Сотрудничать с плательщиком налога на профессиональный доход выгодно. Не нужно платить ему зарплату, удерживать с нее НДФЛ, начислять страховые взносы и думать об отчетности. Привлекая самозанятое лицо к работам на основании гражданского договора, вы платите за конкретный результат. Но есть несколько нюансов, которые нужно учесть при оформлении этих отношений.
Соблюдайте ограничения при работе с самозанятыми
Перед началом оформления сотрудничества с самозанятым лицом стоит узнать об ограничениях, которые установлены законом при работе с ним. И это не только запрет быть его бывшим работодателем. Также нельзя применять НПД лицам, осуществляющим некоторые виды деятельности. Поэтому, для выполнения ряда работ или оказания услуг самозанятое лицо привлекать не стоит.
В чем риски оформления подрядных отношений с самозанятым
Главный риск заключения договора подряда с самозанятым – переквалификация его в трудовой. Чтобы этого не допустить, не включайте в договор опасные условия, при наличии которых проверяющие могут прийти к такому выводу.
Оптимизация зарплатных налогов с помощью самозанятых
Учитывайте особенности статуса самозанятого лица
Особенности сотрудничества с самозанятым лицом связаны также и с его статусом.
Вы должны убедиться в том, что ваш будущий партнер действительно является самозанятым. Пока ваш исполнитель продолжает оставаться плательщиком НПД, при выплате вознаграждения ему за проделанную работу ни НДФЛ, ни страховые взносы, удерживать и уплачивать вы не должны.
Статус самозанятого может измениться при получении этим лицом выручки в размере более, чем 2,4 млн рублей. С этого момента изменятся и налоговые последствия вашего партнерства. Вы будете обязаны удерживать НДФЛ и перечислять взносы с выплат в его пользу.
Поэтому, проверяйте статус плательщика НПД как перед заключением договора с ним, так и в процессе работы.
 |
Источник: www.berator.ru
Как получить налоговый вычет самозанятому
Речь идет не о привычном вычете при крупных тратах. Какие вычеты положены самозанятым, читайте в нашей статье!
Все больше людей оформляет статус самозанятого, в этом есть определенные выгоды. Но имеются и относительно негативные стороны: в частности, самозанятые не всегда могут воспользоваться всеми бонусами и привилегиями, которые положены тем, кто имеет официальный доход с выплатой НДФЛ. Очень часто возникают вопросы, положен ли самозанятым налоговый вычет (то есть возврат НДФЛ за крупные траты типа недвижимости, образования, лечения, фитнеса, добровольного страхования жизни и так далее). Разберемся, какие формы поддержки есть для самозанятых и как ими можно воспользоваться. А самое главное, все-таки может ли самозанятый получить налоговый вычет?
Вадим Баранча об НДФЛ и налогах для самозанятых (часть 1)
О каком вычете речь
Когда говорят о налоговом вычете для самозанятых, нередко имеют в виду не совсем тот же вычет, который положен людям с доходами, из которых выплачивается НДФЛ. В случае с самозанятыми речь может идти о пропорциональном уменьшении налога на определенную сумму (10 000 рублей).
Этот налоговый вычет дают один раз (он не обновляется каждый год).
По сути, пока не исчерпана сумма вычета, с доходов от физических лиц можно платить 3% налога (в общем случае 4% налога платит самозанятый), а с доходов от юридических лиц можно платить 4% (в общем случае 6%).
Самое приятное, что для получения такого вычета не нужно ничего дополнительно оформлять, ждать одобрения и даже считать что бы то ни было самостоятельно. Программа все посчитает сама, а право на вычет будет присвоено автоматически. Размер вычета фиксированный, на него ничего не влияет.
А что с «обычными» вычетами?
Что касается вычетов, при которых возвращается НДФЛ после крупных трат, самозанятому такие по закону не положены, так как у него, по сути, нет доходов, которые облагаются НДФЛ.
Получить вычет, тем не менее, можно, если у человека есть другой доход, с которого уплачивается НДФЛ (и он должен быть в тот период, за который получается вычет).
Например, самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору, в этом случае работодатель будет платить НДФЛ. Кроме того, НДФЛ самозанятый может заплатить самостоятельно в некоторых случаях, например если он продавал автомобиль или получал дорогой подарок от компании.
Налоговый вычет при продаже имущества
Возможно получение налогового вычета самозанятым не при покупке, а при продаже квартиры. Если крупным имуществом человек владел меньше определенного срока (три года или пять лет для недвижимости), ему нужно будет заплатить НДФЛ при продаже. Есть способ этот налог уменьшить. Есть «условный вычет» размером в 1 млн для недвижимости и 250 000 рублей для другого вида имущества.
Если стоимость в целом вообще меньше этой суммы, то НДФЛ не платится, а если больше, то НДФЛ начисляется на разницу между реальной ценой и указанными суммами вычета. А если человек изначально сам это имущество покупал (и может подтвердить это официально), он заплатит налог на сумму, которая получится как разница между доходами и расходами.
Инвестиционный вычет
Самозанятые имеют также право на инвестиционный вычет на продажу ценных бумаг и сделки с ценными бумагами. Идея в том, что в общем случае пришлось бы заплатить НДФЛ с этих действий, а вычет дает возможность «сэкономить» эту сумму.
Подведем итог!
Получить вычет за покупку недвижимости, обучение, лечение, фитнес самозанятый не может, если у него нет дополнительного дохода, который облагается НДФЛ. Но есть возможность воспользоваться специальной льготой, сокращающей налоги, которая также называется вычетом.
Кроме того, самозанятые, как и все граждане, имеют в некоторых случаях право на вычет при продаже имущества или действиях с ценными бумагами.
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
Источник: rskrf.ru
Удерживать ли налоги с дохода самозанятого?
Специалисты налоговой службы в ходе общения с налогоплательщиками дали следующие разъяснения, касающиеся доходов самозанятых граждан.
Так в ФНС считают, что юридическое лицо не может выступать в качестве налогового агента при выплате вознаграждения самозанятому по итогам исполнения им обязательств по гражданско-правовому договору.
Следовательно, организация или индивидуальный предприниматель не должны удерживать никаких налогов по договорам ГПХ, заключённым с самозанятыми гражданами.
Напомним, что самозанятый является плательщиком налога на профессиональный доход.
Министерство финансов РФ в своём обращении обратило внимание на то, что вознаграждение контрагенту, который является плательщиком вышеупомянутого налога, организация должна отразить в декларации по налогу на прибыль в составе прочих расходов.
Источник: kontursverka.ru