Акт выполненных работ для самозанятых является официальным документом, подтверждающим факт выполнения работ или оказания услуг самозанятым лицом. Этот документ имеет большое значение, так как он позволяет самозанятым лицам легализовать свою деятельность и подтвердить свой доход при необходимости. Акт должен быть оформлен в соответствии с установленными требованиями и содержать всю необходимую информацию.
В акте выполненных работ для самозанятых обязательно указываются следующие данные: наименование оказанных услуг или выполненных работ, дата выполнения работ или оказания услуг, стоимость работ или услуг, ФИО самозанятого лица и его ИНН.
Также в акте должны быть указаны данные об организации или физическом лице, для которых были выполнены работы или оказаны услуги, такие как наименование организации, ее ИНН и контактная информация. Важно также учесть, что акт должен быть подписан обеими сторонами и заверен печатью организации, если такая имеется.
Предоставление акта выполненных работ для самозанятых является обязательным для самозанятых лиц при предъявлении его в налоговые органы или другие учреждения. Этот документ помогает самозанятым лицам подтвердить свою деятельность и доходы, а также защищает их права в случае возникновения спорных ситуаций. Правильное оформление акта выполненных работ является важным аспектом деятельности самозанятых лиц и должно соответствовать действующему законодательству.
#shorts Нужно ли к чеку самозанятого прикладывать акт выполненных работ
Важно помнить, что акт выполненных работ для самозанятых может быть использован не только в налоговых целях, но и при заключении договоров, предоставлении отчетности, а также в других случаях, требующих подтверждения оказанных услуг или выполненных работ.
Цель и необходимость Акта выполненных работ для самозанятых: образец
Акт выполненных работ для самозанятых является важным и неотъемлемым документом в процессе оказания услуг или выполнения работ самозанятыми лицами. Целью данного акта является подтверждение факта выполнения работ и предоставление информации о выполненных работах.
Акт выполненных работ для самозанятых составляется с целью установления правовых отношений между самозанятым лицом и его клиентом. Он позволяет документально зафиксировать все существенные моменты, связанные с выполненными работами, включая описание и стоимость услуг, сроки выполнения, условия оплаты и другие детали договора.
Образец акта выполненных работ для самозанятых может содержать следующие секции: дату составления акта, данные самозанятого лица и его клиента, подробное описание выполненных работ, указание сроков выполнения и условий договора, сумму оплаты, подписи сторон и дата окончания работ.
Акт выполненных работ для самозанятых является необходимым документом при оформлении подряда или при заключении сделки между самозанятым лицом и его клиентом. Он позволяет обеспечить юридическую защиту обеих сторон, установить сроки и условия выполнения работ, определить истинную стоимость услуг и предоставить доказательства выполнения работ.
Рекомендуем прочитать: Почему канализационные люки круглые — подробный ответ на вопрос
Что такое Акт выполненных работ для самозанятых?
Акт выполненных работ для самозанятых – это документ, который оформляют самозанятые лица для подтверждения факта выполнения определенных работ или оказания услуг. Он имеет юридическую силу и является основой для получения оплаты либо для ведения учета самозанятого и связанной с этим уплаты налогов.
Акт выполненных работ является важным инструментом для самозанятых, так как он позволяет формализовать отношения с заказчиком и зафиксировать объем и качество выполненных работ. В акте указываются данные о самозанятом лице, заказчике, перечень выполненных работ, их стоимость, сроки выполнения и другие существенные условия.
Акт выполненных работ для самозанятых также может использоваться в качестве документа, подтверждающего факт получения доходов, что особенно важно при уплате налогов. Он может быть предъявлен в налоговые органы, а также использоваться при заключении контрактов или при рассмотрении спорных ситуаций.
Каким образом Акт выполненных работ для самозанятых используется?
Акт выполненных работ для самозанятых является важным документом, который используется для учета и подтверждения выполнения работ и предоставления услуг самозанятыми лицами. Он представляет собой официальное подтверждение о выполнении определенного объема работ или услуг по договору между самозанятым лицом и заказчиком.
Акт выполненных работ для самозанятых содержит основные сведения о выполняемых работах, такие как наименование услуги или работы, их объем, стоимость и сроки выполнения. Он также может включать информацию о материалах, использованных при выполнении работ, и другие детали, связанные с выполнением заказа.
Акт выполненных работ для самозанятых часто используется как основание для заключения договора и оплаты выполненных работ. Он может служить доказательством выполнения услуг и помогать в решении спорных вопросов между заказчиком и самозанятым лицом. Также акт может потребоваться при регистрации доходов или учете налогов, так как он является подтверждением факта работы и получения дохода самозанятым лицом.
Акт выполненных работ для самозанятых может быть составлен в любой форме, в соответствии с требованиями сторон. В нем могут быть указаны контактные данные заказчика и самозанятого лица, а также подписи сторон. Это позволяет использовать акт в качестве документа, имеющего юридическую силу и несущего ответственность перед законом.
Какие данные должны быть указаны в Акте выполненных работ для самозанятых?
Акт выполненных работ для самозанятых является важным документом, который должен содержать определенные данные. В первую очередь, в акте должна быть указана дата, когда работа или услуга были выполнены. Это необходимо для правильного оформления документа и последующей его проверки.
Также в акте должны быть указаны данные самозанятого предпринимателя, включая его ФИО (фамилия, имя, отчество), адрес места жительства и контактные данные (номер телефона и адрес электронной почты). Эти данные помогут идентифицировать автора работ и провести связь в случае необходимости.
Рекомендуем прочитать: Онлайн калькулятор расчета компенсации при увольнении в 2023 году: инструкции и дополнительные отпускные дни
В самом акте необходимо описать проделанную работу или предоставленную услугу подробно. Для этого можно использовать списки с нумерацией или маркированные списки для структурирования информации. Описание должно быть точным и исчерпывающим, чтобы в дальнейшем не возникало недопониманий или спорных ситуаций.
Кроме того, в акте необходимо указать стоимость выполненных работ или услуг. Лучше всего это сделать с помощью таблицы, в которой можно разделить стоимость на отдельные пункты или этапы работ. Также в акте должна быть указана общая сумма, которую самозанятый предприниматель запрашивает за выполненные задачи.
И, наконец, акт должен быть подписан самозанятым предпринимателем и заказчиком работ или услуг. Заказчик также должен указать свои данные, такие как ФИО и контактные данные, чтобы акт мог быть считаться полностью оформленным. Подписи нужно ставить на каждой странице акта, чтобы избежать возможных подмен документа.
Какие особенности и нюансы нужно учитывать при заполнении Акта выполненных работ для самозанятых?
1. Формат и структура акта
Акт выполненных работ для самозанятых должен быть составлен в соответствии с определенными требованиями. В нем следует указать информацию о самозанятом и заказчике, также необходимо описать выполненные работы, их стоимость и сроки выполнения. Важно соблюдать четкую структуру документа и указывать все необходимые данные.
2. Качество и объем работ
При заполнении акта выполненных работ для самозанятых необходимо подробно описать характер выполняемых работ и их объем. Важно указать все выполненные этапы работы, чтобы заказчик мог оценить результат и удостовериться в качестве работ.
3. Оформление документа
Акт выполненных работ для самозанятых следует оформить в письменной форме и заполнить с соблюдением требований к оформлению документов. В акте должны быть указаны дата и номер документа, а также подпись и печать самозанятого и заказчика.
4. Налоговые обязательства
При заполнении акта выполненных работ для самозанятых необходимо учитывать налоговые обязательства. Самозанятые обязаны уплачивать налоги на полученный доход, поэтому в акте следует указать стоимость работ с учетом налогов и отразить сумму налога, который должен быть уплачен.
5. Сроки и условия оплаты
В акте выполненных работ для самозанятых следует указать сроки и условия оплаты. Необходимо описать, какой процент от стоимости работ должен быть оплачен в начале или в конце выполнения работ, а также указать дату окончательной оплаты.
Как пользоваться образцом Акта выполненных работ для самозанятых?
Образец Акта выполненных работ для самозанятых представляет собой удобный шаблон, который можно использовать для оформления и подтверждения факта выполнения работ на самозанятой основе. Чтобы правильно воспользоваться образцом, следует соблюсти несколько важных шагов.
- Шаг 1: Заполните информацию о самозанятом. Укажите свое полное имя, адрес проживания и контактные данные. Эти сведения необходимы для идентификации и связи с вами.
- Шаг 2: Укажите информацию о заказчике. Введите его полное имя, адрес и контактные данные. Эти сведения помогут установить связь с заказчиком и подтвердить информацию о выполненных работах.
- Шаг 3: Опишите выполненные работы. Детально перечислите все виды работ, которые были выполнены на самозанятой основе. Укажите объем и стоимость каждой работы в соответствии с договором или соглашением с заказчиком.
- Шаг 4: Подпишите и укажите дату. После заполнения всех разделов образца Акта выполненных работ для самозанятых, поставьте свою подпись и укажите дату подписания. Это поможет подтвердить вашу ответственность за правильность информации и факт выполнения работ.
Рекомендуем прочитать: Заработная плата: все, что нужно знать — Студопедия
Использование образца Акта выполненных работ для самозанятых упрощает процесс оформления и подтверждения выполненных работ на самозанятой основе. Следуйте инструкциям шаблона, чтобы гарантировать правильность и законность документа. Помните, что акт является важным юридическим документом и может пригодиться в случае споров или проверок со стороны налоговых органов.
Преимущества правильного заполнения Акта выполненных работ для самозанятых
Правильное заполнение Акта выполненных работ для самозанятых обеспечивает ряд преимуществ, которые могут быть полезны как самозанятым лицам, так и их клиентам.
- Законность и порядок. Корректное заполнение акта дает возможность закрепить факт выполнения работ и установить официальную документацию, что способствует правовой защите и сохранности всех сторон: как самозанятого исполнителя, так и заказчика.
- Доверие и прозрачность. Структурированное заполнение акта, где указаны все необходимые детали выполняемых работ, демонстрирует профессионализм и ответственность самозанятого исполнителя. В свою очередь, заказчику обеспечивается прозрачность и подтверждение оказанных услуг.
- Улучшение деловых отношений. Правильно заполненный акт выполненных работ помогает установить долгосрочное партнерство между самозанятым исполнителем и заказчиком через официальную документацию и записи об определенных услугах, ценах и сроках.
- Учет и налогообложение. Акт выполненных работ является важным документом для подсчета доходов самозанятого лица и учета налоговых обязательств. Правильное заполнение акта позволяет избежать штрафов и проблем с налоговой службой.
Таким образом, правильное заполнение Акта выполненных работ для самозанятых предоставляет самозанятым исполнителям юридическую защиту, повышает их профессиональную репутацию, способствует развитию долгосрочных деловых отношений и облегчает процесс учета и налогообложения. Важно помнить, что акт должен быть заполнен в соответствии с требованиями и правилами, установленными законодательством.
Советуем прочитать:
- Скидки на билеты Сапсан и другие акции в день рождения от РЖД!
- Проверка авто по гос номеру: как узнать, попадала ли машина в ДТП и что покажет проверка госномера | Номерограм
- Все, что нужно знать об аренде квартиры с пропиской: права собственника, риски временной регистрации, коммунальные платежи
- Консультация юриста по телефону в Новосибирске: бесплатная правовая помощь и тарифы.
Источник: zeya-liceum.ru
Акт выполненных работ самозанятый онлайн
Акт об оказании услуг является приложением к договору подряда. Как оформить акт и что в нём отразить — в этой статье. Также можно скачать бланк и образец. Правила приема работ по ГК. Нужно ли составлять акт выполненных работ при работе с самозанятыми.
Как ИП подтвердить свои расходы.
Когда применяется форма КС-2
Унифицированная форма КС-2 применяется в капитальном строительстве. Действующее законодательство не предусматривает обязательного применения унифицированных форм, в том числе таких документов, как акт приема-передачи результата работ по форме КС-2. Однако на практике выполнение строительно-монтажных работ производственного, жилищного, гражданского и других назначений оформляют актом по форме КС-2, который при необходимости дорабатывают под потребности организации. Основанием для его составления служит журнал учета выполненных работ (форма № КС-6а). А сам акт используется для формирования справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма № КС-3).
Образец акта приемки выполненных работ по форме КС-2 и разъяснения по его составлению можно найти в статье «Унифицированная форма № КС-2 — скачать бланк и образец».
Нужно ли применять формы КС-2 и КС-3 при приеме/передаче выполненных ремонтных работ по договору строительного подряда, если оформляется УПД? Ответ эксперта на этот вопрос вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Для чего нужен акт выполненных работ?
Без актов все затраты компании не смогут быть учтены при расчете налога на прибыль. Акт выполнения работ и услуг (или, как его еще называют “акт приема-передачи”) предусматривается в договоре, подписанном между заказчиком и исполнителем, как закрывающий документ.
Акт является письменным доказательством выполнения определенных работ или их части. В актах указываются сроки выполнения работ и услуг, перечисляются оказанные работы и услуги и отражаются сроки выполнения объемов работ, которые были прописаны в договоре.
Акт приема-передачи не является документом строгой отчетности, предприятие в праве разработать его самостоятельно согласно Закону о бухучете. При этом заполнение акта является обязательным по НК РФ. Если за каждый отсутствующий акт на организацию-нарушителя будет наложен штраф, грозит доначисление налогов. За ошибки в заполнении акта также будут наложены штрафные санкции.
Если у вас еще нет бухгалтера, то вы всегда можете обратиться за помощью к проверенным партнерам СКБ Контур. Оставить заявку!
Как оформить акт выполненных работ с самозанятым лицом и сделать это правильно?
Важные нюансы, которые должны быть учтены в акте:
- наименование оформляемого документа (кратко указывается его смысл);
- номер акта согласно внутреннему документообороту организации;
- дата заключения акта;
- полные сведения о сторонах (о заказчике и самозанятым исполнителе, в том числе выбранный им налоговый режим);
- информация о представителях (при наличии);
- наименования услуг или работ, вписанные в таблицу по порядку;
- стоимость оказанных услуг (прописью), а также выделение НДС при использовании;
- окончательная цена за оказанные работы (прописью под таблицей).
Вам также будет интересно:
— Гражданско-правовой договор с самозанятым
— Трудовой договор со сдельной оплатой труда: образец
Вторая часть документа должна содержать информацию о том, что предоставленные услуги выполнены в срок, в полном объеме и надлежащим образом. Кроме этого следует указать, что заказчик не имеет претензий. Также нужно установить, что данный акт является приложением к конкретному договору (номер и дата договора).
- название организации-заказчика;
- юридический и фактический адрес компании;
- ИНН и КПП;
- сведения об обслуживающем банке (наименование, БИК, номер корреспондентского и расчетного счета);
- контактные телефоны для связи.
Акт сдачи-приемки выполненных работ: образец-2021
Акт сдачи-приемки выполненных работ: образец-2021
У документа нет унифицированной формы. Скачайте наш понятный и простой образец акта выполненных работ и при необходимости его дополните. Формат документа можно использовать любой. Например, excel или word: скачать образец акта выполненных работ у нас вы можете в обоих вариантах, выбирайте тот, в котором вам удобнее работать.
Бланк акта выполненных работ-2022: скачать бесплатно в excel
Скачать бланк
Бланк акта выполненных работ: скачать бесплатно в word
Скачать в Word
Разберем, как заполнять и оформлять документ.
Зачем нужен акт выполненных работ по договору оказания услуг с самозанятым?
форма акта выполненных работ для самозанятых
Акт выполненных работ / оказанных услуг — это документ от Исполнителя к Заказчику, является документальным подтверждением того, что Исполнитель выполнил все работы / оказал все услуги, а Заказчик принял и не имеет претензий к Исполнителю.
Акт приёма-передачи неисключительных прав — это первичный документ, дополнительно подтверждающий передачу прав в объёме и на условиях Лицензионного договора на программу ЭВМ от Лицензиата (правообладателя, разработчика, продавца) к Лицензиару (пользователю, покупателю).
Чистый бланк Акта для ручного заполнения
Рекомендации по заполнению Акта
(любые работы и услуги)
В Акте выполненных работ / оказанных услуг указываются следующие сведения:
Также в Акте можно указать условия:
(интеллектуальная собственность, программы ЭВМ)
В Акте приёма-передачи неисключительных прав указываются следующие сведения:
Также в Акте можно указать условия:
Форма акта выполненных работ для самозанятых
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Составление акта оказанных услуг в анализируемой ситуации не является обязательным. Если же договором между организацией и самозанятым физическим лицом предусмотрено оформление такого акта, то он составляется в свободной форме.
Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Составление акта по договору возмездного оказания услуг;
— Энциклопедия решений. Форма документа, подтверждающего приемку исполнения обязательства;
— Пример заполнения акта приема-передачи оказанных услуг (к договору возмездного оказания услуг) (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ, сентябрь 2019 г.);
— Вопрос: Обязательно ли наличие чека от самозанятого, для того чтобы не удерживать НДФЛ и не начислять взносы (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, октябрь 2020 г.);
— Вопрос: Переквалификация гражданско-правового договора с самозанятым лицом в трудовой договор (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, март 2021 г.);
— Как работать с самозанятыми? (Т.В. Спицына, журнал «Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения», N 4, апрель 2019 г.)
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член ААС Буланцов Михаил
Ответ прошел контроль качества
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
Акт выполненных работ для самозанятого
Акт выполненных работ, как закрывающий сделку или ее часть документ, может использоваться и для ведения дел с самозанятыми. О том, как правильно составить этот документ и что нужно учесть, мы сегодня расскажем.
Для чего нужен акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым
Акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым является дополнительной гарантией того, что стороны сделки уверены в соблюдении всех условий и не имеют претензий друг к другу.
Сразу стоит уточнить, что акт выполненных работ возможен для использования только как приложение к составленному и заключенному договору об оказании платных услуг, подряда и т.п. Такой договор может связывать самозанятого и его нанимателя-заказчика, являющегося физическим или юридическим лицом.
Таким образом, акт незаменим для:
Если договора с самозанятым нет, то и акт выполненных работ не нужен. В этом случае факт совершения сделки и отсутствия претензий подтвердит чек самозанятого, передаваемый заказчику после получения оплаты исполнителем.
Договор + акт выполненных работ + чек = нет проблем.
Как правильно оформить акт выполненных самозанятым работ
Специальных знаний, чтобы составить акт о выполненных работах самозанятого не нужно. Достаточно указать в документе основные моменты:
В том случае, если заказчик является физическим лицом, у него также указываются паспортные данные, адрес регистрации. Если же самозанятый является ИП на НПД (налоговый режим самозанятых), то это тоже нужно отразить в договоре и акте выполненных работ.
Заменяет ли акт работ чек самозанятого?
Если речь идет о компаниях или прочих юридических лицах, то им следует хранить Акт выполненных работ вместе с заключенным с самозанятым договором. Туда же следует прикрепить и чек самозанятого.
Дело в том, что сам по себе акт принятых у самозанятого работ не заменяет его чека. То есть, без чека даже заключенный договор и подписанный акт не помогут объяснить налоговой службе уход денег с баланса организации.
Поэтому получение чека необходимо, если компания не хочет получить штраф и заплатить за самозанятого налоги и взносы, как за собственного работника.
Образец акта выполненных самозанятым работ
Чтобы правильно составить документ, вы можете воспользоваться нашим образцом. Скачать образец акта выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым вы можете здесь:
Таким образом, акт выполненных самозанятым работ является дополнением к заключенному между сторонами договору. Он удобен в случаях длительного сотрудничества над проектами с поэтапным выполнением и оплатой отдельными траншами. Более того, часто к подписанию акта прибегают в случае с проблемными заказчиками или исполнителями, когда особенно важно убедиться, что претензий к работам и услугам не имеется.
Такой документ должен содержать информацию об основном договоре, по которому производятся работы, о сторонах и полном наименовании оказанных услуг с указанием их стоимости. Также в акте выполненных работ уточняется, когда компания или физлицо намерены оплатить услуги/работы исполнителя.
При этом, акт не заменяет чек самозанятого, который фиксирует само проведение оплаты и регистрацию сделки через налоговое приложение для самозанятых. Без чека даже с подписанным актом и договором компания может получить штраф от ФНС.
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
Работать с самозанятыми выгодно: не надо платить за них НДФЛ 13%, страховые взносы и сдавать отчётность, а оплату их работ и услуг можно относить к расходам — и уменьшать налоги к уплате. Но если неправильно оформить отношения с такими сотрудниками, работодатель рискует: налоговая доначислит налоги, страховые взносы и выпишет штраф.
Если вам некогда читать всю статью, смотрите блок «Коротко» в конце материала.
Чтобы начать работать с самозанятым, проверьте его статус, заключите договор и собирайте чеки после каждой оплаты. Вот как это сделать.
Проверьте, что сотрудник действительно самозанятый
Если вы только начинаете сотрудничать с самозанятым, удостоверьтесь, что он действующий плательщик налога на профессиональный доход. Бывает, что некоторые становятся самозанятыми, а потом снимаются с учёта. Работодатели, не зная этого, продолжают работать с ними как с самозанятыми: не платят за сотрудников подоходный налог и страховые взносы. Если налоговая об этом узнает, вам нужно будет заплатить за бывшего самозанятого НДФЛ и внести взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Проверить статус самозанятого можно двумя способами: попросить сотрудника прислать справку о постановке на учёт или пробить самозанятого по ИНН на сайте налоговой. Обе проверки равнозначны и бесплатны. Выбирайте тот способ, который удобнее.
Справка о постановке на учёт. Попросите самозанятого прислать справку из приложения «Мой налог». Такая справка формируется бесплатно.
Справка о постановке самозанятого на учёт
Проверка статуса самозанятого на сайте налоговой
Составьте договор
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.
Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками. Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым. Используйте их или подобные.
Сафонова Ольга Сергеевна, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход на основании справки о регистрации плательщика налога на профессиональный доход № ХХХXX, именуемая далее «Исполнитель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Космос», в лице Генерального директора Бухарова Ивана Олеговича, действующего на основании Устава, далее именуемое «Заказчик», с другой стороны (далее «Стороны»), заключили настоящий договор (далее – «Договор») о нижеследующем.
Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы
Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Самозанятый обязан выдавать чеки
Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог».
Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого
В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета.
Важно. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой. Поэтому в договоре с самозанятым не должны быть прописаны должностные обязанности, штатное расписание, режим рабочего времени и времени отдыха. Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы.
Запрашивайте чеки после каждой сделки
После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии. А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует. Штраф составит 20% от суммы, недоплаченной в бюджет.
Чек из приложения «Мой налог»
По закону самозанятый обязан отправить чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если вы оплатили работу в марте, самозанятый должен прислать чек не позднее 9 апреля. Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах.
Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново.
Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов.
Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет.
Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения»
Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя.
То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде.
Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым
Коротко: как принять на работу самозанятого
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.
После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его работодателю.
ИП обязаны хранить чеки четыре года, ООО — пять лет.
Закон разрешает работать с самозанятым без актов выполненных работ. Акты можно собирать для подстраховки.
Как оформить договор с самозанятым лицом
Кто такие самозанятые лица и какие нормативные акты приняты для регулирования их деятельности
2019 год ознаменовался появлением в законодательстве новой экономической единицы — самозанятое лицо. С 2021 года налоговый режим для самозанятых действует на всей территории России. Первоначальный планируемый срок его реализации составляет 10 лет, т. е. продлится он без изменения ставок до 2028 года включительно. Деятельность самозанятых лиц регламентирует закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Что же представляет собой самозанятое лицо?
Это физическое лицо в статусе ИП или без такового, оказывающее услуги (выполняющее работы, продающее товары) прочим физическим лицам, в т. ч. ИП, и юридическим лицам, зарегистрированное соответствующим образом в налоговой инспекции и уплачивающее с полученных доходов так называемый налог на профессиональный доход (далее — НПД) по ставке 4% или 6% — в зависимости от того, кем является покупатель/заказчик.
Самозанятые лица освобождены от уплаты НДФЛ, единого налога по УСН в части тех доходов, с которых уплачивается НПД.
НПД будут рассчитывать налоговики исходя из данных, поступающих через личный кабинет «Мой налог», и высылать уведомление налогоплательщикам. Сдача отчетности на этом режиме не предусмотрена.
Самозанятое лицо вправе не уплачивать фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС. Это положение касается и индивидуальных предпринимателей. Однако по желанию эти лица могут перечислять взносы, чтобы обеспечить себе страховую пенсию.
Как правильно составить договор между юридическим лицом и самозанятым (ИП и самозанятым)
Оказание услуг, выполнение работ, продажу товаров самозанятыми лицами можно оформлять договором. Особенно это касается ситуаций, когда самозанятые оказывают услуги хозяйствующим субъектам, ведь в бизнесе любые отношения подлежат письменному оформлению.
Стандартный договор между ИП и самозанятым на выполнение работ, оказание услуг (или между юрлицом и самозанятым) должен содержать:
При необходимости в текст договора с самозанятым можно включить прочие дополнительные условия.
На другие важные моменты, которые нужно учитывать при заключении договора с самозанятым, обратили внимание эксперты КонсультантПлюс:
Если у вас нет доступа к правовой системе, пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.
Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом
Если ИП или юрлицо решит заключить гражданско-правовой договор с самозанятым лицом, то в нем желательно уточнить некоторые моменты, касающиеся уплаты налогов и страховых взносов.
Дело в том, что в общих случаях, принимая на работу физлиц без предпринимательского статуса, работодатель (компания или ИП) выступает в качестве налогового агента по НДФЛ и плательщика страховых взносов с выплат, произведенных в пользу работника.
Однако самозанятый уплачивает с доходов не НДФЛ, а налог на профдоход. В связи с этим компании/ИП не нужно рассчитывать и перечислять подоходный налог с выплат, производимых в пользу самозанятого лица. Кроме того, заказчик освобождается от обязанности уплачивать страховые взносы с указанных выплат. Но данные освобождения действуют лишь при получении соответствующего чека от самозанятого. Кстати, чек является одним из оснований для учета в расходах пробитых сумм.
Исходя из вышесказанного, желательно сделать в тексте договора для самозанятых граждан оговорку о том, что они являются плательщиками налога на профдоход. Также можно прописать их обязанность письменно сообщать компании/ИП о снятии с «самозанятого» учета с указанием сроков отправки такого сообщения и ответственности за его неотправку. Нелишним будет и включение в текст условия о санкциях, например компенсации НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые свалятся на заказчика в случае неинформирования исполнителем об утере самозанятого статуса.
Итоги
Самозанятые лица — это физические лица без предпринимательского статуса. Они могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары как простым физическим лицам, так и зарегистрированным в качестве ИП, а также юрлицам.
При взаимодействии с юрлицами и предпринимателями может потребоваться заключение договора, в котором кроме стандартных условий, соответствующих условиям договора гражданско-правового характера, желательно обговорить моменты, касающиеся именно деятельности самозанятого. Среди них: уплата последним налога на профдоход, получение от него чека при осуществлении расчетов, отсутствие обязанности у заказчика уплачивать страховые взносы.
Источник: windowskod.ru