Нужно ли вести кассовую книгу ИП на патенте

Существует несколько законов, регламентирующих вопрос о данных, которые должны быть указаны в кассовом чеке.

Специально для автоматизации заполнения этой отчетности была разработала программа от Класс365. Она автоматически заполняет книгу из документов по доходам, позволяет редактировать записи и печатать КУДиР.

Ведение КУДиР не обременительно. Доходы вносятся в хронологическом порядке. Указывать нужно только те суммы, которые бухгалтерия сможет подтвердить документально.

Каким должно быть наименование ТРУ

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3–4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

КУДиР: как вести книгу учёта доходов и расходов ИП на УСН и патенте?

Из нашей сегодняшней публикации читатель сможет узнать, что такое книга учета доходов на патенте, как ее вести заполнять. В нижней части страницы размещена ссылка, по которой читатели могут скачать книгу доходов патента.

Упрощенный режим учета кассовой наличности позволяет ИП отказаться от кассовых документов и КК, если такой ИП уже учитывает свои объекты налогообложения в иных регистрах, предусмотренных налоговым законодательством РФ (например, заполняет книгу учета доходов/затрат).

В законодательстве о ККТ не разъяснено, как должна выглядеть информация о наименовании товара (работы, услуги) в кассовом чеке. Известно лишь то, что поле «Наименование предмета расчета» может вместить не более 128 символов (таб. 5 прил. 2 к приказу ФНС от 14.09.20 № ММВ 7-20/[email protected]).

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2023 году

Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2017 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах.

Также при заполнении в бумажном виде есть некоторые моменты, заслуживающие внимания:

• нумеруйте страницы;
• прошейте книгу;
• помните о хронологии;
• поставьте печать на последнюю страницу и укажите общее количество страниц.

Поначалу может показаться, что с 1 февраля, согласно новым правилам, в чеке появится только один новый реквизит — название товара, работы, услуги (ТРУ). На самом деле их будет три, так как наименование, которое нужно указывать в чеке, включает три составляющие:

• название ТРУ;
• количество ТРУ;
• цена за единицу ТРУ.

Если касса имеет сенсорный экран, POS-терминал или фискальный принтер чеков, подключенный к ноутбуку, то номенклатуру можно передать из облачного сервиса или личного кабинета, доступ к которому предоставлен при покупке кассы.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Длина наименования не должна превышать 128 символов — ровно столько помещается в фискальном чеке. В противном случае оно будет обрезаться при передаче в налоговую.

Длина наименования не должна превышать 128 символов — ровно столько помещается в фискальном чеке. В противном случае оно будет обрезаться при передаче в налоговую.

В нем нужно указать весь перечень товаров или услуг, их количество, цену за единицу. Когда вы вносите сумму, полученную от покупателя, вы указываете, что часть суммы получена за счет аванса (указываете сумму из первого чека), и, если нужно, указываете, сколько покупатель вам доплатил.

Как и кому вести кассовую книгу в 2023 году

Пользователь также может на основе своего прайс-листа создать каталог в таблице Excel и загрузить его в Контур.Маркет.

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”.

В ассортименте магазина есть молоко. Но молоко представлено только одним производителем, одним объемом и продается по определенной цене. Так как в магазине больше нет других подобных товаров, то допускается в наименовании просто указать «молоко».

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”.

Это значит, что наименование должно быть написано на понятном покупателю языке. Наименование в виде кода или штрих-кода товара не допускается.

Причем, она ведется одна, даже при использовании нескольких видов деятельности и разных режимов налогообложения. Рассмотрим, как правильно заполнять кассовую книгу в 2023 г. и какие данные в ней отражаются.

Предприниматель, который регулярно приходует и расходует наличность, работая на патентной системе налогообложения, может отказаться от заполнения, если уже учитывает свои поступления в соответствующем регистре – книге учета доходов (сокращенно – КУД).
Аренда и продажа касс, сопутствующее оборудование и услуги для любого бизнеса. Настроим под ключ онлайн-кассы для магазинов, сферы услуг и общепита. Самые выгодные условия для малого и среднего бизнеса — беспроцентная рассрочка и скидки на услуги до 50%. Кассовое оборудование готово к интеграции с 1С, складскими и товароучетными системами, маркировкой. ✅ Круглосуточная поддержка и выезд инженера.

После 1 июля все предприниматели на ПСН и УСН обязаны установить кассу, зарегистрировать ее в налоговой и подключиться к ОФД.

Общий режим учета кассы, как уже говорилось ранее, предусматривает оформление предпринимателями кассовых документов РКО/ПКО для удостоверения фактов расходования/принятия наличности, а также ежедневное заполнение КК (в те дни, когда кассовые транзакции фактически совершались).

Если вы работаете на патентной системе налогообложения, то вам не надо вести кассовую книгу, оформлять первичные документы для учета кассовых операций, а также рассчитывать лимит остатка наличных. Новый порядок был введен Указанием Центробанка РФ №3210-У от 11.03.14.

Если ИП решит не открывать банковский счет, то будет принимать оплату и вести расчеты с контрагентами только наличными средствами.

Виды деятельности, для которых допустимо применение патента:

• ремонт обуви;
• парикмахерская;
• косметологический кабинет;
• химчистка;
• пошив и ремонт шуб и прочих изделий из меха и кожи;
• пошив и вязание изделий из трикотажа;
• фото- и киноателье;
• грузовые и пассажирские автоперевозки;
• ремонт домов и квартир;
• часовые мастерские;
• остекление балконов;
• няни и сиделки;
• ветеринары;
• репетиторcкие услуги;
• повара, готовящие на дому;
• ремонт ювелирных изделий;
• организация и проведение экскурсий;
• услуги проката.

Если наименование превышает 128 символов, то его можно сокращать. При этом покупатель должен иметь возможность разобраться, какой продукт вы имеете в виду.

Но в некоторых случаях ИП может не применять онлайн-кассу при расчетах. Давайте смотреть и разбираться, когда это возможно.

Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы

И всё-таки есть некоторые случаи, в которых индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы в расчетах.

Поставили кассу Эвотор 7.2, подключили ЭЦП, теперь всё гораздо удобнее стало и быстрее, нет бумажной волокиты, все отчёты формируются в электронном виде. В общем теперь контролировать работу и анализировать продажи стало проще.

Большим помощников в ведении КУДиР и ее своевременном заполнении станет программа Класс365. Она автоматически вносит в книгу всю информацию о доходах из первичных документов.

Целью нашей компании является решение всех поступающих задач, а также работа над созданием новых возможностей для успешного развития Вашего бизнеса. Мы приложим все усилия для того, чтобы работа была выполнена профессионально, качественно и своевременно. Мы открыты для сотрудничества, поэтому ждём Ваших предложений. Буду рада обратной связи касательно работы подразделений, и отдельных сотрудников.

Такой предприниматель осуществляет расчеты, ведет учет, выписывает и отправляет электронные чеки своим клиентам с помощью специального приложения “Мой налог”. С его же помощью предприниматель и оплачивает налоги.

Относительно максимальных лимитов для индивидуальных предпринимателей действует послабление. То есть, для ИП они не установлены. Но по желанию разрешается создавать отдельный норматив с целью регулирования оборота наличности в рамках предприятия.

Так, номенклатура товаров из Контур.Маркета загружается на кассы Атол 91Ф и 92Ф способом, который показан на картинке.

Кассовая книга используется при совершении любых кассовых операций, как задокументированных, так и не прошедших фискализацию. Примером последней является выдача денег сотруднику под отчет.

Кому не надо указывать название товара в чеке

Олег Михайлович, да, согласен, с кассовым лимитом стало намного удобнее. Мы его поначалу соблюдали чисто из соображений, чтоб на штраф не попасть. Потом подпривыкли как-то, да и дисциплину это выработало. Теперь уже машинально работаем по лимиту.

Я за кассовым лимитом слежу строго и кассиров всех приучил. Просто на самом деле это удобно, всегда знаешь, какой в кассе к концу рабочего дня остаток. Контролировать кассу так стало намного удобнее. Да и кассиру легче, порядок и дисциплина кассы всё-таки помогают.

Операторы взимают абонентскую плату за свои услуги (обычно в размере от 100 до 500 рублей за один аппарат).

Если сначала этот переход касался только средних и крупных предприятий, то постепенно обязанность иметь кассу появилась и у малого бизнеса. Причем для микропредприятий приобретение такой кассы часто является существенным расходом.

Инструкция по переходу ИП на патент

Таким образом, вышеупомянутый регламент ЦБ РФ (Указание №3210-У) предоставляет индивидуальным предпринимателям законное право вести КК, но фактически снимает с них такую обязанность.

Комплексный бухгалтерский учет для УСН Доходы под ключ для малого и среднего бизнеса по выгодным тарифам. ПСН или патентная система налогообложения создана для облегчения работы малого и среднего бизнеса. Может применяться индивидуальными предпринимателями. Решение об этом принимают регионы и прочие субъекты Российской Федерации.

Источник: dgbmegion.ru

Кассовая книга при онлайн-кассе

В связи с введением в действие новой редакции Закона № 54-ФЗ Минфин РФ разрешил торговым предприятиям и предпринимателям не использовать некоторые формы первичной кассовой документации. Но нужна ли кассовая книга для онлайн-кассы? На основании какого отчета приходовать выручку? И есть ли изменения в заполнении формы КО-4? Разберемся во всем по порядку.

Ведение кассовой книги по онлайн-кассе

Формы кассовых первичных документов утверждены Госкомстатом в постановлении № 132 от 25.12.98 г. Форма кассовой книги введена в действие постановлением № 88 от 18.08.98 г. После того, как компании начали использовать новые модели ККТ с фискальной памятью, а не ЭКЛЗ, чиновники дали официальные разъяснения по вопросу применения первичных документов по учету кассовых операций на предприятиях/ИП, торгующих с помощью онлайн-касс. Ответ содержится в письме № 03-01-15/54413 от 16.09.16 г., где сказано, что в такой ситуации оформление бумажных первичных документов не требуется.

О каких же отчетах идет речь? Прежде всего, это журнал кассира КМ-4 и справка кассира КМ-6. Также это акты формы КМ-3, КМ-2 и КМ-1 и прочие учетные документы по постановлению № 132. Необходимость в вышеперечисленных бланках отпала по той причине, что все данные и так сохраняются в памяти ККТ и могут быть распечатаны в любой нужный момент.

Что касается кассовой книги, здесь ситуация иная. Чтобы правильно ответить на вопрос, нужна ли кассовая книга для онлайн кассы, требуется обратиться к Порядку ведения кассовых операций в российских компаниях/ИП.

В п. 4.6 Указаний № 3210-У от 11.03.14 г. прямо предусмотрена необходимость отражения всей поступающей наличности (за исключением агентских/субагентских средств) в кассовой книге. Все записи осуществляются кассиром, проверяются и заверяются ответственным руководящим работником. Допускается составление книги в бумажном или электронном формате (п. 4.7 Указаний).

При отсутствии надлежащим образом оформленной кассовой книги взимается штраф по ч. 1 ст. 15.1 КоАП – 40 000-50 000 руб. на предприятие; 4000-5000 руб. – на должностных лиц.

А нужно ли при онлайн-кассе вести кассовую книгу, если движения не было? Нет, разрешается не заполнять КО-4 при отсутствии движений по кассе в течение текущего рабочего дня.

Порядок составления кассовой книги при онлайн-кассе

В случае использования онлайн-техники, данные в кассовую книгу заносятся бухгалтером на основании документов, переданных кассиром магазина. В свою очередь ответственный кассир ежедневно закрывает смену с формированием Z-отчета в конце дня. Автоматически такой отчет передается через ОФД (оператор фискальных данных) в налоговую.

Кассир подсчитывает выручку, сравнивает информацию с отчетом, сдает деньги и составляет справку по форме КМ-6. Далее вносятся данные в журнал КМ-4, а заполненная справка вместе с Z-отчетом передается в бухгалтерию. После чего вся информация вносится бухгалтером в кассовую книгу, бланк которой в 2017 году остался без изменений.

Обратите внимание! Если продавец не заполняет первичку по кассе по формам из постановления № 132, составлять журнал и справку кассира нет необходимости.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Учет ИП при патенте

Уже три года есть возможность пользоваться патентной системой налогообложения, хотя отношение к ней у предпринимателей пока осторожное. Каков учет ИП при патенте и чем привлекателен этот режим налога, читайте далее в нашей статье.

Патентная система налогообложения, как и другие, предусматривает полный отчет ИП по работе. По каждому патенту ведется Книга учета доходов (КУД), отражающая денежные операции фирмы за налоговый период (п. 1, п. 6 ст. 346.53 НК РФ). При отсутствии книги или ее ошибочном ведении налагаются штрафные санкции – 10 000 рублей, при втором нарушении – 30 000 рублей (ст. 120 НК РФ).

Как же правильно вести учет ИП на патенте и избежать взысканий?

Книга учета доходов: от А до Я

Министерство финансов РФ утвердило общие положения по ведению КУД (приказ № 135н). Она должна включать 4 графы:

1. Порядковый номер операции.
2. Дата и номер первичного документа (к примеру, банковская выписка, товарный чек и прочее). Дата определяется кассовым методом: день получения прибыли, перечисления в натуральной форме (по рыночной цене), оплаты векселя (п. 2, п. 3 ст. 346.53 НК РФ).
3. Описание операции.
4. Сумма доходов, полученных от бизнеса, указанного в патенте.

Министерство финансов РФ утвердило общие положения по ведению КУД.

За прочие виды коммерческой деятельности, если на них не получен патент, налог исчисляется по другим режимам. Полный список видов бизнеса, попадающих под учет при патентной системе налогообложения, перечислен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Также в книге не прописываются:

• Проценты по выданным займам.
• Проценты, начисленные банком по расчетному счету.
• Штрафы, неустойки.
• Безвозмездно полученное имущество, денежные средства.
• Иные доходы, не связанные с реализацией товаров, работ, услуг.

Ведение КУД осуществляется по определенным нормам:

• По каждому патенту своя Книга учета доходов.
• Составляется в единственном экземпляре.
• Действует в течение налогового периода (того времени, на какое получен патент), затем открывается новая.
• Допускается и бумажный, и электронный формат (последний вариант по истечении срока патента распечатывается).
• Данные вносятся в хронологическом порядке.
• Оформляется по нормам: нумерация и прошивка страниц, печать (при наличии) и подпись.
• Исправление ошибок подтверждается печатью (при наличии) и новой подписью.
• Ведется на русском языке.
• Заверять в налоговой не нужно.

Несоблюдение одного или нескольких нормативов может стать причиной штрафа или перевода компании на ОСНО.

Лучше перестраховаться

Патентная система налогообложения разрешена только ИП, среднесписочное количество наемного персонала которого не превышает 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ). Но даже при небольшом числе сотрудников требуется грамотное заполнение всех документов. По закону ведение бухучета для ИП как налогоплательщиков патентной системы не обязательно (п. 1 ч. 2 ст.

6 Закона «О бухгалтерском учете»).

Патентная система налогообложения разрешена только ИП, среднесписочное количество наемного персонала которого не превышает 15 человек.

Однако во избежание материальных рисков и негативных последствий наличие бухучета все же пригодится. Своя бухгалтерия даже на патенте – не только показатель статуса развитой компании, но и средство упрощения бизнес-процессов предприятия. Передача расчетных функций специалисту позволит предпринимателю сосредоточиться на направлениях развития компании.

Патентная система налогообложения – понятный и быстро развивающийся налоговый режим. Ведение бухучета даже проще, чем на УСН и ЕНВД, а налоговое бремя в определенных случаях ниже. Поэтому для начинающего предпринимателя открытие ИП на патенте – это удачный способ закрепиться на коммерческом рынке.

Источник: zhazhda.biz