Нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Что такое НПД простыми словами

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим. Он подходит для небольших ИП, у которых нет персонала, и для физлиц. Предприниматели могут выбрать НПД на старте бизнеса либо мигрировать на эту систему с другой. При переходе на НПД с другого режима ИП закрывать не придется, правда, некоторые обязательства по отчетности у предпринимателя останутся. Но об этом позже. Основные отличия НПД от других систем налогообложения:

• не нужно платить страховые взносы;
• нет деклараций;
• не нужна онлайн-касса;
• регистрация, учет и уплата налога — все производится в приложении «Мой налог» либо через сервис Сбербанка «Свое дело».

Алгоритм работы ИП на НПД будет таким:

Кому можно работать на НПД: пояснения и чек-лист

Закрытого списка разрешенных видов деятельности для применения НПД нет, поэтому будем ориентироваться на ограничения.

Первое.Налог на профдоход могут применять ИП, которые продают товары, сделанные собственноручно, например мыло, сладкие букеты, или лично оказывают услуги: занимаются коучингом, ремонтируют квартиры.

Второе.Выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей. Неважно, какой приход по месяцам. ИП на НПД может получить 2,4 млн в одном месяце, а потом не зарабатывать ничего. Главное — вписаться в ограничение по сумме на конец года.

Для расчета учитывается именно выручка, и ее нельзя уменьшить на расходы. Это значит, что применять НПД может быть нерентабельно, если бизнес сопряжен с большими расходами. В таком случае следует рассчитать, не выгоднее ли будет применять упрощенную систему (УСН) с объектом «Доходы минус расходы».

❗ Внимание
Предпринимателям стоит помнить, что для некоторых видов деятельности предусмотрены льготные ставки налогов по УСН.

Третье.У ИП на НПД не должно быть наемных работников по трудовому договору, но можно работать бригадой или с подрядчиками — такими же ИП на НПД или самозанятыми физлицами.

Например, кондитер может заключить договор подряда с водителем-самозанятым, чтобы доставлять заказчикам свои торты.

Четвертое.Предприниматель не должен вести деятельность, запрещенную для применения НПД.

К таким направлениям относится:

1. Перепродажа готовых товаров. Например, ИП открыл пекарню, где, помимо своей выпечки, предлагает соки или минеральную воду в упаковке. В этом случае применять НПД он не сможет, придется переходить на УСН или патент. Продавать напитки, которые он делает сам (кофе, чай), можно, а перепродавать покупные уже нельзя. С флористами та же история, торговать цветами, если самозанятый их не вырастил сам, на НПД запрещено, а композициями, собранными своими руками, можно.
2. Агентская деятельность.
3. Сдача в аренду коммерческих помещений.
4. Доставка товаров — в том случае, если покупатель оплачивает их не напрямую продавцу.

Все ограничения для применения НПД прописаны в пункте 2 статьи 4 и в пункте 2 статьи 6 федерального закона № 422-ФЗ.

Лайфхак
Те, кто решил начать свое дело в качестве ИП или применять налог на профдоход вместо другого режима, могут проверить, в праве ли они работать на НПД, с помощью ✔ чек-листа.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица

Требования к ИП, перешедшему на НПД, и самозанятым физлицам одинаковые, но вот возможностей для маневров у ИП больше.

1. ИП, в отличие от физлица, может открыть расчетный счет. Это необязательно, но иногда без него никак. Например, арендодатели торговых площадей не могут брать оплату наличными без онлайн-кассы, только через расчетный счет. Если у компании нет ККТ, то ради одного арендатора вряд ли ее установят, и, чтобы платить за аренду, расчетный счет для ИП будет не лишним.
2. У ИП есть возможность подключить терминал оплаты (эквайринг), чтобы покупатели рассчитывались банковскими картами, а не онлайн-переводами. Так, для киоска с кофе и собственной выпечкой, где есть хорошая проходимость, больше подойдет ИП. В этом случае можно установить эквайринг, чтобы покупатели могли быстрее рассчитываться и не задерживать очередь.
3. Есть виды деятельности, которые не может вести обычное физлицо, например, оказывать услуги медицинского массажа или заниматься пассажирскими перевозками. Все они указаны в пункте 13 статьи 2 федерального закона № 259-ФЗ, пункте 11 статьи 2 федерального закона № 323-ФЗ, статье 12 федерального закона № 99-ФЗ.
4. Разница в отчетности. По самому налогу на профдоход не будет никаких деклараций. Но все ИП вне зависимости от того, какой налоговый режим они применяют, обязаны один раз в пять лет сдавать отчет в Росстат. Подробнее об этом расскажем ниже.

Налог для самозанятых: основное

Первые шаги

Как зарегистрировать ИП на НПД

Если ИП еще не зарегистрирован, то удобнее будет сначала оформить НПД как обычное физлицо, а потом открыть ИП. Объясняем, почему так.

Регистрация происходит следующим образом: в день, когда налоговая ставит на учет ИП, он автоматически попадает на ОСНО. Чтобы оказаться на НПД, нужно будет в этот же день оформиться плательщиком налога на профдоход.

Если просрочить хотя бы сутки, то за этот период придется:

• заплатить фиксированные страховые взносы;
• подать нулевую декларацию по НДФЛ.

Пройти регистрацию плательщика НПД можно двумя способами:

Первый.Скачать мобильное приложение ФНС «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. В приложении возможны три варианта регистрации:

• по паспорту — его нужно будет сфотографировать;
• через личный кабинет налогоплательщика — доступ к нему можно получить в налоговой, а в приложении ввести свой ИНН и пароль;
• по учетной записи на портале госуслуг — она должна быть подтвержденной.

Второй.Для регистрации ИП на НПД можно воспользоваться специальным сервисом одного из банков, взаимодействующих с налоговой. Например, в приложении Сбербанк Онлайн. Для этого надо:

• открыть вкладку «Сервисы»;
• выбрать «Свое дело»;
• указать телефон, регион и вид деятельности — можно выбрать несколько видов, ограничений по количеству нет;
• дождаться СМС от ФНС с подтверждением регистрации и СМС от Сбербанка о подключении сервиса «Свое дело».

Перечень всех банков, которые могут оформлять самозанятость, есть на сайте налоговой.

Совет
Если возникли сложности с удаленным оформлением НПД, то можно зарегистрироваться, лично посетив отделение ФНС, МФЦ или отделение банка из списка выше.

Сотрудники помогут оформить переход на НПД онлайн, но подать заявление в бумажной форме не получится — утвержденных бланков именно для НПД нет. Перед визитом в налоговую или МФЦ лучше выяснить, не требуется ли предварительная запись на прием.

Источник: dasreda.ru

Как ИП стать самозанятым: подробная инструкция на 2019 год.

Даем подробную пошаговую инструкцию о том, как индивидуальному предпринимателю (ИП) в 2019 году перейти на режим для самозанятых: стоит ли это делать, какие регионы участвуют в эксперименте, как подать заявление в налоговую и нужно ли уведомлять ФНС о начале применения нового налогового режима.

В конце октября 2018 года Госдумой был одобрен пакет законопроектов о введении налогового режима на профессиональный доход. Прежде всего он касается тех, кто занимается фрилансом или оказывает какие-либо услуги на заказ (например, печет торты), но ИП также могут перейти на этот режим. Расскажем, как это сделать.

Определитесь, стоит ли это того

Прежде чем подавать заявление на смену статуса, оцените, имеет ли это для вас экономический смысл. Согласно законопроекту, предполагается, что самозанятые граждане платят 4 % налогов при работе с физическими лицами и 6 % — при работе с юридическими лицами. Такая категория налогоплательщиков сможет не платить НДС и взносы на обязательное пенсионное страхование. Самозанятым также не обязательно устанавливать онлайн-кассу для платежей через интернет и сдавать отчетность.

Однако в статусе самозанятых вы не сможете нанимать сотрудников, а ваш доход не должен будет превышать 200 000 рублей в месяц или 2,4 миллиона в год.

Определитесь с регионом ведения коммерческой деятельности
С января 2019 года режим самозанятости действует в качестве эксперимента четырех регионах: в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Даже если вы зарегистрированы в другом месте, но осуществляете коммерческую деятельность в одном из вышеперечисленных регионов, вы можете перейти на этот режим. Для этого вам потребуется зарегистрироваться в качестве налогоплательщика профессионального дохода без привязки к регистрации, но с указанием места ведения коммерческой деятельности.

Скачайте приложение «Мой налог». Через него вы будете получать все необходимые уведомления, производить расчеты и отсылать чеки. В отличие от ИП, самозанятые граждане не исчисляют налог самостоятельно — это делает налоговая на основании сумм в чеках, проводимых с помощью приложения.

Подайте заявление на переход на новый режим
Вам необходимо подать заявление в электронном виде по паспорту или в личном кабинете налогоплательщика (заверять заявление электронной подписью не нужно). После этого необходимо будет дождаться положительного или отрицательного ответа от ФНС — обычно он приходит на следующий день после подачи заявления. Вам могут отказать при переходе на такой режим, если окажется, что вы не подходите по определенным критериям — например, если у вас есть сотрудники.

При регистрации в приложении вы также получите налоговый вычет в 10 000 рублей.

Уведомите о прекращении применения другого налогового режима
После того как вы получите подтверждение о статусе самозанятости, вам будет нужно в течение 30 дней направить уведомление в свой налоговый орган о прекращении применения другого налогового режима — например, УСН или ЕНВД. Если вы все сделаете вовремя, переход на новую систему налогообложения произойдет с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок не будет соблюден, ваша регистрация автоматически аннулируется.

Заносите ваши доходы в приложение
Неважно, как клиенты оплачивают ваши услуги (наличными, картой или электронными деньгами), вы должны занести этот доход в приложение. Там же вы можете сформировать чек и направить его покупателю (это нужно сделать либо сразу при оффлайн-оплате, либо до 9-го числа следующего месяца). На основании отправленных вами чеков будет высчитываться налог.

Платите налог вовремя
Выплачивать налог надо будет до 25 числа каждого месяца. До 10 числа налоговая будет присылать информацию о том, какую сумму нужно заплатить.

Как уже отмечалось ранее, 4 % будет составлять налог на доходы, полученные от сотрудничества с физическими лицами, и 6 % — от юридических лиц. Предусматриваются также налоговые вычеты — 1 % на доходы от физических лиц и 2 % — от юридических (важно: сумма не должна превышать более 10 тысяч рублей в месяц).

Не забывайте про штрафы
Если выяснится, что вы не уплачивали налог, в первый раз штраф составит 20 % от суммы незарегистрированного налога. Если это произойдет повторно в течение шести месяцев после первого случая, то штраф вырастет до 100 %. Впрочем, в 2019 году никого штрафовать не будут.

Источник: www.drive2.ru

Как закрыть самозанятость в 2023 году – 3 способа

Если не уведомить заказчика о снятии с учета, то неприятные последствия могут быть для обеих сторон.

Дата публикации: 4 мая 2023
Время чтения: 6 минут

Лилия Снытко Редакция «Текстерры»

Отказаться от режима самозанятости можно по своей инициативе в любой момент. Также налоговая может снять предпринимателя с учета принудительно, если он перестал соответствовать требованиям плательщика НПД (№422-ФЗ, ст.4, ч.2). Потом, при отсутствии задолженностей (№422-ФЗ, ст. 5, п.11), зарегистрироваться в качестве самозанятого можно заново. Расскажем о том, как быстро закрыть самозанятость и какие при этом есть риски.

1. Как закрыть самозанятость в «Мой налог»

Для того, чтобы физлицу отказаться от статуса самозанятости, нужно открыть мобильное приложение «Мой налог»:

• зайти во вкладку«Прочее» внизу страницы,
• выбрать раздел «Профиль» ,
• пролистать до конца и нажать кнопку «Снятия с учета НПД»,
• указать причину (при отказе по личным причинам, уместна формулировка «отказываюсь от применения специального налогового режима», если же оставаться самозанятым нельзя по закону, подойдет фраза «потерял право на применение специального налогового режима»),
• подтвердить решение.

Письмо о закрытии самозанятости приходит на почту в приложении. Доступ в личный кабинет приложения не блокируется – там можно погасить задолженности, восстановить статус, предварительно подтвердить отсутствие причин, по которым вы ранее снялись с учета.

Смотреть галерею
Продвинем ваш бизнес

В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров

2. Как закрыть самозанятость через «СберБанк»

Сначала нужно войти в приложение «Сбербанк онлайн» на смартфоне, а затем:

• выбрать вкладку «Сервисы» внизу главного экрана,
• перейти во вкладку «Свое дело», где ранее, возможно, регистрировали самозанятость,
• в разделе «Настройки» выбрать «Отключить сервис» и «Снятие с учета в налоговой».

Теперь остается только дождаться уведомления, которое придет в приложение «СберБанк» о снятии с учета.

3. Как закрыть самозанятость через «Госуслуги»

Отказаться от самозанятости можно в личном кабинете Госуслуг. Для этого нужно:

• в поисковой строке диалога с роботом Максом ввести запрос «снятие с учета самозанятых» и перейти по присланной ботом ссылке,
• указать причину отказа,
• нажать кнопку «Отправить заявление».

Смотреть галерею

Если самозанятость закрывает налоговая

Физлицо может быть снято с учета по инициативе налоговой, если окажется, что:

• доход за год больше лимита 2,4 млн руб.,
• самозанятый оформил трудовой договор с работником, то есть прибегнул к найму, что противоречит требованиям к режиму самозанятости,
• занялся перепродажей чужой продукции, для этого нужно получить статус ИП,
• проводит добычу и реализацию полезных ископаемых,
• продает подакцизные товары (сигареты, алкоголь и т.д.), а также продукцию, подлежащую обязательной маркировке (обувь или одежду),
• работает на компанию или иного работодателя, с которым прекратил трудовые отношения меньше двух лет назад,
• работает курьером с собственной онлайн-кассой.

Налоговая инспекция закрывает самозанятость автоматически, и физлицо переходит на обычный режим налогообложения «задним числом» – с даты, когда самозанятый занялся запрещенной для него деятельностью (см. список выше). За период нарушений налоговые выплаты будут пересчитаны — 13% по НДФЛ и 30% — за деятельность, ведущуюся из-за границы.

Повторная регистрация самозанятости

Если при повторном получении самозанятости не оплатить задолженности и штрафы, в регистрации будет отказано. Также, если самозанятый уже получал ранее единоразовый вычет в размере 10 000 руб. (№422-ФЗ, ст.12), то повторное получение этой суммы не предусматривается. Но до исчерпания суммы вычета (если она не закончилась за период прошлой самозанятости) налог на чеки от физлиц будет составлять 3%, а от юрлиц – 4%. Говоря иначе, если самозанятый не потратил весь налоговый вычет, то оставшаяся сумма появится при повторной регистрации. Сумму налогового вычета самостоятельно считать не нужно, это делается автоматически – прямо в приложении, где вы открыли самозанятость.

Если у самозанятого нет дохода

Самозанятому не нужно сниматься с учета в качестве плательщика НПД, если он временно остался без доходов. Платить налог в этом случае тоже не требуется. Как только профессиональная деятельность возобновится, плательщик начинает платить налог НПД.

Возможные риски

Если самозанятый снялся с учета и не предупредил заказчика, а тот отправил ему деньги на счет, налоговая снимет с заказчика неуплаченные страховые взносы и налоги за исполнителя.

Однако, если в договоре прописан пункт о том, что исполнитель должен уведомить работодателя о закрытии самозанятости, заказчик имеет право взыскать убытки с самозанятого.

Перед оплатой работодателю стоит проверить статус самозанятого, чтобы потом не платить за него налоги.

Кстати, при постановке на учет в качестве плательщика НПД (самозанятого) заводить отдельный счет не обязательно.

Алексей Глазунов,управляющий партнер адвокатского бюро «Глазунов и партнеры»:

«Принимать платежи можно на обычную банковскую карту, которая используется для повседневных трат. Налоговая служба фиксирует только те операции по карте, которые проводятся через мобильное приложение для самозанятых. Поэтому не учитывать часть поступлений на карту вполне возможно: ведь самозанятому могут на эту карту вернуть старый долг, перевести деньги родственники на бытовые расходы».

В то же время налоговые органы после закрытия самозанятости могут еще некоторое время отслеживать поступления на его счет. Есть риск, что те или иные денежные поступления налоговая примет за доход от предпринимательской деятельности. И тогда придется разбираться и доказывать, что это не так. На всякий случай, после закрытия самозанятости, лучше завести для личного пользования новый счет.

Источник: texterra.ru