситуации, когда трейдер работает с небанковским ДЦ.
Сразу отметим, что разобраться со всеми нюансами налогообложения дохода от торговли на Форекс нелегко. Поэтому, можно или записаться на бухгалтерские курсы, например http://edualt.ru/bukhgalterskiy-i-skladskoy-uchet (материалы изложены в понятной, простой и доступной форме) или же обратиться за помощью к бухгалтеру.
Налоги на Форекс в Украине
Обратите внимание, что согласно украинскому законодательству, форекс-трейдингом могут заниматься только физические лица, а видом предпринимательской деятельности банковский трейдинг быть не может. В Украине физическое лицо — трейдер может зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель (ФЛП) – плательщик единого налога, так сумма налога, которую нужно будет платить уменьшится. Что выбрать — физическое лицо или ФЛП зависит от доходов. В зависимости от среднемесячного дохода, легко посчитать, что будет дешевле — Единый налог + единый социальный взнос или НДФЛ.
Трейдером станет не каждый! Плюсы и минусы трейдинга от эксперта торговли
Если вы решили регистрироваться как ФЛП, стоит избрать вторую группу налогоплательщиков и какой-то из видов деятельности, которые можно выполнять удаленно (переводы, копирайтинг, веб-дизайн, программирование и др), чтобы легко можно было объяснить оплату переводами или зачислением на карточку. Такая схема будет привлекательна тем, что вместо 15% (а при определенных условиях – 17%) НДФЛ трейдер заплатит фиксированную ставку единого налога (ЕН) и единого социального взноса (ЕСВ 34,7% от минимальной заработной платы).
Вообще говоря, деятельность форекс-трейдера вполне подпадает под код ОКВЭД 64.99 «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения, н.в.и.в.» (в его составе, среди прочего, есть и «- инвестиционная деятельность за свой счет, например, посредством венчурных компаний, инвестиционных клубов и т. п»). Но, если выплаты трейдер получает от компании-резидента, то тем самым демонстрируется, что эта компания нарушает закон (если не имеет банковской лицензии и регистрации в НБУ). Если же прибыль получается от компании-нерезидента, то трейдер приобретает статус субъекта внешнеэкономической деятельности со всеми его «прелестями» – персональной лицензии НБУ, валютным счетом, обязательной продажей 100% валютной выручки, соответствующим бухгалтерским учетом и тому подобное.
Самым простым выходом из этой ситуации видится сокрытия того факта, что доход полученный с торговли на Форекс. Выбор конкретного пути легализации зависит, прежде всего, от ожидаемых сумм доходов и способов получения выплат.
Рассмотрим два варианта организации налогообложения доходов небанковского форекс-трейдера в Украине.
Первый – когда трейдер работает, как физическое лицо, не регистрируясь, как субъект предпринимательской деятельности. В этом случае в начале года, следующего за отчетным, трейдер должен обратиться к Государственной фискальной службе Украины (далее – ДФС) и заполнить бланк «Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах».
Перед этим нужно определиться, какой именно источник дохода будет заявлен перед налоговиками. Вообще говоря, можно декларировать любой вид доходов (хоть и оплату за копание ям ), главное, чтобы эта деятельность не требовала лицензирования.
Куда именно вписывать сумму декларируемого дохода – стоит проконсультироваться у инспектора (скорее всего, посоветуют строка 01.07 «Прочие доходы»). У него же можно получить реквизиты, на которые надо платить налог. Кстати, актуальная база реквизитов для уплаты налогов в Украине доступна в веб-сервисе Таксер (taxer.ua), там же можно заполнить отчет и сдать его в электронном виде с помощью электронной цифровой подписи. Подписка стоит всего 450,00 грн, а если воспользоваться промокодом таксер, то можно сэкономить дополнительные 15%!
Физическое лицо, не являющееся субъектом предпринимательской деятельности, не должно вести никакого учета, поэтому проверить правдивость задекларированной суммы дохода очень трудно и, скорее всего, никто этим заниматься не будет. Единственная ситуация, при которой усматривается вероятность попытки какого-либо расследования со стороны налоговиков – очень большая сумма дохода, явно не сопоставима с задекларированным видом деятельности.
Как платить налоги с Форекса в России?
Если вы решили самостоятельно уплачивать налог с дохода, полученного путем торговли на рынке Forex, то придется выполнить следующие действия:
- открыть счет в банке;
- получить у брокера (ДЦ) с которым вы сотрудничаете отчет по сделкам за год, такой документ должен быть заверен печатью и нуже для того, чтобы подтвердить ваш доход;
- составить декларацию 3-НДФЛ и подать ее до 30 апреля года, который следует за отчетным;
- заплатить налог до 15 июля года, который следует за отчетным.
Отметим, что доходом является облагается только сумма прибыли, которую вы получили сверх тех средств, которые вложили.Таким образом, если на счет было положено 200 тыс. руб. и, на конец года общая сумма средств, которые вы выводили не больше, чем 200 тыс. руб., то и налог уплачивать не нужно.
В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрено пять видов ставок по НДФЛ (за 2018 год) – 9, 13, 15, 30, 35%.
Для России так же как и для Украины, создание «индивидульного предпринимателя» (ИП) — это один из легальных способов снизить налог с Форекс. В РФ для ИП действует упрощенное налогообложение (уплачивается налого в размере 6% от доходов). Обязательно выберете правильный код ОКВЭД, который:
- должен отвечать такому виду деятельности как торговля на Forex (инвестирование).
- соответствовать упрощенной системе налогообложения.
Например, трейдеры часто выбирают код 65.23.4 и 65.23.1.
Кроме налога на прибыль, трейдеру придется уплачивать взносы в следующие фонды:
- Фонд обязательного медицинского страхования (5.1%).
- Пенсионный фонд (ПФ) — 26%;
Размер взносов зависит от суммы минимальной оплаты труда за текущий год. Например, в 2017 г. вам пришлось бы заплатить 27 990 (руб.). Эти отчисления придется делать всегда, даже если в этому году у вас не было дохода. А если сумма дохода станет больше, чем 300 000 руб., нужно будет уплатить в ПФ еще дополнительно 1%.
Выплачиваются налоги только с расчетного счета ИП. Конечно, сумму дохода можно попробовать снизить с помощью расходов. Расходами могут быть затраты на аренду офиса, транспорт, покупка компьютера. Главное, чтобы траты напрямую были связаны с основной деятельностью и оплачивались также с расчетного счета.
Обратите внимание, что согласно Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» каждый банк РФ имеет свой установленный лимит вывода денег на банковскую карту или расчетный счет. Узнать лимит можно у менеджера вашего банка. Если лимит будет превышен, то банк по закону обязан заблокировать все операции на счете и отправить запрос в ФНС, чтобы выяснить источник доходов.
Источник: forex-method.ru
Зачем я открыл проп-трейдинговую компанию?
Мне хотелось начать пост со слов: “Когда-нибудь, через много-много лет я открою правду.” Это было бы интригующе, но на самом деле все куда проще, и я легко могу рассказать эту историю.
Как все началось?
Когда я 10 лет назад пришел в компанию А-Лаб, я увидел много крутых трейдеров, но внимание мое привлек только один человек. Он нигде не светился и никому особо не нравился. Знаете, всегда в команде есть тот, кого недолюбливают, но, как сказала Раневская:
“О вас говорят столько плохого, что сразу видно, что вы – хороший человек”.
Таким человеком в А-Лабе был Дмитрий Бондарь – основатель, владелец и первый руководитель компании, разработчик известного вам трейдерского софта – Привода Бондаря. Человек, который положил начало проп-трейдингу в России и по сути управлял всем этим клубком трейдеров.
Я тогда обратил внимание на Дмитрия и понял для себя, на кого я хочу быть похожим на своем пути трейдера. Я начал активно учиться, торговать, преподавать. На тот момент создание проп-компании было моей финальной целью. По-другому этот путь пройти нельзя.
Сначала ты ученик, потом стажер, дальше профессиональный трейдер, трейдер-преподаватель, основатель своей школы трейдинга, основатель проп-трейдинговой компании. Я думаю, что такую цель перед собой ставят многие трейдеры, которые заработали какой-то капитал и готовы к созданию более масштабного продукта. Потому что торговать легко, а ты попробуй управлять трейдерами, управлять своей компанией, работать с большими капиталами и создавать продукты, которые привлекают большое количество людей.
А что дальше?
Но даже когда ты создал проп-компанию, нельзя останавливаться. Везде есть конкуренция. Если ты остановился, считай – проиграл. Я не раз видел, как школы трейдинга и проп-компании задумывались на секунду, а конкуренты уже обгоняли их на несколько шагов. Поэтому мы не прекращаем развиваться, нам есть куда расти.
Например, у нас еще нет Америки, и мы как раз сейчас работаем над этим. У нас нет крипты, и 22 декабря я поеду общаться с руководством Binance на эту тему. Мы развиваем сеть дилингов по России, мы готовимся стать брокером. Это большая цель, но плох тот солдат, который не хочет стать генералом.
А с чего мы начинали? С подписания договора и офиса в 35 квадратов. Тогда для старта нужно было иметь всего 600 000 рублей, быть выходцем А-Лаб и иметь достаточную базу знаний для создания проп-компании. Это было 3 года назад. И у нас есть цели на следующие 3 года.
Самое главное – не останавливаться. Делай, что должен, а остальное приложится.
Что изменилось за 3 года?
- В нашей команде 2 470 трейдеров
- Головной офис в 300 квадратных метров с большим дилинговым и учебным залами
- 8 дилингов в разных городах России, включая Москву и Санкт-Петербург
- У нас есть представители в 40 регионах России
- Мы разработали линейку из 7 курсов, и в следующем году мы планируем добавить в нее новые обучающие продукты для трейдеров и инвесторов
- У нас преподают одни из лучших трейдеров России
- На нашем YouTube-канале уже более 21 тысячи подписчиков, мы ежедневно ведем на нем прямые трансляции с обучающими материалами и торговлей наших топовых трейдеров
- У нас 7 интернет-ресурсов, каждый из которых выполняет свои задачи
- В дилинге работает огромная команда – преподаватели, техническая поддержка, специалисты по созданию и продвижению контента, IT-специалисты, программисты.
- Мы являемся официальным партнером Федерации Биржевого Трейдинга России
Собираемся ли мы останавливаться на достигнутом? Нет! У нас уже огромные планы на следующий год. Мы хотим добавить Америку и криптобиржу Binance. Мы планируем сделать еще более полезным и интересным для вас наш канал на YouTube, продвигать цели ФБТР, улучшать и разрабатывать новые обучающие курсы, запустить собственное шоу и подкаст.
За этот год мы заметно продвинулись вперед. И мы готовы вкладываться в то, чтобы компания росла, улучшалось качество всего, что мы делаем. Мы открыты для предложений, для критики, для вопросов.
Все, что вам интересно, вы можете спросить в комментариях.
Источник: alexeevlive.ru
Какие ОКВЭД выбрать для торговле на бирже?
Здравствуйте. Какие ОКВЭД открывать индивидуальному предпринимателю при торговле на бирже валютной и криптовалютной бирже.
Дата: 20.02.2020 11:20
Поделиться
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
Поделитесь со своими друзьями юридической информацией.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
Бухгалтер, Россия, г. Новосибирск
Обратиться
- Консультация на сайте
- По телефону
- Whatsapp/Viber
- В чате
- Создать задачу
Посмотрите вот эти:
66.12.1 Деятельность биржевых посредников и биржевых брокеров, совершающих товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле. 66.12. Деятельность брокерская по сделкам с ценными бумагами и товарами
Эта группировка включает:— деятельность на финансовых рынках по поручению других лиц (например, фондовых брокеров) и связанная с этим деятельность;— биржевые операции с фондовыми ценностями;— биржевые операции с товарными контрактами;— деятельность пунктов по обмену валют и т. д.
Источник: consjurist.ru
