В 2023 году граждане могут заполнить декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога, полученного с дохода в 2022 году, а также для возврата НДФЛ с расходов на обучение, лечение, а также покупку квартиры, машины.
Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году
В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.
Новая форма включает в себя следующие страницы:
- титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
- страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
- 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
- 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
- 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
- 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
- 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
- 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
- 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
- 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
- 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
- 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
- 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
- 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.
Скачать бланк декларации
Скачать новую форму 3-НДФЛ 2023 для подачи за 2022 год — бланк pdf.
Скачать образцы заполнения за 2022 год
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год:
- при продаже квартиры;
- при продаже автомобиля;
- на возврат НДФЛ при покупке квартиры;
- на возврат НДФЛ за обучение;
- на возврат НДФЛ за лечение.
Что изменилось — список изменений в таблице
В новую форму 3-НДФЛ были внесены значимые изменения, о которых можно прочитать в таблице ниже:
Заполнение декларации для ИП. Подоходный налог. Беларусь 2022
Декларация ИП РБ подоходный налог 20% за 1 квартал 2023.
Страница нового бланка 3-НДФЛ
Стало в 2023 году
В новой форме страница не изменилась
В новой форме страница не изменилась
В новой форме страница не изменилась
В новой форме страница не изменилась
Изменены формулировки отдельных полей.
В новой форме 3-НДФЛ страница не изменилась
Кто заполняет и в какие сроки подает в ФНС
3-НДФЛ — декларация, которую заполняют физические лица в 2023 году в следующих случаях:
- если физическое лицо ведет предпринимательскую, частнопрактикующую деятельность;
- для возврата налога при покупке квартиры в 2022 году или ранее (на имущественный вычет);
- для возврата налога за обучение в 2022 году (социальный вычет);
- для возврата налога за лечение в 2022 году (социальный вычет);
- для возврата излишне уплаченного налога в 2022 году (стандартный вычет);
- для получения инвестиционного вычета;
- для декларирования полученного в 2022 году дохода от продажи имущества (квартир, земли, дач, автомобилей, иного транспорта);
- для декларирования иного дохода, полученного в 2022 году, с которого не был удержан и уплачен НДФЛ.
Срок подачи формы 3-НДФЛ в 2023 году:
- для возврата подоходного налога — в любое время в течение 2023 года;
- для уплаты НДФЛ с дохода — до 30 апреля 2023 года.
Формат подачи декларации в ФНС:
- на бумаге — распечатать новый бланк, вручную заполнить либо заполнить на компьютере и распечатать;
- в электронном виде — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (самый простой и быстрый вариант);
- в электронном виде — заполнить через программу Декларация 2022 (можно скачать на сайте ФНС) и подать через личный кабинет налогоплательщика либо распечатать и подать лично на бумаге.
Источник: dokuform.ru
7 главных изменений в НК-2022 для ИП: объяснения эксперта и примеры
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП
Индивидуальные предприниматели не всегда применяют специальные налоговые режимы, иногда они являются плательщиками НДФЛ и обязаны сдавать декларацию по этому налогу.
Вот для таких ИП мы подготовили образец заполнения формы 3-НДФЛ. В ней мы решили показать не только предпринимательский доход, но и продажу личного имущества (автомобиля) и социальный налоговый вычет за лечение. Для заполнения декларации можно пользоваться бесплатными программами, скачать которые можно на сайте ФНС: «Декларация» и «НалогоплательщикЮЛ».
Заполнение титульного листа обычно проблем не вызывает. Стоит только обратить внимание на то, что ФИО предпринимателя не надо указывать в строках над подписью, там указывают фамилию только доверенного лица, если оно подписывает декларацию за ИП.
Скачайте полный вариант заполнения 3-НДФЛ для ИП.
Заполнение декларации надо начинать не с раздела 1 и даже не с раздела 2, а с листов А-И. Какие листы в каком случае заполнять, указано в Порядке заполнения декларации. В нашем примере заполнены: Лист А (доходы от продажи личного имущества), лист В (доходы от предпринимательской деятельности), Лист Е1 (указали социальный вычет на лечение) и Лист Д2 (имущественный вычет на проданный автомобиль).
В Листе В следует обратить внимание на строки 130 и 140. Это авансовые платежи, которые должны были быть рассчитаны предпринимателю налоговыми органами. Даже если вы их не уплатили, надо обязательно их указать в этих строках, иначе произойдет задвоение начисления этой суммы в программе налоговой. Об этой проблеме неоднократно писали предприниматели на нашем форуме.
ИП, являющимся плательщиками торгового сбора, надо иметь ввиду, что уплаченный сбор не включается в состав профессиональных налоговых вычетов, он указывается отдельно в разделе 2.
- 3-НДФЛ
- образец декларации
- образцы документов для бухгалтера
- инструкции для бухгалтера
Источник: www.klerk.ru