Светлана
Задание модуля №15 выполнено. Стр.263 Рабочей тетради (Ав. отчет Приобретение ТМЦ) и видеоурок расходятся по части включения НДС.
Хоть мы еще и не дошли до списания НДС из чека на счет 91/02, замечу: Обидно, что Ав.отчетом предусмотрено изменение счета НДС, но субконто почему-то надо вводить через корректировку проводок вручную,т.к.» Вид субконто для счета «91.02 (Прочие расходы)» не определен.». Если не откорректировать – месяц будет не закрыть. И еще хочу спросить про такую ситуацию: Если в чеке НДС не выделен, а к чеку дали ТОРГ-12, где НДС указан. В данном случае какой счет НДС указать в Ав. отчете – 91/02, или 19/03?
Ольга Шерст 13.07.2011
Светлана,
Немного недопоняла ваш вопрос, но отвечаю как поняла: вы наверно хотите сказать, что если мы не можем принять НДС к зачету, то тогда в ав.отчете мы должны ставить корреспондирующий счет не 19.03, а 91.02 – позволю с вами не согласиться, поэтому может такие проблемы и возникают с закрытием месяца.
Списание выделенного в авансовом отчете НДС при отсутствии счета в 1С:Бухгалтерии 8
Даже если «входной» НДС не ставим к зачету, все равно в ав.отчете мы его приходуем на счет 19.03, а затем, документом «Списание НДС» (меню «Покупка» – «Ведение книги покупок» – «Списание НДС») мы спокойно списываем этот НДС в дебет счета 91.02 с кредита 19.03 и субконто также правильно ставится – и никаких проблем с Закрытием месяца. Именно для таких случаев и предназначен регламентный документ НДС «Списание НДС» . Но это мы будем подробно рассматривать в блоке №2 – по НДС.
По второму вопросу – ответ тот же – всегда в ав. отчете указываете 19 счет, а уже списание «входного» НДС на прочие расходы – 91.02 организуете через документ «Списание НДС».
Источник: profbuh8.ru
Авансовый отчет по чеку с ндс без счет фактуры
Такой вывод можно сделать, например, из письма Минфина России от1 июня 2010г.
№03-07-11/230. Если при расчете налога на прибыль расходы учитываются по нормативам, то размер вычета должен соответствовать таким нормам. То есть в отношении затрат, которые признаются равномерно в течение определенного периода (без каких-либо норм), вычет можно заявить в полном объеме (письмо Минфина России от5 октября 2011г.
№03-07-11/261). Право на вычет возникает только после принятия к учету основных средств, товаров, работ или услуг (п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ)
Учет НДС по авансовым отчетам
Как учитывать НДС в авансовых отчетах Как провести авансовый отчет, если НДС в чеке выделен, но нет счета-фактуры Нужно ли выделять НДС в авансовых отчетах Обычная бухгалтерская практика в разрешении спорных ситуаций Важным условием для принятия НДС к вычету будет правильное оформление документов, предоставленных подотчетным лицом.
При этом требования к документам исполнительных и судебных органов по этому вопросу разнятся. Разбираемся, как учитывать НДС по авансовым отчетам. Как учитывать НДС в авансовых отчетах Расходование подотчетных средств — это, как правило, расчеты наличными. В связи с чем возникают сложности в администрировании НДС.
Статья 172 НК РФ определяет, что основанием для принятия налога на добавленную стоимость к вычету является счет-фактура (СФ). Между тем, этот документ выписывается в расчетах с юридическими лицами, чаще всего при безналичной оплате.
Налог на добавленную стоимость в авансовом отчете
Правила учета налога на добавочную стоимость характеризуются рядом особенностей, основывающихся на наличии предоставленных документов отчетным лицом.
Право использовать вычет по возникает в случае предоставления продавцом счета фактуры.
Содержание: Однако зачастую возникает ситуация, когда при совершении покупки по авансовым платежам продавец не предоставляет счета-фактуры. Данная ситуация характерна для покупок на незначительные суммы.
В то же время даже при отсутствии данного документа существует возможность получения вычета по налогу на добавочную стоимость в случае, если расчетный документ, будь это или приходный ордер, содержит прописанный отдельной строкой налог на добавочную стоимость.Если вы хотите узнать, как в 2023 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта
Рекомендуем прочесть: Журнал учета дезинфицирующих средств в общепите образец заполнения
Вычет НДС по кассовому чеку: возможен ли без счет-фактуры
Автор статьиАлина Сира 5 минут на чтение3 961 просмотровСодержание Предлагаем разобраться, когда разрешается принять НДС к вычету, каково мнение Министерства финансов относительно вычета НДС по кассовому чеку, и можно ли оформить вычет НДС по кассовому чеку, если он частично содержит реквизиты счета-фактуры.Ознакомившись с текстом , можно сделать выводы о том, что организация не вправе принимать НДС к вычету, если:
- товары покупались в розницу (даже в том случае, если в кассовом чеке сумма НДС выделена отдельной строкой);
- компания желает включить НДС в состав расходов при исчислении налога на прибыль.
Была рассмотрена распространенная ситуация.
Сотруднику выдаются деньги под отчет на приобретение офисных принадлежностей, например.
Как учесть НДС, если закупив ТМЦ для организации, сотрудник не предоставил счет-фактуру, а только чек с выделенной суммой НДС?
Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия
- Бухгалтерский учет и налогообложение
12.03.2014 подписывайтесь на наш канал Сотрудник компании купил монитор за наличные средства, оформил авансовый отчет, приложил чек, в котором выделен НДС, но счет-фактуру не предоставил.
Счет-фактура отсутствует. Работник оформляет авансовый отчет и прикладывает к нему кассовый чек с выделенной отдельной строкой суммой НДС.
Подскажите, пожалуйста, как учесть в этом случае НДС? По мнению Минфина России (письма от 03.08.2010 № 03-07-11/335, от 09.03.2010 № 03-07-11/51) при приобретении организацией товаров через подотчетное лицо в розничной или оптовой сети, это подотчетное лицо должно иметь доверенность от организации.
А магазин обязан в этом случае выдать счет-фактуру на купленный товар (п.
3 ст. 168 НК РФ) и выделить в нем сумму НДС отдельной строкой (п.
4 ст. 168 НК РФ). Минфин в этих письмах особо подчеркивает, что в данной ситуации выдача чека ККТ не отменяет обязанности продавца выдать счет-фактуру, т.
Порядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учете
> > > Налог-налог 13 апреля 2023 Учет НДС по авансовым отчетам имеет ряд особенностей, которые основываются на наличии документов, представляемых подотчетным лицом.
Например, право воспользоваться вычетом по НДС по авансовому отчету появляется в том случае, когда продавец выписывает счет-фактуру. Довольно часто подотчетному лицу при совершении покупок на выданные авансовые средства не удается получить у продавца счет-фактуру.
Обычно такое случается при совершении покупок в розничных точках продаж и приобретении товаров на небольшую сумму.
Если в расчетном документе (кассовом чеке или приходном ордере)
НДС по авансовому отчету при отсутствии счета-фактуры
Описание ситуации: Подотчетное лицо прикладывает к авансовому отчету квитанцию по оплате почтовых услуг.
Рекомендуем прочесть: Как приостановить временно интернет модем на мтс
При этом если продавец является плательщиком НДС, то даже при отсутствии счета-фактуры у предприятия, принявшего отчет подотчетного лица без счета-фактуры, все же остается возможность воспользоваться вычетом по НДС.
.В квитанции выделен НДС, счет-фактура отсутствует. Вопрос: Как отразить расходы по НДС в бухгалтерском и налоговом учете? Ответ: На основании ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на налоговые вычеты.
Вычетам подлежат суммы «входного» НДС по товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС.
Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав).
При этом вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг, имущественных прав) и при наличии соответствующих первичных документов.
Ндс с чеков по авансовому отчету без счета фактуры
— — Вот тут налоговики и финансисты встали намертво. Впрочем, сначала на волне оптимизма, вызванного признанием самой возможности получить вычет по НДС по кассовым чекам с АЗС, некоторые суды пошли навстречу налогоплательщикам при таком варианте.
Так, например, в п. 3 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с применением норм законодательства РФ о налоге на добавленную стоимость, одобренного Президиумом ФАС Уральского округа 21.03.2008, судьи решили, что отсутствие в контрольно-кассовом чеке отдельной строки с суммой НДС само по себе не является основанием для отказа в применении налогового вычета. Судьи признали, что требования, изложенные в ст. ст. 169, 171, 172, 176 НК РФ, участвующим в споре налогоплательщиком были выполнены.
Он представил документы в обоснование произведенных расходов: командировочные удостоверения;
Минфин решил судьбу НДС по кассовому чеку
По мнению финансового ведомства, компания не имеет права принять к вычету НДС при покупке товаров в розницу, даже если сумма налога выделена в кассовом чеке отдельной строкой. Не получится включить НДС и в состав расходов при расчете налога на прибыль. Такой вывод содержится в . Ситуация, которую рассмотрели финансисты, на практике встречается сплошь и рядом.
Работнику выданы под отчет денежные средства на покупку, к примеру, канцтоваров. К авансовому отчету сотрудник приложил кассовый чек, в котором отдельно выделена сумма НДС. Счет-фактура отсутствует. Вопрос: можно ли в данном случае принять к вычету НДС?
И если нет, то правомерно ли этот налог отнести на расходы при расчете налога на прибыль? Отметим, что проблема является весьма актуальной. Дело в том, что с 1 июля 2023 г.
все чеки ККТ будут содержать и сумму НДС, и ставку налога.
Источник: pdd5.ru
Если в чеке выделен ндс как провести авансовый отчет 2023
НДС по авансовому отчету при отсутствии счета-фактуры
Описание ситуации: Подотчетное лицо прикладывает к авансовому отчету квитанцию по оплате почтовых услуг. .В квитанции выделен НДС, счет-фактура отсутствует.
Вопрос: Как отразить расходы по НДС в бухгалтерском и налоговом учете? Ответ: На основании ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы «входного» НДС по товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС.
Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав). При этом вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг, имущественных прав) и при наличии соответствующих первичных документов.
Юридические вопросы и ответы
- Особенности авансовых отчетов в бухгалтерском учетеКому можно выдавать суммы под отчетПроверка бухгалтером авансового отчетаБухгалтерский учет авансовых отчетовПорядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учетеЕсли нет счета-фактурыУсловия выдачи денег под отчетНужно ли выделять НДС при покупке товаров по товарному чеку, если в кассовом выделен НДС?НДС в авансовом отчетеПро авансовый отчетКак выделять ндс в авансовом отчете Особенности авансовых отчетов в бухгалтерском учете Под отчет (или) подотчет — как правильно называются денежные средства, выдаваемые сотрудникам для решения тех или иных производственных задач?
Как оформить авансовый отчет?
«1С:Бухгалтерия 8» (ред.
3.0). Как в авансовом отчете выделить НДС по железнодорожному билету (+ видео)?
Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия
- Использование программ фирмы «1С»
05.04.2016 подписывайтесь на наш канал Сотрудник был в командировке, в подтверждение расходов за проезд принес электронный билет. Сумма билета составила 7 662,50 (в т.
ч. НДС 737,71 руб.). С 1 января 2016 года стоимость проезда в поездах и стоимость услуг по предоставлению в пользование постельными принадлежностями облагается НДС по разным ставкам (10 и 18 процентов). В электронном же билете НДС указан общей суммой, расшифровок по ставкам нет. Как выделить НДС по железнодорожному билету и как оформить авансовый отчет в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.43.155. Согласно пункту 7 статьи 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, уплаченные по расходам на командировки
Учет НДС по авансовым отчетам
Автор статьиВиктория Ананьина 5 минут на чтение910 просмотровСодержание НДС – это косвенный налог, который уплачивается налогоплательщиков в бюджет государства за определенные товары, работы и услуги.Налог на добавленную стоимость могут платить такие субъекты хозяйственной деятельности как:
- Индивидуальные предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения;
- Юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения;
- Юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые импортируют товары на территорию России, вне зависимости от системы налогообложения.
НДС можно разделить на два вида, а именно:
- Внутренний НДС – это когда налог оплачивается внутри страны, и зависит от того на какой системе налогообложения находиться налогоплательщик;
- Внешний НДС – это когда оплачивается при ввозе товара на территорию России из-за границы, и в этом случае не имеет значения, на какой системе налогообложения находится налогоплательщик.
Вычет НДС по кассовому чеку: возможен ли без счет-фактуры
Автор статьиАлина Сира 5 минут на чтение7 487 просмотровСодержание Предлагаем разобраться, когда разрешается принять НДС к вычету, каково мнение Министерства финансов относительно вычета НДС по кассовому чеку, и можно ли оформить вычет НДС по кассовому чеку, если он частично содержит реквизиты счета-фактуры.Скрытый текст
- компания желает включить НДС в состав расходов при исчислении налога на прибыль.
- товары покупались в розницу (даже в том случае, если в кассовом чеке сумма НДС выделена отдельной строкой);
Была рассмотрена распространенная ситуация.
Сотруднику выдаются деньги под отчет на приобретение офисных принадлежностей, например. Счет-фактура отсутствует. Работник оформляет авансовый отчет и прикладывает к нему кассовый чек с выделенной отдельной строкой суммой НДС.
Компания задается вопросом, вправе ли бухгалтер принять НДС к вычету. Если сделать это невозможно,
Ответы на бухгалтерские вопросы
Можем ли взять на расходы в НУ затраты по кассовому чеку почты, если в нем выделен НДС,который принимаем на сч.91.02, т.к. нет счета-фактуры?Спасибо. Отвечает Ваш персональный эксперт В налоговом учете сумму НДС, указанную в кассовом чеке (например, «стоимость услуг почты – 118 руб., в т.
ч. НДС – 18 руб.»), в состав расходов не включайте.
Затраты на услуги почты Вы вправе учесть при расчете налога на прибыль за минусом НДС.
Обоснование Из рекомендацииСергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса Как отразить при налогообложении приобретение товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо.
Организация применяет общую систему налогообложения Как учесть входной НДС по товарам, приобретенным через подотчетное лицо В зависимости от того, какие условия выполнены, с входным НДС можно поступить одним из трех способов: ? принять к вычету; ? включить в стоимость расходов;
Учет НДС по авансовым отчетам
Как учитывать НДС в авансовых отчетах Как провести авансовый отчет, если НДС в чеке выделен, но нет счета-фактуры Нужно ли выделять НДС в авансовых отчетах Обычная бухгалтерская практика в разрешении спорных ситуаций Важным условием для принятия НДС к вычету будет правильное оформление документов, предоставленных подотчетным лицом. При этом требования к документам исполнительных и судебных органов по этому вопросу разнятся.
Разбираемся, как учитывать НДС по авансовым отчетам. Как учитывать НДС в авансовых отчетах Расходование подотчетных средств — это, как правило, расчеты наличными.
В связи с чем возникают сложности в администрировании НДС. Статья 172 НК РФ определяет, что основанием для принятия налога на добавленную стоимость к вычету является счет-фактура (СФ).
Между тем, этот документ выписывается в расчетах с юридическими лицами, чаще всего при безналичной оплате.
Отображение НДС в авансовом отчете без счет-фактуры
› Ситуация, которую рассмотрели финансисты, на практике встречается сплошь и рядом. Работнику выданы под отчет денежные средства на покупку, к примеру, канцтоваров. К авансовому отчету сотрудник приложил кассовый чек, в котором отдельно выделена сумма НДС.
Счет-фактура отсутствует. Вопрос: можно ли в данном случае принять к вычету НДС? И если нет, то правомерно ли этот налог отнести на расходы при расчете налога на прибыль? Отметим, что проблема является весьма актуальной.
Дело в том, что с 1 июля 2017 г.
все чеки ККТ будут содержать и сумму НДС, и ставку налога. Ведь с этой даты продавцы полностью перейдут на новый тип касс.
А среди обязательных реквизитов кассового чека, печатаемых этими ККТ, значатся сумма и ставка НДС (п.
Как учесть НДС, если закупив ТМЦ для организации, сотрудник не предоставил счет-фактуру, а только чек с выделенной суммой НДС?
Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия
- Бухгалтерский учет и налогообложение
12.03.2014 подписывайтесь на наш канал Сотрудник компании купил монитор за наличные средства, оформил авансовый отчет, приложил чек, в котором выделен НДС, но счет-фактуру не предоставил.
1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54‑ФЗ). Свой ответ специалисты Минфина России начали с общих положений главы 21 НК РФ. Они указали, что перечень документов, на основании которых производится вычет сумм НДС, содержится в п.
Подскажите, пожалуйста, как учесть в этом случае НДС?
По мнению Минфина России (письма от 03.08.2010 № 03-07-11/335, от 09.03.2010 № 03-07-11/51) при приобретении организацией товаров через подотчетное лицо в розничной или оптовой сети, это подотчетное лицо должно иметь доверенность от организации. А магазин обязан в этом случае выдать счет-фактуру на купленный товар (п.
3 ст. 168 НК РФ) и выделить в нем сумму НДС отдельной строкой (п. 4 ст. 168 НК РФ). Минфин в этих письмах особо подчеркивает, что в данной ситуации выдача чека ККТ не отменяет обязанности продавца выдать счет-фактуру, т.
Можно ли принять НДС к вычету по кассовому чеку с выделенной суммой налога по командировочным расходам при отсутствии счета-фактуры
Работники наших контрагентов в командировке пользуются платным проездом (за наличный расчет) через наш объект (платная дорога).
Возникнут ли сложности с возмещением НДС по чекам ККМ с выделенной суммой НДС? Что вы посоветуете в данном случае? Принятие к вычету НДС по кассовому чеку с выделенной суммой налога по командировочным расходам при отсутствии счета-фактуры находится в зоне риска.
Источник: 555775.ru
