Нужно ли вести бухучет ИП на патенте

Для осуществления перехода на ПСН срок подачи заявления на 2023 год составляет не менее чем за десять рабочих дней до момента начала осуществления деятельности, для которой покупается патент. Системы налогообложения. Вопросы и ответы Обращайтесь в форму связи

Как пробить чеки в автосервисе при совместном использовании УСН и ПСН

С 1 января 2023 года перестала действовать система налогообложения, установленная гл. 26.3 НК РФ — «Единый налог на вмененный доход» (п. 8 ст. 5 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации…»).

В качестве альтернативы ЕНВД в настоящее время доступны следующие спецрежимы:

— для организаций – упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

— для предпринимателей – упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентная система налогообложения (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД)

нужно ли вести бухучет ип

— наличие (отсутствие) у предпринимателя наемных сотрудников

Налогоплательщики, не перешедшие с 01.01.2023 на иной спецрежим в установленные сроки, с 01.01.2023 автоматически считаются перешедшими на общий режим налогообложения. В этом случае придется уплачивать налог на прибыль организаций (ИП уплачивают НДФЛ) и НДС. Если налогоплательщик совмещал ЕНВД и УСН, с 01.01.2023 он остается на УСН.

Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на совмещение налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения(УСН) и патентной системы налогообложения(ПСН). Однако надо вести раздельный учет по видам деятельности.

Обязательным реквизитом кассового чека является применяемая при расчете система налогообложения. Учтите, что на каждом чеке ККТ может быть указана только одна система налогообложения.

Рассмотрим вариант, когда организация находится на Упрощенной системе налогообложения и применяет ПСН по складам:

В настройке «Применения патентов по складам» указываем Склад, и Патент по которому осуществляется реализация товаров. При такой настройке Патент будет автоматически указываться в Рабочем месте кассира и заполнять поле «Налоговый учет» в документе Чеки ККМ.

Рис 3 Пример Чека ККМ после пробития на Фискальном регистраторе

Если у Вас, не подключено оборудование, рассмотрим пример подключения ФР Атол. Для этого необходимо зайти в Раздел Продажи – Подключаемое оборудование – Создать новый Экземпляр оборудования, настройки для примера, можно посмотреть на Рисунке 4.

Необходимо указать драйвер оборудования, организацию, рабочее место, наименование сформируется автоматически. После создания элемента справочника Оборудование, необходимо нажать кнопку Настроить.

На рисунке 5, показан пример настройки через TCP/IP, можно настраивать так же через COM соединение. После заполнения Настроек соединения, необходимо проверить правильность подключения, для этого необходимо нажать кнопку «Тест подключения», и получить сообщение о том, что тест выполнен успешно.

Почему ИП должен вести бухучет даже на патентной системе налогообложения. Бизнес и налоги

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• Срок: от 7 до 30 дней
• Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Следующим этапом будет создание элемента справочника Кассы ККМ. Для этого необходимо зайти в раздел Продажи – Рабочее место кассира (РМК) – нужно проверить заполнение данных: касса ККМ, должна принадлежать той организации, которая указана в экземпляре оборудования, как на рисунке 4, т.е. они должны совпадать.

Учетная политика в 1С 8.3: где найти, как заполнить на примере ОСНО и УСН

При соблюдении ряда условий и требований бизнесмен получает законное право существенно сэкономить на фискальных платежах в бюджет.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!

Поскольку ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели, юрлицам сочетание налоговых режимов не доступно либо меняете систему налогообложения на более выгодную, либо открываете ИП или ООО для новых видов деятельности. Как настроить учетную политику в 1С для УСН — настройка 1С 8.3 Бухгалтерия — компания Баланс 1С Все города РФ Обращайтесь в форму связи

Книга учета доходов: от А до Я

Министерство финансов РФ утвердило общие положения по ведению КУД (приказ № 135н). Она должна включать 4 графы:

1. Порядковый номер операции.
2. Дата и номер первичного документа (к примеру, банковская выписка, товарный чек и прочее). Дата определяется кассовым методом: день получения прибыли, перечисления в натуральной форме (по рыночной цене), оплаты векселя (п. 2, п. 3 ст. 346.53 НК РФ).
3. Описание операции.
4. Сумма доходов, полученных от бизнеса, указанного в патенте.

За прочие виды коммерческой деятельности, если на них не получен патент, налог исчисляется по другим режимам. Полный список видов бизнеса, попадающих под учет при патентной системе налогообложения, перечислен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Также в книге не прописываются:

• Проценты по выданным займам.
• Проценты, начисленные банком по расчетному счету.
• Штрафы, неустойки.
• Безвозмездно полученное имущество, денежные средства.
• Иные доходы, не связанные с реализацией товаров, работ, услуг.

• По каждому патенту своя Книга учета доходов.
• Составляется в единственном экземпляре.
• Действует в течение налогового периода (того времени, на какое получен патент), затем открывается новая.
• Допускается и бумажный, и электронный формат (последний вариант по истечении срока патента распечатывается).
• Данные вносятся в хронологическом порядке.
• Оформляется по нормам: нумерация и прошивка страниц, печать (при наличии) и подпись.
• Исправление ошибок подтверждается печатью (при наличии) и новой подписью.
• Ведется на русском языке.
• Заверять в налоговой не нужно.

Несоблюдение одного или нескольких нормативов может стать причиной штрафа или перевода компании на ОСНО.

Патент и УСН одновременно для ИП в 2022 году

Лучше перестраховаться

Патентная система налогообложения разрешена только ИП, среднесписочное количество наемного персонала которого не превышает 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ). Но даже при небольшом числе сотрудников требуется грамотное заполнение всех документов. По закону ведение бухучета для ИП как налогоплательщиков патентной системы не обязательно (п.

1 ч. 2 ст. 6 Закона «О бухгалтерском учете»).

Патентная система налогообложения разрешена только ИП, среднесписочное количество наемного персонала которого не превышает 15 человек.

Однако во избежание материальных рисков и негативных последствий наличие бухучета все же пригодится. Своя бухгалтерия даже на патенте – не только показатель статуса развитой компании, но и средство упрощения бизнес-процессов предприятия. Передача расчетных функций специалисту позволит предпринимателю сосредоточиться на направлениях развития компании.

Патентная система налогообложения – понятный и быстро развивающийся налоговый режим. Ведение бухучета даже проще, чем на УСН и ЕНВД, а налоговое бремя в определенных случаях ниже. Поэтому для начинающего предпринимателя открытие ИП на патенте – это удачный способ закрепиться на коммерческом рынке.

Обращаем Ваше внимание, что данная настройка работает только в Рабочем месте кассира РМК , в документах отгрузки не происходит разбивки чеков по СНО.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!

В целом, каждому предпринимателю нужно самостоятельно оценить все плюсы и минусы использования ПСН в 2023 году, и решить подойдет ли ему данная система налогообложения. Как пробить чеки в автосервисе при совместном использовании УСН и ПСН Обращайтесь в форму связи

ПРОГРАММА КУРСА

Лекция №3: Специальные налоговые режимы
Лекция №4: Налоговые каникулы
Лекция №5: Фиксированные взносы за себя
Лекция №6: Пример расчета фиксированных взносов
Лекция №7: Пример заполнения платежного поручения на оплату взносов «за себя»
Лекция №8: Торговый сбор

Лекция №9: Кассовая дисциплина для организаций и ИП
Лекция №10: Онлайн-кассы
Лекция №11: Порядок соблюдения кассовой дисциплины
Лекция №12: Порядок работы с ККТ. Реквизиты кассового чека
Лекция №13: Порядок открытия расчетного счета для ИП
Лекция №14: Первичные банковские документы
Лекция №15: Денежный чек

Лекция №11: Расчет налога 6%
Лекция №12: Налоговые вычеты
Лекция №13: Пример. КУДиР. Декларация
Лекция №14: Пример. Заполнение декларации 6%
Лекция №15: Пример. Расчет налога УСН для ИП без работников
Лекция №16: Пример. Расчет налога УСН для ИП с работниками

Лекция №17: Расчет налога 15%
Лекция №18: Минимальный налог
Лекция №19: Перенос убытка на будущее
Лекция №20: Пример. Формирование записи КУДиР. Расчет налога 15%
Лекция №21: Пример. Заполнение декларации 15%

Лекция №22: Патентная система
Лекция №23: Процедура перехода на ПСН
Лекция №24: Примеры расчета налога при ПСН
Лекция №25: Снятие налогоплательщика с учета

Лекция №1: Понятие средств и источников
Лекция №2: Понятие актива и пассива
Решение задачи №1: 4В-1
Лекция №3: Счет. Двойная запись
Решение задачи №2: 4В-2
Лекция №4: Пример. Оборотно-сальдовая ведомость
Решение задачи №3: 4В-3
Решение задачи №4: 4В-4

Лекция №18: Бухгалтерская и налоговая прибыль
Лекция №19: Бухгалтерский учет доходов
Лекция №20: Бухгалтерский учет расходов
Лекция №21: Прочие доходы и расходы

Нужно ли вести бухгалтерский учет ИП на патенте

Большой выбор оборудования для ИП на патенте по 54 ФЗ. Кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.

Изменения патента в 2023 году для ИП

Курсы бухгалтерского учета и налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП) + 1C. Дистанционно

Индивидуальному предпринимателю:
— все налоги 2023 для ИП
— бухучет на «простом» языке
— льготное налогообложение
— кассовые операции
— практика в 1С ИП

На курсе Вас ждёт 115 видео-уроков , в том числе практика в программе 1С

Источник: finance-cen.ru

Бухгалтерская отчетность на патенте

Ведение деятельности на предприятии отражается в его бухгалтерии, к чему обязывает фирму российское законодательство. В обязанности входит контроль операций приходов и расходов, а также составление разных видов отчетности и своевременная их подача в контролирующие органы. ИП может выбирать для себя любую подходящую форму расчета налогов и среди них наиболее простой является патентная система.

Преимущества патента на ведение бухгалтерского учет

С 2013 года только для индивидуальных предпринимателей открылась новая возможность составления налогового и бухучета на патентной основе. Ее выбирают небольшие фирмы, оказывающие услуги или продающие товары, но чья деятельность приносит за год не более 60 млн. руб. в обороте. Это ограничение, которое не подходит крупным компаниям, но вполне приемлемо для мелких. Вторым ограничением является возможность содержания максимум 15 наемных работников, если их больше – приходится платить штраф.

Плюсы:

• Не нужно составлять налоговые отчеты каждый квартал, как на УСН или ОСНО;
• Оплатить взыскание можно за раз наперед или частями;
• Ставка стабильна для каждого вида деятельности и зависит только от физических показателей – территориального размещения ИП, площади его офиса или магазина, количества возможных работников;
• Взыскание не зависит от реального объема прибыли, а высчитывается наперед по средним показателям;
• Предпринимателю нужно будет впоследствии доплачивать только отчисления в страховые фонды, но и их ставка здесь ниже, чем на обычном тарифе;
• Бухучет сводится к составлению книги доходов, расходы никого не интересуют.

Рассчитывать сумму налога самостоятельно не нужно, это делает налоговая инспекция при подаче заявки.

Кому подходит ПСН

Несмотря на множество преимуществ, эта система налогообложения подойдет не всем ИП. Если коммерсант ведет разнородные дела, каждое оформляется в госорганах отдельно, если предпринимательство подходит под рамки, установленные законодательством. Когда физическое лицо оформляет на себя несколько разрешений, число работающего персонала в сумме будет 15, а суммарная прибыль остается 60 миллионов.

Выходом может послужить оформление подразделений бизнеса на разные способы налогообложения. Удобство состоит в том, что перейти на ПСН можно на короткое время, когда это выгодно предпринимателю и вернуться назад. Примером служат сезонные работы.

В перечень бизнеса, которому подходит патентная система, входят десятки занятий, среди них услуги различного рода, оказываемые одним лицом, а также небольшие торговые точки. Это удобно маленьким уличным кафе, репетиторам, нотариусам частной практики, мастерским, конторам проката транспортного средства или по перевозкам, сиделкам, компьюторщикам и прочим физлицам. Его выбирают те, кто хочет законно оформить свое занятие и не попасть под штрафы о нелегальной подработке, не занимаясь постоянными отчетами и посещениями госорганов.

Как вести бухучет в этом случае

Закон обязывает ЧП фиксировать доходы в регистре и подавать его по окончанию периода действия в инспекцию. В книге указан вид операций, сумма и номер документов со ссылкой на запись. Записывается приход средств, опираясь на чеки, платежные поручения, накладные и другую первичную документацию. В процессе могут вноситься коррективы, ссылаясь на причину.

Документ ведется в бумажной или цифровой форме по установленному образцу. Рукописный или печатный текст при сдаче визируется руководителем подписью и печатью, если она есть. Подавать бухучет необходимо по окончанию срока.

Как высчитываются отчисления и способы уплаты

Инспектора вычисляют ставку, исходя их местных норм (в столице она выше), а также от типа бизнеса. Принимается ко вниманию планируемая средняя величина прибыли за год и умножается на 6%.

ЧП наперед платит налоги и не беспокоится о размере будущей выручки. Взять патент можно на любой срок – от 1 до 12 месяцев. Порядок выплаты зависит от этого. Если термин менее полугода – выплачивается полностью в первые 25 дней работы. Если свыше 6 месяцев, то треть оплачивается в трехмесячный срок, а остальные две трети до конца действия.

При подаче заявки с предоставлением свидетельства ФЗЧП выдается на руки решение, в котором указан размер взноса. Его проплачивают в банке и после этого спокойно занимаются предпринимательством. Многим частникам некогда вести бухгалтерский учет и выдавать чеки (ККТ не обязательно), предоставить эту обязанность можно профессионалам.

Вам так же может пригодиться

• Бухгалтерское обслуживание ИП
• Бухгалтерские услуги для предприятий всех видов собственности удаленно
• Бухгалтерское и налоговое обслуживание
• Бухгалтерское обслуживание ИП на упрощенной системе налогообложения
• Бухгалтерское обслуживание онлайн
• Закрытие ИП
• Как происходит смена директора ИП на управляющего
• Нулевая отчетность ИП
• Нулевая отчетность ИП на УСН
• Получение патента для ИП
• Правила регистрации ИП на УСН
• Регистрация ИП
• Смена юридического адреса ИП

Источник: www.balance-m.ru

Бухгалтерские услуги на патенте

Предприниматель при ведении коммерческой деятельности обязан вести учет и оплачивать в пользу государства налоговые отчисления. Для этого выбирается режим, на основании которого и рассчитывается размер выплат. В нашей статье мы расскажем о патенте, его стоимости и особенностях применения.

Кто имеет право применять патентную систему

Не для всех индивидуальных предпринимателей доступен выбор ПСН. Воспользоваться патентной системой налогообложения могут ИП, осуществляющие следующие виды деятельности:

• Репетиторство, создание ПО, парикмахерские услуги.
• Торговля в розницу в помещении площадью менее 50 квадратных метров.
• Услуги по ремонту одежды и обуви.
• Сдача недвижимости в аренду.
• Услуги фотографа, переводчика.

Подробный список деятельности, при которой возможно использование патента, указан в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. По законодательству ИП выбирает данный тип налогообложения на срок до одного года, подавая заявление в ФНС.

Патентная система будет одобрена в нескольких случаях:

• Выручка ИП за отчетный год составляет менее 64 млн рублей.
• Исполняемые предпринимателем услуги входят в список разрешенных на патенте.
• В штате заявителя трудоустроено менее 15 сотрудников.

Патент может быть приобретет предпринимателем только для одного вида деятельности. Выбранная система действительна на территории субъекта, в котором была оформлена. При смене сферы оказания услуг или переезде ИП следует получить новый патент.

Сколько стоит патент

Патентная система предусматривает фиксированные выплаты ИП в пользу государства вне зависимости от размера полученных доходов. Установленную сумму предприниматель обязан оплатить в течение срока действия налогового режима. При покупке патента на год треть его цены должна быть внесена в пользу государства в течение 90 дней с момента начала действия.

Стоимость патентного налогообложения рассчитывается для ИП на основании возможных показателей годовых доходов. В каждом регионе для всех типов услуг устанавливаются показатели потенциальной прибыли. От размера возможного дохода предприниматель обязан уплатить 6%.

Пример. Вы – предприниматель и выбираете патент для оказания парикмахерских услуг. Потенциальная прибыль установлена на уровне 700 тысяч рублей в год. Стоимость патента в таком случае составит 42 тысячи рублей. Размер налога может быть изменен, если присутствуют наемные работники или имеются другие факторы.

При оказании услуг на ПСН не требуется уплачивать НДС, налог на имущество и НДФЛ. Однако, ИП должен внести средства в фонды пенсионного и медицинского страхования. В городе Москве размер выплат для ИП составляет чуть более 36 тысяч рублей в год.

Заказать или свяжитесь с нами по телефону 8 (499) 503-11-90
Оставить заявку

Отчетность ИП на ПСН

Бухучет на патенте упрощен. При отсутствии наемных сотрудников предприниматель обязан вести журнал учета доходов и расходов, записывая в документ все полученные средства. Бухгалтерский документ прошивается, получает печать и действителен на протяжении срока действия патента. При закрытии отчётного периода заводится новая книга учета доходов и расходов.

На стоимость налоговой системы размер доходов, указанный в отчетном журнале, не влияет. Цель ведения книги – передача государству статистики по получаемой прибыли для последующей корректировки цены патента. Если же у ИП трудоустроены сотрудники, то отчетности добавится.

• Для ФНС: сведения о численности сотрудников, расчет страховых взносов, выписки 2 и 6-НДФЛ.
• Для ФСС: сведения о взносах на травматизм для каждого работника.
• Для ПФР: отчеты по страховым взносам и стаже трудоустроенных лиц.

Документация по деятельности ИП сдается контролирующим органам ежемесячно, поквартально и раз в год.

Услуги для ИП по ведению отчетности на патенте

Оказание услуг с применением ПСН имеет свои преимущества:

• Уплачивается фиксированный размер налог без учета реального размера прибыли.
• Не требуется вести детальный учет финансовых операций.
• Можно приобрести несколько патентов и вести деятельность в разных субъектах РФ.
• Допускается совмещение нескольких налоговых режимов, используя ПСН.
• При превышении потенциального размера прибыли доплачивать налоги не требуется.

Наша компания оказывает бухгалтерские услуги предпринимателям, находящимся на патенте. Мы поможем:

• Оформить патент на ведение деятельности.
• Вести отчетность ИП с работниками и без.
• Представлять интересы заявителя в контролирующих органах.