С 1 января 2023 года в России появилось универсальное пособие на детей в возрасте от 0 до 17 лет. Оно объединило в себе большинство ежемесячных детских пособий для семей с невысокими доходами. Назначение и выплату нового единого пособия производит Социальный фонд России (СФР). Получить выплату можно только в том случае, если выполняется ряд установленных законодательством условий, одно из которых — это наличие дохода у всех трудоспособных членов семьи или уважительная причина его отсутствия.
Чтобы получить универсальное пособие, не обязательно работать по найму или становиться индивидуальным предпринимателем. Достаточно оформить самозанятость и платить налоги с дохода, полученного за оказанные услуги, работы или реализацию товаров собственного производства самозанятого.
В этой статье рассказываем:
- Как стать самозанятым в 2023 году
- Как оформить единое пособие самозанятым (условия получения)
- Сколько нужно быть самозанятым, чтобы выплату одобрили
- Когда можно подавать заявление после получения дохода
Няни и репетиторы станут самозанятыми
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2023 году
Самозанятый — это гражданин, который получает доход от своей профессиональной деятельности и при этом не имеет наемных работников и работодателя. В этом статусе можно выполнять работу и оказывать услуги (например, быть няней, репетитором, копирайтером, онлайн-преподавателем и так далее), а также продавать собственную продукцию (к примеру, детские игрушки или торты ручной работы).
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Этот специальный налоговый режим установлен федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (ФНС) в качестве плательщика НПД. Сделать это можно:
- в официальном мобильном приложении «Мой налог»;
- в личном кабинете на официальном сайте ФНС;
- через Госуслуги;
- через уполномоченный банк (они перечислены на сайте ФНС);
- лично в отделении ФНС.
Информацию о полученном доходе самозанятые граждане вносят самостоятельно через официальное мобильное приложение и там же формируют чеки. Каждый месяц налог начисляется автоматически в размере:
- 4% — если доход поступил от физического лица;
- 6% — с доходов, полученных от юрлиц.
Всем гражданам предоставляется налоговый вычет — 10 тысяч рублей. До тех пор, пока эта сумма не израсходуется, ставка 4% будет снижаться до 3%, а ставку 6% будут уменьшать до 4%.
Сумма дохода от самозанятости не может превышать 2,4 млн рублей в год. При этом размер месячного заработка не ограничивается.
При выборе специального налогового режима не нужно сдавать отчеты или уплачивать обязательные взносы. Пенсионное страхование осуществляется добровольно.
Самозанятые. КАК НЯНЕ, ДОМРАБОТНИЦЕ И СИДЕЛКЕ СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ.
Может ли самозанятый получать единое пособие
Самозанятые родители вправе претендовать на универсальное детское пособие на общих основаниях. Напомним, выплата назначается при соблюдении следующих условий:
- среднедушевой доход семьи ниже регионального прожиточного минимума (ПМ) на душу населения в соответствующем регионе;
- имущество соответствует установленным критериям назначения пособия;
- если у кого-то из трудоспособных членов семьи нет официального заработка в расчетном периоде, то в универсальном пособии откажут (так называемое правило нулевого дохода).
Доходы, полученные от осуществления профессиональной деятельности самозанятого, учитываются при определении права семьи на получение единого пособия (пп. Н п. 47 постановления Правительства № 2330 от 16.12.2022). При этом заявителю даже не нужно самому подтверждать доход — СФР получит эти сведения от налоговой через систему межведомственного взаимодействия.
При этом сумма дохода может быть какой угодно. Если за 12 месяцев у гражданина был хотя бы кратковременный заработок, то этот доход уже учтут и не откажут в выплате на основании отсутствия доходов у заявителя или членов его семьи.
Пример. Женщина время от времени выпекает торты на заказ. Из 12 месяцев расчетного периода доход от самозанятости у нее был только в двух и в общей сложности составил 5000 рублей. Однако даже этот небольшой доход уже не считается нулевым, и женщина сможет претендовать на получение универсального пособия на ребенка.
Сколько нужно быть самозанятым, чтобы оформить универсальное пособие
Обратите внимание, что сам по себе факт оформления в качестве самозанятого еще не дает оснований на получение пособия. Чтобы такое право появилось, нужно регулярно указывать полученный заработок в приложении «Мой налог».
Пример. В феврале 2023 года у Марины С. родился первенец. Женщина трудоустроена официально и находится в отпуске по беременности и родам. Ее муж в 2020 году уволился с постоянного места работы, стал таксистом и оформил самозанятость. Однако за все это время он ни разу не отмечал в приложении выручку, полученную в результате своей профессиональной деятельности.
Семья подала заявление на единое пособие, однако ей отказали в выплате несмотря на то, что среднедушевой доход у семьи небольшой. То, что муж Марины оформил самозанятость почти 3 года назад, само по себе еще ничего не значит, ведь официально зарегистрированного дохода у него в расчетном периоде не было.
Когда можно подавать заявление после получения первого дохода
При определении права на пособие Соцфонд учитывает доходы членов семьи за 12 календарных месяцев, отсчет которых начинается за 1 месяц перед тем месяцем, в котором заявитель обратился за выплатой в СФР (см. таблицу ниже).
То есть подавать заявление на выплату можно, когда истечет полный календарный месяц после месяца, в котором был получен первый заработок (тогда он попадет в расчетный период, и доход не будет считаться нулевым).
Пример. Ирина Б. зарегистрировалась в качестве самозанятой и получила первый доход в новом статусе в марте 2023 года. Это значит, что уже в мае она сможет подать заявление на универсальное пособие на ребенка от 0 до 17 лет. Расчетным при этом будет период с апреля 2022 по март 2023.
Одобрят ли единое пособие самозанятым
Как уже было отмечено выше, само по себе оформление самозанятости и уплата налога на профессиональный доход еще не гарантируют того, что заявителю назначат единое пособие. При определении права на новую ежемесячную выплату Соцфонд проводит комплексную оценку нуждаемости.
Семья должна:
- иметь в расчетном периоде среднедушевой доход не более 1 регионального прожиточного минимума (ПМ) на душу населения;
- не владеть имуществом сверх установленного правительством уровня.
- кроме того, как уже упоминалось выше, при определении права на единое пособие применяется правило нулевого дохода: в расчетном периоде у каждого трудоспособного члена семьи должен быть подтвержденный доход (или уважительные причины для его отсутствия).
Таким образом, в отношении самозанятых действуют те же самые правила, что и в отношении других категорий граждан. Смысл оформления самозанятости заключается в том, чтобы сделать свой заработок официальным. Применение специального налогового режима не дает никаких привилегий, но также и не накладывает ограничений на право получения новой выплаты от 0 до 17 лет.
Напомним, что такие же условия действовали до 2023 года в отношении «старых» ежемесячных выплат на детей от 3 до 7 лет и от 8 до 17 лет.
Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414
Источник: lgototvet.ru
Самозанятость для пособий, как оформить для получения социальных выплат на детей
юрист: Елена Могилевская
Пособие на детей от 3 до 7 лет выплачиваются с учетом критерия нуждаемости работающим гражданам либо тем, кто не работает по уважительной причине. Не все работают официально, но обойти правило нулевого дохода и получить пособие можно законно. Когда нет возможности устроиться на работу или зарегистрироваться безработным, можно оформить самозанятость
С 2021 года пособие от 3 до 7 лет выплачивается по новым правилам. Многие семьи не могут получать выплаты, потому что у них нет официальной зарплаты. Появилось правило нулевого дохода – человек должен либо иметь доход, либо должна быть уважительная причина, оправдывающая, почему он не работает. А если родители не работают без уважительной причины и не состоят на учете в центре занятости, то и пособие на детей платить им не будут.
Но это правило нулевого дохода можно обойти законным путем. Стать самозанятым и получать пособие – вот выход для родителей, которые не могут найти работу. Они могут сами для себя эту работу создать.
Кто такие самозанятые
Самозанятые – это граждане, которые зарегистрированы в налоговой службе как плательщики налога на профессиональный доход. Главное условие – не иметь наемных работников. Нужно работать самостоятельно, лично оказывать услуги или продавать продукцию собственного производства. Это могут быть курьеры, фотографы, няни, репетиторы, юристы, портные, мастера по ремонту автомобиля и многие другие, кто сам лично реализует результаты своего труда.
Ставка налога для самозанятых достаточно низкая:
— 4% при оказании услуг и продаже результатов своего труда физическим лицам,
— 6% если клиенты юридические лица.
Стать самозанятым очень просто – любой гражданин РФ может скачать на смартфон официальное приложение «Мой налог».
Не нужно идти в ФНС, все можно сделать за 2 минуты из дома.
Принимать оплату можно наличными или на свою карту банка. Главное – оформлять в приложении электронно чеки, а сумма налога к уплате будет посчитана автоматически.
Если оформиться самозанятым, у вас появится подтверждение дохода — вы работаете сами на себя законно, получаете прибыль и платите налог. Все чисто и прозрачно. Вы делаете все, что можете, стараетесь обеспечить семью. И если денег в семейный бюджет поступает мало, вашей семье надо помочь – назначить пособие на ребенка от 3 до 7 лет. Вот так выглядит логика государства и органов соцзащиты, назначающих выплаты на детей.
Ирина репетитор по биологии. Работать по найму она не может, потому что 4-летний сын часто болеет. Поэтому она решила зарабатывать самостоятельно. За свои услуги репетитора она получает 4 тысячи рублей каждый месяц, но это неофициально. Если она оформит самозанятость, будет получать оплату за свои уроки официально и платить налог 4%, то её доход уже не будет считаться нулевым.
Так Ирина сможет претендовать на пособие от 3 до 7 лет ребенка.
Как самозанятые могут подтвердить свой доход для оформления пособия?
Для получения выплат на детей от 3 до 7 лет самозанятые могут предоставить в органы соцзащиты справку о своих доходах. Этот документ можно быстро получить в приложении «Мой налог». Такая справка имеет юридическую силу.
Какой минимальный доход должен иметь самозанятый, чтобы получить пособие на ребенка от 3 до 7 лет?
Сейчас нет никакого требования к минимальному доходу самозанятого. Это значит, что если самозанятый за месяц зарабатывает 1-2 тысячи рублей, его никто не обвинит, что он плохо работает и мог бы работать лучше. Органы соцзащиты подсчитают среднедушевой доход семьи с учетом такой мизерной прибыли самозанятого. И если он будет на каждого члена семьи ниже величины прожиточного минимума в регионе, то пособие на ребенка от 3 до 7 лет могут назначить. В этой ситуации правило нулевого дохода не будет играть против самозанятого родителя.
Самозанятый может получать 1 тыс. рублей в месяц и всего 12 тыс. рублей в год, но ему пособие назначат. А если человек работал 1 месяц в году, получив за него, к примеру, 30 тысяч рублей, и потом 11 месяцев не работал без уважительной причины, то к нему применят правило нулевого дохода и пособие не назначат. Это кажется странным, но с точки зрения закона все именно так. Нужно работать, показывать, что ты делаешь все, что можешь, тогда будет и помощь от государства. А если человек не трудится и нет уважительных причин для этого, то и выплату на ребенка от 3 до 7 лет ему не назначат.
Для получения пособия надо не просто зарегистрироваться самозанятым. Важно показывать, что деятельность ведется, деньги за работу поступают. Для этого в приложении «Мой налог» надо каждый месяц оформлять чеки по мере поступления дохода. Это может быть один чек, а может быть и несколько.
Как правильно это сделать:
Пример 1: Катя пишет на заказ тексты для сайта (оказывает услуги копирайтинга). Раз в месяц она получает оплату 4 тысячи рублей наличными. Значит, она должна в момент получения денег в приложении «Мой налог» оформить чек, а налог будет рассчитан автоматически, ей останется только оплатить его в следующем месяце.
Пример 2: Ира оказывает услуги фотографа. По субботам она проводит фотоссесию и зарабатывает 1,5 тысячи рублей. Значит, каждый раз, когда она получает оплату за фотосессию (один раз в неделю), она должна в приложении «Мой налог» оформить чек, сумма налога ей будет рассчитана автоматически, в следующем месяце она её оплатит.
Как видите, не важно, сколько чеков за месяц через приложение «Мой налог» оформил самозанятый, важно, что он трудился, не оказался без оплаты своей работы, и органы соцзащиты смогут принять эти поступления денег во внимание. Так можно обойти правило нулевого дохода – выполнить требования закона, ничего не скрывать и получать пособие на детей от 3 до 7 лет.
Сколько нужно быть самозанятым, чтобы подать заявление на пособие с 3 до 7 лет и его одобрили в соцзащите?
Сам по себе срок получения дохода после оформления самозанятости не важен.
Если говорить о правиле нулевого дохода, то тут 2 важных момента, которые должны соблюдаться одновременно:
- Надо работать на момент подачи заявления. Либо не работать по уважительной причине. Либо надо быть самозанятым – официально получить этот статус плательщика налога на профессиональный доход, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог»,
- Надо работать или получать доход как самозанятый в расчетный период – 12 месяцев, предшествующих 4-м месяцам до месяца обращения за назначением пособия. Либо можно не работать по уважительной причине в этот расчетный период, за который органы соцзащиты смотрят среднедушевой доход семьи (например, можно быть в отпуске по уходу за ребенком). В расчетном периоде не должно быть больше двух месяцев отсутствия дохода без уважительных причин.
Быть самозанятым выгодно – вы не скрываете свои доходы, вы чисты перед налоговой службой, а если денег за свои услуги получаете мало, то можете рассчитывать еще и на помощь от государства в виде пособия на ребенка от 3 до 7 лет.
И главное – для этого не надо делать ничего противозаконного, даже наоборот – если вы когда-то работали и скрывали свои доходы, то сейчас самое время выйти из тени и работать по-белому. Обойти закон – это не нарушить закон, а действовать по правилам, по закону.
Остались вопросы? Пишите или звоните мне.
Ваш юрист Елена Могилевская
автор статьи — юрист
Рейтинг:
Источник: virtual-jurist.ru
Как репетитору оформить самозанятость
Репетиторские услуги очень востребованы: подготовка детей к школе и к поступлению в учебные заведения; подтягивание учеников по отдельным предметам. Плюс занятия с иностранными лицами, которым нужна помощь в чужой стране. На рынке образовательных услуг много предложений для учителей, педагогов, преподавателей, которые занимаются репетиторством. К таким специалистам причисляют тренеров, воспитателей, подрабатывающих студентов и аспирантов. Обсуждаем вопрос, может ли репетитор быть самозанятым в 2022 году.
Что нужно, чтобы работать репетитором легально
Давая частные уроки, можно заработать намного больше, чем за 1,5 ставки в учебном заведении. Доход репетитора зависит от того, сколько времени он отдает работе и какие суммы готовы платить заказчики за его услуги. Обучение на дому обычно используют как подработку. В рабочее время все потенциальные ученики (дети и взрослые) заняты.
Поэтому в дневное время педагоги трудятся в организациях как штатные единицы, а после работы оказывают репетиторские услуги. С правовой точки зрения репетиторство — это индивидуальное предпринимательство, подлежащее регистрации в государственных органах. Около 70% всех школьных учителей и преподавателей вузов дают частные уроки.
Репетиторский рынок в стране имеет «серый статус»: большая часть специалистов работает нелегально. В любой момент их могут обвинить в незаконной деятельности, возникнут проблемы с правоохранительными органами и с налоговой инспекцией. Закон о самозанятых (ФЗ-422) разработан специально, чтобы дать возможность профессионалам работать законно, не скрывать свою деятельность, открыто платить государству налоги. У репетиторства есть преимущества и недостатки. Специалист вправе сам выбирать, с кем ему работать, у него нет ограничивающих трудовых отношений, но также нет никаких правовых гарантий.
Как стать самозанятым с нуля
- Работать, оставаясь физическим лицом, без образования ИП или ООО.
- Зарабатывать в год до 2,4 миллиона рублей. При превышении этой суммы статус автоматически снимается.
- Совмещать работу в штате учебного заведения (или в коммерческой компании) с самостоятельной деятельностью вне этого учреждения.
Как репетитору оформить самозанятость? Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС, чтобы официально получить статус налогоплательщика НПД. Необязательно лично посещать инспекцию, заявление можно оставить на сайте или отправить по почте заказным письмом. Другие варианты регистрации — через портал Госуслуг, через мобильное приложение «Мой налог» либо через банк, в котором заведена карта.
Что получит специалист, обретя новый статус? Он может работать легально, не опасаясь последствий и преследований со стороны правоохранительных органов.
Особенности НПД
При официальном трудоустройстве налог за педагога платит компания, в которой он трудится. При самозанятости он сам перечисляет в налоговую службу процент от своей деятельности.
Налог самозанятого репетитора составит:
- 4% за работу с частными учениками;
- 6% за коммерческих клиентов.
Всем лицам, которые зарегистрировали статус плательщика НПД, полагается налоговый вычет в сумме 10 000 рублей. Они отчисляют 3–4-процентные налоги, пока не израсходуют всю сумму. Подсчеты производятся автоматически, вручную не придется ничего считать. Самозанятые плательщики НПД не ведут бухгалтерию, не заполняют отчетные документы.
Их главная обязанность — после получения оплаты за услуги сформировать чек самозанятого репетитора и передать его заказчику. На основе суммы, проставленной в чеке, налоговая служба рассчитывает процент НПД к уплате. Ежемесячно, до 12 числа, ФНС присылает квитанции, где указано, сколько именно должен заплатить учитель до 25 числа. При задержке оплаты начисляется штраф 20%, при вторичной задержке в течение полугода штраф составит 100% от заработанной суммы.
Самозанятым специалистам не нужно иметь онлайн-кассу либо покупать ККТ. Для формирования и отправки чеков заказчику удобно использовать Jump.Finance. С помощью этого сервиса заполнение документов займет совсем немного времени — менее минуты потребуется для внесения пары строчек в готовый шаблон.
Какой статус лучше выбрать репетитору — ИП или самозанятый? Налог на профессиональную деятельность освобождает от заполнения многочисленных отчетов, актов, счет-фактур. Не нужно ежемесячно подавать декларации о доходах, перечислять страховые взносы. Но при превышении годового лимита в 2,4 млн. рублей придется поменять статус самозанятого на ИП, чтобы продолжать работу, или платить большие штрафы за деятельность без соответствующего статуса и за неуплату налогов.
Еще нужно отметить, что индивидуальный предприниматель, в отличие от самозанятого лица, может иметь наемных работников, физлицам это запрещено. Если репетитор совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, у него идет рабочий стаж, основной работодатель отчисляет за него 13% налог, как за свою штатную единицу. С доходов от самозанятости он сам уплачивает НПД. Официально нетрудоустроенные самозанятые лица самостоятельно, по своему желанию, переводит отчисления в пенсионный фонд. Без этих накоплений можно рассчитывать лишь на небольшую социальную пенсию.
Почему может не получиться оформить режим НПД
Самозанятость для репетиторов в 2022 году стала более понятной, чем в 2018, когда только формировались её зачатки. Закон до сих пор дорабатываются, законодатели предлагают правки, изменения, дополнения. Всем самозанятым лицам нужно отслеживать перемены в этой области деятельности.
Несмотря на легкость регистрации статуса налогоплательщика НПД, репетитор может получить отказ от налоговой службы, если:
- претендент не отвечает предъявляемым требованиям;
- информация, представленная в ФНС, не соответствует сведениям, которые есть у инспекции;
- в документах обнаружены ошибки либо противоречивые сведения;
- у заявителя уже был статус самозанятого, остались непогашенные долги.
Оформляют ли репетиторы самозанятость повторно. Да, очень часто. С первого раза может что-то не получиться либо не понравиться. Учителя отказываются от режима НПД, а затем вновь подают заявление на восстановление статуса.
Режим налогоплательшика НПД легко потерять — он снимается автоматически, если годовой заработок превысит допустимый лимит либо преподаватель нарушит условия работы. Повторно можно стать самозанятым на следующий год (время отсчитывается с даты регистрации).
Как перейти на самозанятость с других налоговых режимов
Проще всего перейти в режим самозанятости индивидуальным предпринимателям с небольшим доходом, если у них нет наемных рабочих. Это можно сделать сразу при открытии ИП, в момент получения документов в налоговой инспекции. Самозанятость будет отсчитываться с этой даты. Если оформить переход через несколько дней, то за этот небольшой период придется отчитываться по общей системе, платить налог ОСНО. Можно перейти на самозанятость в середине отчетного года, если оплатить все долги по старой системе налогообложения.
Налог НПД одинаков для самозанятых предпринимателей и для физических лиц. Можно перейти на самозанятость с сохранением и без сохранения статуса предпринимателя, подав заявление в ФНС о смене налогового режима. Для тех самозанятых репетиторов, чей доход может превысить 2,4 млн, лучше сохранить статус ИП. Тогда при утрате самозанятости произойдет автоматическое переключение на ИП. Заказчики считают исполнителей со статусом ИП более ответственными и благонадежными.
Все вопросы по переходу нужно уточнить в местной инспекции ФНС. При смене налоговых режимов обязательно погашают задолженности по налогам, выплачивают страховые взносы, своевременно подают декларации:
- с ИП на ОСНО — переход возможен после уплаты НДФЛ и НДС;
- с ИП на УСН — нужно отказаться от УСН, иначе через месяц регистрация самозанятого аннулируется;
- с ИП на ЕНВД — заполняете заявление по установленной форме ЕНВД-4;
- с ИП на ПСН — совмещать НПД с патентной деятельностью нельзя, лучше перейти на самозанятость после окончания срока действия патента или досрочно отказаться от ПСН.
Если индивидуальный предприниматель признан банкротом, он вправе перейти на режим самозанятости и платить налог как самозанятый репетитор.
Сервис Jump.Finance способен автоматически перечислять налоги за самозанятых. Настройте автооплату, с вашего счета будут ежемесячно списываться суммы для перевода в ФНС. Оставшиеся на карте деньги вы можете обналичивать или использовать для онлайн-платежей.
В 2017 году для репетиторов, помощников по дому, нянь и сиделок на два года ввели налоговые каникулы, затем продлили их ещё на год. С 2017 по 2019 представители этих профессий были освобождены от уплаты налога НДФЛ и подачи деклараций, даже если их месячный заработок превышал 150 000 рублей. Ничего не нужно было декларировать, не нужно было отчислять налоги.
В 2020 году каникулы закончились, репетиторы вынуждены легализовать деятельность и платить налоги с доходов. Специалисты вправе выбрать любой режим работы:
- по патенту;
- индивидуальное предпринимательство с упрощенной системой налогообложения;
- самозанятость с уплатой НПД.
Самозанятые репетиторы пенсионного возраста в 2022 г. и во все последующие годы действия нового налогового режима вправе рассчитывать на индексацию пенсии.
Заключение
При предоставлении репетиторских услуг самозанятость дает много преимуществ:
- можно безопасно легализовать деятельность;
- не бояться блокировки счетов;
- открыто рекламировать услуги;
- получать приоритет при распределении заказов;
- платить самый маленький налог, который рассчитывается автоматически;
- подать в суд при неисполнении заказчиком условий договора;
- оставаться трудоустроенным специалистом и работать на себя;
- не нужно получать лицензию на предоставление образовательных услуг;
- не придется вести отчетную документацию или подавать декларации — минимум хлопот.
Заработок зависит не только от времени, которое педагог уделяет работе. В большей степени доход зависит от стажа, опыта, умений, от научной степени, звания, престижности места работы. Чем шире база клиентов, тем больше предложений, отзывов, благодарностей.
Заказы можно искать на бесплатных досках объявлений, на сайтах по поиску работы, на специализированных электронных площадках по подбору учеников. К хорошим педагогам обращаются сами учащиеся или их родители. Большую роль в привлечении играет «сарафанное радио».
При выполнении краткосрочных заказов можно устно обговорить условия труда, при приглашении на многомесячную работу лучше составить гражданско-правовой договор. Он даст больше прав при решении спорных моментов между заказчиком и самозанятым репетитором.
Источник: jump.finance
