Предприниматель вправе вносить деньги в любое время, когда ему это хочется.
Чаще всего такая необходимость связана с возникшим кассовым разрывом.
Например, у ИП подошел срок оплаты аренды помещения, а выручка от деятельности поступит только через несколько дней. Чтобы избежать задолженности перед арендодателем, предприниматель вправе внести собственные средства и оплатить ими аренду.
Правила внесения средств
Важно понимать, что счет ИП связан с его предпринимательской деятельностью, а значит, любые денежные поступления на него налоговики вправе расценить как доход и включить его в налоговую базу.
Кроме того, если ИП зачисляет сам себе деньги, он, очевидно, не выпустит по этому случаю кассовый чек. То есть если эту сумму сочтут доходом, она не просто увеличит конечную сумму налогов, но и закончится административным взысканием за нарушение правил работы с кассой.
Я новичок ИП. Как внести собственные средства в деятельность.Режим налогообложения
Поэтому, прежде чем решать, как положить деньги на расчетный счет ИП, необходимо определить несколько правил:
- при оформлении перевода необходимо указывать назначение платежа «Пополнение собственными средствами», чтобы зафиксировать, что эти средства не являются доходом от предпринимательской деятельности;
- подготовить документы, подтверждающие происхождение вносимых денег, например, если это деньги, полученные по кредиту, — кредитный договор;
- написать в свободной форме обоснование внесения денег — составить документ, в котором подробно рассказать, зачем потребовалось вносить личные средства предпринимателя. Например, описать возникший кассовый разрыв.
ВАЖНО! У некоторых предпринимателей возникает соблазн все деньги, которые они получают от деятельности наличными, зачислять, указывая назначение платежа при пополнении счета ИП собственными средствами и таким способом минимизировать налоги. Это плохая идея. Рано или поздно налоговая заинтересуется ИП, у которого есть предпринимательские расходы, но нет предпринимательских доходов.
Вариантов, как внести деньги на расчетный счет ИП, несколько и все они имеют плюсы и минусы.
- как выбрать банк для открытия счета ИП;
- какую помощь получают ИП и ООО от государства.
Для чего вносить деньги на расчетный счет
Внесение наличных на расчетный счет происходит в нескольких ситуациях: индивидуальный предприниматель вносит полученную выручку (или в зависимости от ОКВЭД пополняет счет на других основаниях, например, зачисляет оплату за оказанные услуги и пр.) или ему нужно внести личные средства для бизнес-расходов, таких, как:
- оплата налогов
- выплата зарплаты
- расчеты с контрагентами
- возврат ранее неиспользованных средств
- платеж за аренду и пр.
Разница между этими ситуациями — принципиальная. В первом случае — при внесении выручки — взнос наличных на счет ИП будет расценен как доход, а значит с поступившей суммы нужно оплатить налог. В последнем — когда предприниматель вносит личные деньги для бизнес-расходов — внесенные средства не являются доходом, поэтому нужно правильно указать основание взноса как «Внесение собственных средств». Иначе эти средства будут зачислены в налоговую базу и с них будет необходимо заплатить налог.
Пополнение счета ИП и ООО есть ли разница?
Как внести средства на расчетный счет ИП
Чтобы с поступивших на счет средств, не являющихся доходом от бизнеса ИП, не начислялся дополнительный налог, нужно верно написать назначение платежа и подготовить документы для обоснования зачисления средств, которые подтвердят личный доход предпринимателя, получение займа или хранение средств на другом банковском счете.Что написать в назначении платежа. Утвержденных формулировок для этой графы нет, важно прописать, что вы вносите на счет личные средства или пополняете собственными сбережениями. Если этого не указать, то налоговая посчитает внесенные средства доходами от предпринимательской деятельности и, если не увидит их в декларации, выставит штраф.Какое обоснование подготовить. Если у ФНС возникнут вопросы к поступившему взносу, надо быть готовым подтвердить источник поступления средств. Хорошо, если вы предоставите документ, подтверждающий происхождение внесенной на счет суммы:
- выписку с банковского счета
- справку 2-НДФЛ
- кредитный договор
- договор купли-продажи и пр.
Деньги на расчетный счет можно внести разными способами:
- через банкомат с помощью бизнес-карты, выпущенной к счету
- наличными в кассе, обратившись к менеджеру
- переводом между своими счетами в одном банке
- переводом со счета в другом банке
Внесение наличных
Обычно за внесение наличных на счет банки берут комиссию, значение которой зависит от тарифной политики и абонентской платы за услуги, доступные вместе со счетом.
Внесение наличных в банкомате
Для внесения средств в банкомате используется бизнес-карта. При переводе внутри банка средства, как правило, поступают моментально, такие переводы в интернет-банке проводятся с 1:00 до 23:00 по МСК).Если выбрали внести деньги в банкомате, то лучше закинуть их на счет в устройстве «родного» банка, чтобы не платить дополнительную комиссию. Если деньги на расчетный счет вносить через сторонний банкомат, скорее всего, придется заплатить комиссию банку, обслуживающему устройство.
Обратите внимание, что не во всех банкоматах есть возможность прописать нужное назначение платежа, и устройство по умолчанию зачисляет средства на счет как выручку. Проверьте это прежде, чем вносить средства, иначе они могут быть учтены неправильно и возникнут ошибки при начислении налогов.
Пополнение в кассе
Для пополнения через кассу обратитесь за помощью к менеджеру в офисе банка, он заполнит необходимые документы — объявление на взнос наличными (ОВН), укажет реквизиты, по которым кассир будет переводить деньги. Не забудьте сказать про назначение платежа — вносите ли выручку (или другие поступления согласно ОКВЭД) или зачисляете собственные денежные средства.Для оформления платежа понадобится паспорт.
Перевод со счета в другом банке
Пополнять счет переводом удобно в интернет-банке или мобильном приложении. Перед переводом со счета в стороннем банке необходимо уточнить размер комиссии. Переводы между банками обычно зачисляются в течение нескольких дней.
Пополнение с личного счета внутри банка
Переводы внутри банка практически всегда проводятся без комиссии, поэтому и удобно, и выгодно делать перевод с личной карты, оформленной на предпринимателя как на физлицо.
Может ли пополнить расчетный счет третье лицо
Пополнить расчетный счет ИП может не только лично предприниматель. Также возможен взнос наличных на счет ИП третьим лицом:
- по доверенности банка
- по нотариальной доверенности
- представителями с правом распоряжаться счетом ИП
Средства, поступившие от другого человека, скорее всего, будут расценены как оплата товаров и услуг, и, следовательно, ФНС будет вправе начислить налог. Также есть вероятность получить штраф за неучтенные доходы, так как ИП не выдавал чек по этой операции, как того требует закон. Чтобы избежать таких ситуаций, есть несколько вариантов.
- Первый способ — выписать доверенность на того человека, который пополняет счет
- Второй вариант — при оформлении счета добавлять сотрудников в карточку образцов подписей, в которой указаны лица, имеющие право подписи
- Еще одно средство — выпустить бизнес-карты сотрудникам ИП
Чтобы налог не был ошибочно начислен на сумму, не являющуюся доходом, и это не привело к уплате штрафов и пеней, важно:
- указать, что это личные средства, которые вносятся на счет для развития бизнеса или погашения расходов
- подготовить документы, которые подтвердят законное происхождение денег
- при внесении третьим лицом оформить доверенность, карточку подписей или выпустить бизнес-карту
- изучить тарифы на внесение наличных и переводы и выбрать наиболее выгодный способ
- воспользоваться специальным предложением «Касса Плюс», которое поможет пополнить расчетный счет без комиссии.
Является ли пополнение расчетного счета ИП доходом
Когда ИП пополняет счет, налоговая может подумать, что он заработал наличные, а теперь вносит их на счет под видом пополнения, чтобы не платить налоги. Поэтому налоговая по умолчанию считает все пополнения внесением выручки, а если есть выручка, то нужно платить налог.
Однако при пополнении счета можно указать в качестве примечания к переводу фразу «Внесение собственных средств». И тогда налоговая увидит, что ИП вносит не выручку, а личные деньги, которые не облагаются налогом.
- https://goscontract.info/ip/kak-polozhit-dengi-na-raschetnyy-schet-ip
- https://www.VTB.ru/articles/kak-polojit-dengi-na-raschetniy-schet-ip/
- https://delo.modulbank.ru/all/kak-vnesti-dengi-na-schet-ip
Источник: tvoe-delo.online
Переводы собственных средств ИП: как влияют на налоги и доходы
Когда ИП вносит деньги на свой собственный расчетный счет, может возникнуть вопрос с налогообложением этих сумм.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.
Перевод собственных средств на счет ИП
Если вы перевели денежные средства со своей личной карты либо со своего другого расчетного счета, такие переводы не учитываются в доходы предпринимателя. С них вы не должны платить налоги, их не нужно отражать в декларации, КУДиР и брать в учет по лимитам.
Такие переводы не относят к налогооблагаемым доходам, независимо от того, как были внесены денежные средства: лично через отделение банка, с другого личного счета либо картой через банкомат.
Когда вы вносите свои деньги, в назначении платежа рекомендуем указывать «взнос собственных средств».
Если вы переводите деньги со счетов родственников или внесение наличных через кассу банка осуществляется не лично вами, ФНС расценит такую сумму как доход, несмотря на родственную связь.
Пополнение расчетного счета ИП
Для индивидуального предпринимателя (ИП) пополнение расчетного счета проходит проще, чем для ООО. Финансовые предприятия ИП, находящиеся в банке являются личными и направлять их на различные нужды владелец имеет право по собственному усмотрению.
Способы пополнить
Существуют следующие варианты пополнения расчетного счета ИП.
Внесение денег через банк, где открыт счет
Вариант наиболее очевидный. Никаких дополнительных вложений не требует. Деньги вносится через кассовый аппарат кредитного учреждения, сразу же поступает на расчетный счет.
Очевидно, что для совершения операции необходимо личное присутствие предпринимателя, но благодаря этому можно получить личную консультацию от сотрудников банка. Они советуют обозначать в документации данные вливания как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
Проведение денежных операций в любом банке
Этот способ может сэкономить время, если нет возможности искать выбранное ранее кредитное учреждение, где открыт счет.
Но каждый банк устанавливает свою комиссию для проведения финансовых операций, поэтому здесь нужно быть готовым к дополнительным тратам.
Использование платежных систем
Здесь главное выяснить все предлагаемые компаниями тарифы, после чего выбрать наиболее удобный и выгодный вариант.
Банкомат
Банкоматы дают возможность направить денежный поток в нужном направлении в любом удобном месте и круглосуточно. Необходимо только выбрать техническое средство нужной кредитной организации, где открыт расчетный счет.
Ограничить перевод могут лишь существующие в терминале лимиты на внесения денежных средств.
Безналичным переводом из собственного счета предпринимателя на счет организации
Этот путь наиболее удобен для предпринимателей, у которых оба счета в одном банке. При этом способе экономится время, отсутствует комиссия, а также значительно сокращается время поступления финансов.
Перемещение финансовых потоков вышеуказанными способами не облагается налогами. Значит, организация не понесет при этом никаких финансовых затрат. Главное – четкий и внимательный бухгалтерский учет (удобно использовать 1с бухгалтерия онлайн), чтобы собственные средства не были учтены как доходы, подлежащие налогообложению.
На что обратить внимание
Если же после проведения банковских операций предприниматель все равно получает уведомление от налоговой инспекции, то предпринимателю следует составить список всех поступавших средств и отправить в инспекцию.
К сожалению, очень часто выяснение подробностей этих операций, установление истины затягивается на долгий срок. Поэтому, очень важно проводить переводы с комментариями в документации.
Бывают случаи, когда пополнить расчетный счет могут родственники, знакомые или иные лица. Эта процедура будет расцениваться, как поступление дохода, соответственно, будет облагаться налогом, а заплатить придется даже за проведение самой операции, независимо от указаний целей платежа.
Пополнение расчетного счета индивидуального предпринимателя (ИП) другими людьми возможно, если в договоре с банком прописать этих лиц и указать, что они могут беспрепятственно вносить денежные средства.
Здесь представлены все варианты пополнения расчетного счета, но удобный способ можно выбрать исходя из индивидуальной ситуации.
Источник: bankcrediti.ru