Сдавать квартиру как самозанятый (режим НПД) — самый выгодный способ официально оформить аренду жилья. Другие варианты: организовать ИП или платить налог на доходы физлиц (13 % против 4-6 % при самозанятости). На наш взгляд, оформление НПД имеет массу преимуществ: во-первых, вы юридически защищены, во-вторых, вы честный гражданин, перечисляющий налоги с дохода, в-третьих, вы можете использовать статус и для других целей (например, для подработки).
Но самозанятость для сдачи квартиры имеет и некоторые нюансы, которые необходимо учесть. Рассмотрим их подробнее.
Может ли самозанятый сдавать в аренду квартиру официально
Самозанятый — аренда квартиры и ее особенности
Аренда для самозанятого имеет некоторые нюансы:
- Самое главное — режим НПД допускается применять только в отношении сдачи жилого помещения: квартиры, комнаты, дома. Нежилую недвижимость в рамках самозанятости сдавать нельзя. То есть плательщик НПД не вправе сдвать в аренду гараж, склад и прочее.
- Еще одна особенность — ограничение по доходу. Если ваша выручка превысит за год 2,4 млн рублей, статус будет с вас автоматически снят. Это значит, что вы должны будете оплачивать стандартный подоходный налог (13 %).
Самозанятость при сдаче жилья: какой налог и как платить
Самозантые вносят налог на профессиональный доход: при получении дохода от физлица его размер составляет 4%, с юрлица — 6%. Самостоятельно рассчитывать налог, вести отчетность, сдавать ее в налоговую не надо — все осуществляется автоматом в приложении «Мой налог».
Как составить договор найма жилого помещения. Эфир 30.10.2019
При поступлении платежа от арендатора вы отбиваете чек (обязательно передаёте его плательщику), а в начале следующего месяца ФНС выставляет вам сумму к оплате (за прошлый месяц). Внести налог нужно до 25 числа текущего месяца.
Читайте подробнее про налогообложение самозанятых: ставки, вычеты, особенности.
Сдача квартиры самозанятым: как оформить отношения правильно
Оформление отношений осуществляется по стандартному алгоритму: арендодатель (наймодатель) и жильцы составляют и подписывают договор. Утвержденной формы документа нет, то есть вы вполне можете оформить его произвольно с учетом требований и желаний сторон.
Если в сдаваемом жилье имеются и другие владельцы, потребуется их письменное одобрение сделки. Подтвердить согласие они должны, поставив подпись на договоре или оформив нотариальную доверенность тому, кто действует от их лица.
Если среди собственников есть дети до 18 лет, дополнительно потребуется разрешение опеки.
Если вы уже сдаете квартиру, переоформлять договор не надо. Просто зарегистрируйтесь в качестве самозанятого и продолжайте деятельность по старому договору.
Преимущественно самозанятые сдают квартиру физическим лицам. В этом случае оформляется договор найма.
Обязательно учитывайте, что при заключении договора на срок от 1 года, его потребуется оформить в Росреестре. Поэтому рекомендуем указывать меньший срок, а по его истечении перезаключать договор.
Правильный Договор найма квартиры между физическими лицами
Плюсы и минусы
К преимуществам оформления аренды посредством самозанятости отнесем:
- выход из тени;
- юридическую защиту;
- сниженную ставку по сравнению с оплатой налога на доходы физлиц;
- возможность использовать статус в дальнейшем.
Среди минусов назовем только невозможность использования статуса в отношении нежилой недвижимости.
Как зарегистрироваться самозанятым для сдачи квартиры
Предлагаем вам пошаговую инструкцию по оформлению со скриншотами и разъяснениями.
После регистрации вам становятся доступны все функции сервиса: вы можете отбивать чеки, выставлять счета (это очень удобно), пользоваться пенсионным страхованием и так далее.
Может ли самозанятый сдавать квартиру жены или мужа
Если квартира принадлежит мужу и жене, сдавать ее может один из них, оформившись в статусе самозанятого.
А если самозанятый сдает чужую квартиру
Имущество плательщика НПД вполне может сдавать в аренду третье лицо. Но это лицо должно действовать на основании нотариальной доверенности на управление объектом. При этом собственник (плательщик НПД) ведет отчетность о поступлениях в приложении «Мой налог».
Коммунальные расходы
Важным нюансом является учет коммунальных затрат. Если арендаторы платят за воду, электричество, газ по счетчикам, учитывать сумму в поступлениях и вносить за нее налог не надо.
Если коммуналку вы платите самостоятельно, а жильцы передают вам определенную сумму по договору, налог вносите с общего дохода.
Хотите сэкономить — укажите в договоре, что наниматели сами оплачивают коммуналку по счетчикам.
Если вы взяли с жильцов залог, отбивать чек нужно только если вы его не вернете.
Самозанятость — выгодный налоговый режим, позволяющий вывести многие сферы бизнеса из тени. Одной из таких ниш является сдача жилых помещений в аренду. Это выгодно всем: и государству, и арендодателям, и даже арендаторам (поскольку оформление требует заключение официального договора).
Надеемся, что информация была вам полезна, вопросы можете задавать в комментариях.
Договор найма с самозанятым
На текущий момент налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен во всех субъектах РФ (ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее — Закон № 422-ФЗ).
Вопрос, может ли самозанятый сдавать в наем жилье, волнует сегодня многих, ведь в законе прописаны ограничения по видам деятельности.
Самозанятость – форма работы, при которой люди получают доход, работая напрямую с физическими или юридическими лицами, без оформления ИП и без устройства на работу. Определенного перечня профессий в 442-м Законе нет, но есть ограничения, при которых нельзя стать самозанятым, в том числе на некоторые виды деятельности. Сдача в наем жилого помещения не входит в список ограничительных факторов.
Лицо, предоставляющее жилье в наем, может оформить самозанятость при соблюдении следующих условий:
- не нанимать других физических лиц;
- иметь годовой доход на сумму, не более 2,4 млн рублей;
- не применять другие специальные режимы (патентную, УСН);
- недвижимость должна находиться в регионе оформления статуса.
Налоги
Самозанятый должен оплачивать налог в размере 4% от суммы, т.к. по договору найма арендатором может выступать физическое лицо. Страховые взносы и НДФЛ плательщик НПД не платит.
При получении платежа от арендатора самозанятый должно предоставить ему чек, которые может быть сформирован в личном кабинете приложения «Мой налог». Никакой другой налоговой отчетности законодательством не предусмотрено.
В следующий месяц налоговая посчитает размер налога и выставит счет на оплату. Срок оплаты — 25 число месяца, следующим за месяцем, в котором был получен доход.
Расторжение
Договор найма может быть расторгнут по согласованию сторон в любое время.
В ст. 687 ГК РФ предусматривает односторонний порядок расторжения в следующих случаях:
- Наниматель может расторгнуть договор в любое время по своему желанию. Но при этом он должен предупредить наймодателя-самозанятого не менее чем за три месяца. Уведомление должно быть в письменной форме.
- Плательщик НПД, выступающий в качестве наймодателя может расторгнуть договор найма в судебном порядке, когда наймодатель:
- Не вносит плату не менее, чем за шесть месяцев, при краткосрочном найме — не просрочка платы не менее двух раз;
- Портит жилое помещение;
- Использует жилье не по назначению (например, организовал в нем склад) или нарушает права соседей (шумит ночью). При этом до подачи иска в суд необходимо предупредить об устранении нарушений.
Советуем прочитать:
- Дисциплинарное взыскание может быть снято досрочно
- Юридическая компания занимающаяся банкротством физических лиц
- Получение прав в декрете бесплатно
- Может ли отец получить декретные
Источник: belnii.ru
Договор аренды квартиры
При найме и сдаче в аренду жилья посуточно или на длительный срок необходимо заключать соответствующий договор. Данная на первый взгляд формальность защищает права участников сделки и в будущем может стать решающим документом при возникновении той или иной конфликтной ситуации.
Если квартира сдается внаем только на основании устных договоренностей, вскоре у обеих сторон могут появиться серьезные проблемы: квартиранта могут в любой момент попросить съехать из квартиры или повысить стоимость арендной платы, собственнику могут испортить или вывезти имущество из арендованного помещения и пр. Письменный договор найма жилья избавит стороны от ненужных споров.
Что необходимо учитывать при заключении договора аренды жилого помещения:
- Договор, заключенный между собственником жилья и квартирантом в простой письменной форме имеет такую же юридическую силу, как и документ, оформленный при посредничестве юридических фирм. Нотариального заверения не требуется.
- Договор найма квартиры заключается на срок, не превышающий пяти лет. Если в документе срок не указан, договор считается заключенным на пять лет.
- Если срок договора сдачи квартиры в аренду составляет более одного года – необходима государственная регистрация документа в Росреестре. Регистрации не потребуется, если договор заключить на одиннадцать месяцев с правом продления.
Следует указать в договоре:
- условия одностороннего расторжения;
- состояние квартиры: ремонт, мебель, сантехника, бытовая техника и другое оборудование;
- кто будет нести расходы по оплате коммунальных услуг: квартплата, телефон, интернет, свет и пр.;
- порядок и способ расчетов (какого числа будет производиться оплата, наличный или безналичный платеж);
- кто из сторон будет в дальнейшем осуществлять ремонт квартиры. К сведению, согласно ст. 681 Гражданского кодекса РФ, капитальный ремонт является обязанностью наймодателя, а текущий ремонт квартиры – обязанностью нанимателя.
- порядок зачета страхового депозита (залога) и срок его возврата.
! Не забудьте все действия по передаче денежных средств оформлять расписками.
Подробнее о том, что должно быть прописано в договоре, читайте в статье «Договор найма жилого помещения».
Скачать образец типового договора аренды жилья
Неотъемлемая часть договора коммерческого найма жилого помещения – акт приема-передачи квартиры.
Другие материалы по теме:
Источник: www.gipernn.ru
Может ли самозанятый арендовать помещение для работы?
Может ли самозанятый арендовать помещение именно для профессиональной деятельности, а не для личных нужд, интересует тысячи людей, участвующих в государственном эксперименте. В статье расскажем, можно ли арендовать такое помещение и какие последствия аренда повлечет для самозанятого.
- Право самозанятого на заключение договора аренды
- Особенности аренды помещений для осуществления некоторых видов деятельности
- Зависит ли размер налога от стоимости аренды помещения?
- Итоги
Право самозанятого на заключение договора аренды
Гражданское законодательство обеспечивает свободу договора — все дееспособные граждане и юридические лица вправе заключить любой договор (ст. 421 ГК РФ, ст. 29, ст. 30 ГК РФ). Положения ст.
651 ГК РФ, определяющей порядок и правила заключения договора аренды, не содержит дополнительных ограничений и требований к сторонам.
При составлении договора необходимо отразить существенные условия совершаемой сделки и прописать дополнительные. Как грамотно составить договор аренды? Оформите пробный бесплатный доступ к КонсультантПлюс и получите алгоритм, который поможет не упустить все важные условия договора аренды.
Кроме того, не содержится ограничений, связанных с использованием помещений, и в законодательстве, устанавливающем требования, которым должен соответствовать самозанятый гражданин. Полный перечень таких требований установлен положениями ч. 2 ст. 4 федерального закона «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, в соответствии с которыми самозанятый не вправе:
- иметь наемных работников;
- применять спецрежим НПД (налог на профессиональный доход) после достижения суммарного годового дохода в размере 2,4 млн руб.;
- заниматься продажей товаров промышленного производства (т. е. не самостоятельно изготовленных, а приобретенных для перепродажи);
- продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- вести предпринимательскую деятельность на основании договоров комиссии, поручения или агентских договоров;
- добывать и продавать полезные ископаемые;
- доставлять товары с приемом платежей в пользу третьих лиц, за исключением случаев, когда для приема таких платежей используется контрольно-кассовая техника продавца товара;
- одновременно применять другой налоговый режим.
Приведенный перечень ограничений исчерпывающий — самозанятый гражданин вправе осуществлять в ходе своей профессиональной деятельности другие законные действия.
Как самозанятый должен исполнять «Закон о защите прав потребителей» читайте здесь.
Соответственно, гражданин, зарегистрированный в качестве плательщика налога на профессиональный доход, может арендовать как жилое, так и нежилое помещение как для личных и для рабочих нужд.
Особенности аренды помещений для осуществления некоторых видов деятельности
Итак, арендовать помещение для работы в качестве самозанятого законодатель не запрещает. Однако существуют виды деятельности, для осуществления которых необходимо, чтобы помещение отвечало определенным требованиям — пожарным, санитарно-эпидемиологическим и пр.
Например, если самозанятый хочет арендовать помещение, чтобы проводить в нем занятия с несовершеннолетними детьми, ему потребуется получить разрешение от Роспотребнадзора, а сделать это, не имея статуса ИП, не получится.
Кроме того, нужно помнить, что самозанятые не могут получить разрешение, например, на торговлю алкогольной продукцией, соответственно, арендовать помещение для такой деятельности не имеет смысла, хотя и не запрещено.
Может ли самозанятый работать с юрлицами? Ответ вы найдете в нашей статье.
Порядок постановки на учет в качестве самозанятого подробно описан в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ и переходите в материал.
Зависит ли размер налога от стоимости аренды помещения?
При аренде нежилого помещения самозанятому стоит помнить о том, что расходы, которые он понесет в связи с оплатой такой аренды, не будут учтены при расчете размера налогооблагаемого дохода. Предприниматели, работающие с применением упрощенной системы налогообложения по принципу «доходы минус расходы», знают, что при определении суммы обязательного платежа полученная ими выручка уменьшается на сумму понесенных расходов, а с полученной разницы уплачивается налог в размере 15%.
В отношении самозанятых такой принцип не работает — налог придется платить со всех доходов, вне зависимости от того, какие расходы возникли в ходе осуществления предпринимательской деятельности.
Итоги
Самозанятый гражданин вправе арендовать помещение для осуществления профессиональной деятельности — закон не содержит запретов в отношении подобных сделок, совершаемых физическими лицами, оказывающими платные услуги, но не имеющими статуса предпринимателя. Ограничения могут возникнуть только в том случае, если к помещению предъявляются определенные требования, соответствие которым проверяется государственными контролирующими органами (например, Роспотребнадзором).
Источник: nalog-nalog.ru
