Нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета ИП

До 02.04.2014 года при открытии счёта в банковской организации каждый предприниматель обязан был уведомить об этом пенсионный фонд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию. Сделать это нужно было посредством документа, называемого уведомлением. Теперь эти обязанности перешли непосредственно к банку. Заниматься этим должен отдел бухгалтерии банка, в котором открыт расчётный счёт.

• Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета
• Уведомление ПФР об открытии счета
• Образец бланка уведомления об открытии расчетного счета
• Порядок до 2014 года
• Счета за пределами РФ

В этой статье мы подробно расскажем о том, куда нужно подавать уведомление об открытии расчётного счёта, по процедуре это делается и для чего. Вы узнаете также, кого касается эта обязанность.

Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета

В апреле 2014 года обязанность об извещении налоговой легла на плечи банковских бухгалтеров, хотя до указанного года этим обязан был заниматься сам предприниматель.

Как заполнить уведомление об открытии счета за рубежом

Бухгалтера банка, в котором открыт расчётный счёт, должны оповестить инспекцию федеральной налоговой службы не позднее чем через пять дней (рабочих).

Ранее, если информация об открытии счёта была не предоставлена, то на владельцев ИП и ООО накладывались существенные штрафы. На сегодняшний момент уведомление налогового органа больше не входит в обязанности владельцев бизнеса. То же самое и при закрытии счёта — банк должен предоставить и эту информацию.

Уведомление ПФР об открытии счета

С 2014 года владельцы крупного и мелкого бизнеса также не обязаны ставить в известность об открытии счёта в банке и Пенсионный фонд.

Если вы открываете счёт в банке других стран, то вы также не обязаны предоставлять сведения в Пенсионный фонд — это должен сделать сам банк. ПФР в этом случае не в праве накладывать на вас штраф.

Эти новшества регулируются Федеральным законом РФ № 50. Поправка, внесённая 02.04.2014 позволила владельцам крупного и мелкого бизнеса значительно сократить оформление и без того большого пакета документов.

До введения закона юридические лица обязаны были поставить Пенсионный фонд в известность не позднее, чем через 7 рабочих дней после открытия счёта. Если в штате вашей компании нет работающих лиц, вы также не должны ставить Пенсионный фонд в известность.

Образец бланка уведомления об открытии расчетного счета

Первый лист формы с-09-1:

Второй лист формы с-09-1:

Порядок до 2014 года

До введения ФЗ № 50 в действие каждый владелец бизнеса обязан был предоставить в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования заполненный бланк по установленной форме (с-09-1). Она включала в себя 2 отдельных листа и необходимо было заполнить её в 2х экземплярах.

✅КАК УВЕДОМИТЬ НАЛОГОВУЮ ОБ ОТКРЫТИИ ЗАРУБЕЖНОГО СЧЁТА?

В первом листе содержалась информация о самой компании, а на другом отображались реквизиты банковского расчётного счёта. Форму не нужно было заверять у юриста, государственная пошлина не налагалась.

Предоставить форму необходимо было в течение 7 дней. Если эти сроки нарушались, то накладывался штраф. При открытии счетов одновременно в нескольких банках штраф возрастал в несколько раз. Форм следовало подавать столько, сколько счетов открыто в разных банках.

Допускалось заполнять форму с-09-1 одним из двух вариантов:

• от руки;
• на компьютере.

Если форма заполнялась от руки, то необходимо было выполнять следующие требования:

• заполнять бланк печатными заглавными буквами, на каждую из которых отводилось отдельное окошко;
• писать можно только синими чернилами, ручка должна быть шариковой.

Кроме этого, форму необходимо было заверить печатью организации, поставить подпись главы фирмы. Банк также выдавал справку, извещающую об открытии счёта — её необходимо было приложить к форме. Её выдавал либо банк (чаще всего), либо налоговая. Ничем не регулировался срок выдачи справки.

Допускалось оповещение посредством почтовой связи. Для этого необходимо было оформить заказное письмо с объявленной ценностью, прикладывалась и опись, в которой отражался перечень документов, вложенных в письмо. На почте ставился штамп, содержащий информацию о дате отправления. Если письмо было отправлено позже, чем через 7 дней, то накладывался штраф.

Счета за пределами РФ

При открытии расчётного счёта в банках, осуществляющих свою деятельность в других странах, банковский отдел бухгалтерии обязан предоставить информацию в Федеральную налоговую службу РФ. Также банк обязан оповещать о закрытии счёта.

Если изменяются реквизиты расчётного счёта, банк также обязан уведомить об этом Пенсионный фонд, налоговую и фонд социального страхования. В случае, когда организация совершает действия за пределами РФ, то уведомление входит в обязанности руководителя организации. Все действия, связанные с движением средств за пределами нашей страны, контролируются налоговым органом.

Источник: fincan.ru

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии или закрытии валютного счета в 2022 году?

В наших странах физическим лицам разрешено открытие банковских счетов в иностранных валютах. Они это могут сделать, как внутри своей родной страны, так и за рубежом. Возникает вопрос, в каких случаях нужно уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета? Развернутый ответ на него вы найдете в нашей статье.

Если вам нужно незамедлительно перейти к решению вопроса по открытию банковского счета за рубежом, обращайтесь к нам на электронную почту, указанную в конце статьи. Наши эксперты проведут подробную консультацию и предоставят свои услуги.

Также с нашей помощью можно быстро и в дистанционном режиме зарегистрировать иностранную компанию, оффшор, корпоративный или личный счет в зарубежном банке, оформить вид на жительство в одной из стран.

История валютного законодательства

Во времена СССР нашим гражданам запрещалось иметь денежные средства за границей. Также невозможно было в Сбербанке открытие счета в иностранной валюте. Под конец советской эпохи ввели специальные разрешения на такие действия для физических лиц. Касались они только узкого круга: специалистов, выезжающих за рубеж, и дипломатов.

Подобные правила действовали в течение 1990-х годов уже в Российской Федерации. С сентября 2001 года разрешительную процедуру поменяли на уведомительную. По закону, россияне должны были обязательно уведомлять фискальную службу об открытии и закрытии валютных счетов.

С осени 2018 года подача такой информации производится по новому утверждённому шаблону.

Кому нужно уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета?

Однозначный ответ на этот вопрос — валютные резиденты. Если дело касается граждан Российской Федерации, тогда валютные резиденты РФ. Определение этой категории физических лиц дает закон “О валютном регулировании и валютном контроле РФ, а также пояснения от Федеральной налоговой службы и Росфиннадзора.

Валютный резидент — это гражданин России, который провел на её территории за последний календарный год более 183 дней. Если период вашего проведения на Российской территории составляет меньшее количество дней, то за соответствующий календарный год вы не будете являться валютным резидентом России.

Однако новое уведомление об открытии и закрытии иностранных счетов подают также те лица, которые не имеют недвижимости на территории Российской Федерации и и места жительства или пребывания. Они сняты с постоянного учета, и, приезжая в Россию, находятся на её территории по временной регистрации.

Если юридическое лицо-резидент переводит денежные потоки через иностранный банк, оно также обязана подавать декларацию об открытии в нем. Уведомление должно включать полное наименование компании, как это записано в уставном документе, а также фамилию, имя и отчество должностного лица, которое осуществило открытие или закрытие счета.

В любой момент Федеральная налоговая служба может потребовать от резидента документы, которые подтверждают его взаимоотношения с иностранным банком. Так как документы будут заполнены не на русском языке, их потребуют перевести нотариальном переводчиком и заверить с применением апостиля.

Следующие операции зачисления наши фискалы разрешают валютным резидентам:

• Зачисление заработной платы.
• Социальных выплат, пенсии и стипендии.
• Денежные переводы.
• Начисление процентов по вкладам.
• Взнос наличных денег.

Организация экономического сотрудничества и развития и FATF разрешают валютным резидентам своих стран-членов дополнительно проводить следующие операции по таким счетам:

• Пассивный доход от сдачи в аренду недвижимости.
• Купонный доход по ценным бумагам.
• Зачисление кредитных средств.
• Доход, полученный от доверительного управления чужими средствами.

Какие-либо другие операции с денежными средствами по ним запрещены законом РФ. В случае их обнаружения с доказательством, ФНС может наложить штраф размером до 100 процентов суммы совершённой операции.

Какой срок подачи уведомления налоговой об открытии и закрытии валютного счета?

Если вы воспользовались услугами иностранного банка, у вас есть всего лишь один месяц с момента открытия, чтобы уведомить ФНС. Срок 30 календарных дней даётся также на уведомление о закрытии такого счета.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета в отечественном банке?

Этот случай самый простой и не требует от субъекта каких-либо действий. В Украине, России и других странах СНГ банки обязаны уведомлять налоговую службу об открытии и закрытии валютных счетов гражданами. Привязка идет по индивидуальному идентификационному налоговому номеру.

Как только физическое лицо зарегистрировало счёт на на своё имя в иностранной валюте в каком-либо из отечественных банков, информация автоматически передается налоговым службам. Проверить это самому довольно легко. Достаточно войти в электронный кабинет налогоплательщика и посмотреть вкладку “открытые банковские счета”. Через несколько дней там должен появиться недавно зарегистрированный валютный счет.

Как уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета в иностранном банке?

Уведомление необходимо подавать по месту регистрации физического лица в налоговых органах. Обычно, это налоговая инспекция города или района, где прописан человек. Также подача доступна в электронном виде на сайте электронного кабинета налогоплательщика. Всего существует несколько вариантов:

1. Самостоятельно появиться в налоговой инспекции и сдать заполненную форму. Приходить надо в отделение ФНС по месту своей российской регистрации, постоянной прописки или временной регистрации. Если у валютного резидента вообще нет собственной недвижимости на территории россии, тогда он может посетить для этой цели любую ближайшую налоговую.
2. Отослать уведомления через почту России. Для этого необходимо выбрать услугу письмо с обязательным уведомлением о вручении, так вы удостоверитесь, что оно дошло до адресата. Храните его при себе на случай, если налоговая инспекция предъявить штраф за несвоевременное уведомление об открытии или закрытии валютного счета.
3. Если необходимо открытие счета в иностранном банке на несовершеннолетнего лица, этим занимается его опекун или родитель. Процедура относительно места регистрации является точно такой же.
4. Подача уведомления об открытии или закрытии счета через сеть Интернет. Для этого необходимо иметь электронную подпись. В электронном кабинете налогоплательщика нужно выбрать раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”.

Первоначально, кроме самого уведомления об открытии или закрытии, не надо прилагать никаких других документов. Контролирующий орган в дальнейшем сам может потребовать подтверждающие документы из иностранного банка от вас по запросу. Это может быть копия договора на обслуживание в банковском учреждении, реквизиты счёта, а также другую подтверждающую документацию.

Порядок оформления уведомления налоговой об открытии валютного счета в иностранном банке

Если после подачи уведомительного документа, вы обнаружите что сделали ошибку, его можно отменить и подать новое уведомление об открытии или закрытии счета. Специально для таких целей шаблон имеет следующие графы для заполнения:

• первичное заполнение — 00.
• корректировка — 01-98.
• Отмена предыдущего уведомления — 99.

Когда открытие зарубежного счета осуществляется совместно супругами, каждый из них, если является валютным резидентом, должен подавать отдельный документ в налоговую службу.

• Моновалютный — для движения денежных средств только в одной валюте.
• Мультивалютный — от двух и более валют.
• Депозитарный — для хранения ценных бумаг.
• Другие виды, например, депозитный вклад.

В отчете об открытии или закрытии счета для налоговой службы нужно заполнить две страницы.

На первой странице заполняем следующие графы:

• Идентификационный налоговый номер (для физических лиц)
• Код причины постановки на учет (для юридических лиц).
• Налоговый орган (код). Его можно найти в свидетельстве о регистрации.
• Номер корректировки, если необходимо.
• Кем подается уведомление.
• Открытие или закрытие счета в иностранном банке.
• Свои паспортные данные, дата и место рождения.
• Полный адрес своего места проживания.

На второй странице заполняем следующие графы:

• Данные об иностранном банковском учреждении: полное наименование, полный адрес, номер из 16 цифр, дата открытия, закрытия, дата заключенного договора на обслуживание.
• SWIFT-код.
• Код страны по ОКСМ.
• Количество лиц, которые владеют вкладом.

Бланк отчета об открытии или закрытии счета содержит подсказки. Они помогут разрешить затруднительную ситуацию. Заполнять можно в печатном или письменном виде. В конце необходимо поставить подпись и дату заполнения. После этого уведомление можно отсылать или нести в орган налоговой инспекции.

Штрафы за нарушение правил уведомления налоговой об открытии и закрытии валютного счета

Так как один бланк используется физическими и юридическими лицами, возможно допущение неточности при подаче информации. Также резидент может самостоятельно уведомить налоговую службу, но с нарушением сроков. Налоговый орган может за такое назначить штраф. Его размер для физических лиц составляет 1500 рублей, а для юридических лиц — 100 000.

Если нарушаются сроки подачи отчета об открытии или закрытии счета, на виновника накладывается штраф в размере 5000 рублей для физических лиц в случае первого нарушения. Повторный случай грозит штрафом в 20 тысяч. На компании накладывают штрафные санкции в размере до 1 миллиона рублей.

Наибольшие штрафы для физических лиц в размере до 300 000 рублей накладывают, если уведомление об открытии не было подано, а по иностранному расчёту началось движение денежных средств (получение). Фискалы это расценивают как уклонение от уплаты налогов.

В валютном законодательстве такое нарушение — самое серьезное. Санкциями в отношении его является утрата до 100% выручки в валюте. Всю серьезность этих штрафов подтверждает наличие договоров об обмене информацией о финансовых счетах резидентов между Российской Федерацией и более чем ста государствами мира.

Штраф может прийти на ваш адрес не сразу, по этим нарушениям срок давности составляет 2 года. Поэтому в течение 2 лет фискальные чиновники имеют право наложить штрафные санкции.

Уведомление налоговой о закрытии валютного счета и движении денежных средств

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в банке

Юридические лица, индивидуальные предприниматели осуществляют длительность: оказание услуг или торговлю. Доход от деятельности — денежные средства, поступают к ним на расчетный счет. Расчетный счет может быть открыт в любом банке, который предоставляет данную услугу.

Как выбрать финансовое учреждение

Практически каждое финансовое учреждение предоставляет услугу по открытию расчетных счетов. Как правило, юридическое лицо заинтересовано не только в открытии счета, на который будут поступать все доходы от ведения коммерческой деятельности.

Руководителя компании или частного предпринимателя интересуют и другие условия:

• лояльный подход при кредитовании;
• возможность оформления корпоративной карты;
• реализация зарплатного проекта;
• кредиты для сотрудников на выгодных условиях.

Кредитные учреждения действительно идут навстречу клиентам, предлагая финансовые услуги на выгодных условиях. Заемщикам доступны кредитные карты, потребительские кредиты, ипотека по низким ставкам. Для рассмотрения заявки и принятия решения предоставляется менее объемный, чем для клиентов с улицы, пакет документов.

Между тем, при открытии расчетного счета важно помнить не только о выгодах. Владелец компании обязан подать уведомление об открытии счета в налоговый орган.

Что делать после открытия расчетного счета

После того, как индивидуальный предприниматель или руководитель юридического лица открыли расчетный счет, они обязаны предоставить соответствующее уведомление об этом в ИФНС. На уведомление налоговой дается не более 5 дней. Если уведомление не предоставлено, предпринимателю или фирме будет выставлен штраф.

Уведомление об открытии «расчетника» на бумажном носителе распечатывает открывший счет сотрудник банка. Передает его руководителю или бухгалтеру юридического лица, который открывал счет. С этим уведомлением представитель юрлица лично посещает налоговую инспекцию по месту регистрации фирмы.

Если в будущем расчетный счет будет закрыт, в налоговую инспекцию необходимо предоставить соответствующее уведомление о закрытии расчетного счета. Делается это также в определенные на законодательном уровне сроки. Обязанность об уведомлении налоговой инспекции возникает в том числе при открытии расчетных счетов в других государствах. Штрафы за пропуски сроков довольно высокие, поэтому уведомлять ИФНС необходимо своевременно.

Источник: musecube.org