Образец договор с ИП без НДС образец

Как корректно выставлять счет от ИП к ООО и составить договор

174.1 НК РФ.Вместе с тем, согласно п. 3 ст. 169 НК РФ что счета-фактуры обязаны составлять только плательщики НДС, реализующие товары (работы, услуги) на территории РФ.Если контрагент является плательщиком НДС, то необходимо учитывать, что ИП обязан при приёме денежных средств от клиента исполнить его обязанность по исчислению НДС и предъявить счет-фактуру клиенту.Кроме того, необходимо учитывать, что выставление счета-фактуры с выделенной в нем суммой НДС влечет за собой необходимость уплатить указанный в счете-фактуре НДС в бюджет и сдать декларацию. Это касается в том числе тех, кто плательщиками НДС не является (например, плательщики УСН и ЕНВД).Что касается порядка выставления счета-фактуры, то здесь порядок следующий:Счет-фактура выставляется от имени продавца.

Хотя законодательно срок составления счета-фактуры для налоговых агентов не предусмотрен, контролирующие органы считают,

Договор на услуги без НДС | Ботова Е.В.

Договор без ндс образец

Услуги образовательных и культурных учреждений Согласно ст. 149 НК, деятельность театров, концертных залов, музеев НДС не облагается. Поэтому при составлении договора на оказание услуг данными организациями сумму НДС указывать не нужно.

Важно Что касается образовательных учреждений, то их услуги льготируются в случае, если услуги оказывает некоммерческая организация.

Рекламные товары Если Ваша организация в целях рекламы передает товары (материалы, услуги), то в договоре сумму НДС можно не указывать.

Данное правило действует только при условии: стоимость товара – до 100 руб./ед.

Пример №1. В августе 2023 АО «СтройСервис» планирует направить своих сотрудников (бухгалтеров и экономистов) на курс профессиональной подготовки.

Ведь если контракт без ндс легитимен, означает, налога нет. продукт можно оплатить на основании контракта, затратной либо других документов, обсужденных поставщиком и покупателем.

Договор подряда и НДС

Конечно, если стороны подписали акт приемки.Определяя налоговую базу по НДС, подрядчик учитывает стоимость реализованных товаров (работ, услуг) по рыночным ценам и без учета сбора (п.

1 ст. 154, п. 1 ст. 105.3 НК РФ).

Реальная цена договора подряда складывается из стоимости работ и используемой продукции.Стоимость в контракте включает в себя компенсацию издержек подрядчика и причитающееся ему вознаграждение. Цена может быть определена путем составления сметы, если так поступить, то этот документ станет частью соглашения с момента подтверждения ее заказчиком (п.

п. 2, 3 ст. 709 ГК РФ). Стоимость строительной продукции определяется по Методике МДС 81-35.2004 (утв. Постановлением Госстроя России от 05.03.2004 N 15/1).Сметная цена — это сумма денег, необходимая для осуществления работ в соответствии с проектными материалами.

Она является основой для определения размера капитальных вложений,

Контракт с «упрощенцем»: платить НДС или не платить?

Если же на момент подписания контракта подрядчик был «упрощенцем», то в договор просто закралась ошибка.Согласно Федеральному закону от 21.07.2005 № 94‑ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 94‑ФЗ), помимо начальной (максимальной) цены контракта, заказчик устанавливает требование к формированию цены контракта, а именно указывает, что в составе заявки участник размещения заказа должен установить цену с учетом или без учета налогов и других обязательных платежей.Согласно положениям Закона № 94‑ФЗ контракт заключается по цене победителя аукциона вне зависимости от системы налогообложения, применяемой победителем (Письмо Минэкономразвития РФ от 29.04.2009 № Д05-2144).В любом случае если на момент оплаты выполненных работ, услуг подрядчик является «упрощенцем», то необходимо внести соответствующие изменения в контракт.

Рекомендуем прочесть: Как удалить старый план график в меню до года

Какие налоги заплатит ООО с НДС, если заключит договор с ИП по упрощенной схеме?

Вы должны уплатить НДС 18%, т.е.

457 руб 63 копейки, но в этом же месяце, допустим, вы купили товар (или услугу ) на 2000 руб у ООО с НДС, и вам приходит счет фактура на НДС в размере 305,08, и вы теперь должны не 457,63, а за вычетом 305,08, т.е.

152,25. А если вы приобрели услугу у ИП на УСН, то обязаны уплатить те же 457,63. 26 Августа 2023, 08:13 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть Похожие вопросы

1. 11 Сентября 2015, 20:51, вопрос №972996
2. 06 Октября 2023, 20:21, вопрос №1772579
3. 17 Октября 2023, 14:12, вопрос №1783094
4. 21 Января 2023, 16:16, вопрос №1507420
5. 29 Июля 2023, 10:45, вопрос №1709545

Смотрите также Правовед.ru В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос!

Оформляем акт выполненных работ по договору грузоперевозки с индивидуальным предпринимателем (примеры и комментарии)

После доставки груза к месту назначения согласно договору подряда (когда все работы завершены) исполнитель и заказчик оформляют итоговый документ – акт выполненных работ. Он требуется для того, чтобы подтвердить сам факт перевозки, отсутствие претензий со стороны заказчика и произвести оплату за работу.

Скачать файлы

Правовая сторона

Договору подряда посвящен первый параграф ГК. Согласно ст. 720 ГК прием выполненной работы (ее результат) производится через акт либо иной аналогичный документ, подтверждающий принятие работ. Заказчик может указать в нем на обнаруженные недостатки, несоответствие требованиям подряда, высказать претензии по качеству. Если все это будет в акте, заказчик может далее ссылаться на эти задокументированные факты.

Следует заметить, что данный документ может иметь несколько иное название и именоваться, например, актом приема-передачи либо сдачи работ. Но его назначение от этого не меняется. Это не самостоятельный, а дополняющий документ, который приобщается к договору подряда на выполнение конкретных работ (услуг). В данном случае – к договору на перевозку груза, заключенному между ИП и заказчиком. Для ИП, который оказывает услуги другому ИП либо организации, он обязателен.

Таким образом, подрядный договор на грузоперевозки – предварительное соглашение двух сторон. Акт – приложение к нему, подтверждающее, что ИП оказал конкретные транспортные услуги, поэтому заказчику следует их оплатить либо, наоборот, что ИП что-то не выполнил и должен исправить. По ст. 252 НК совершение (завершение) операции необходимо подтверждать именно таким первичным документом. Основанием для его составления является также заявка на перевозку, товарно-транспортная накладная, имеющаяся у заказчика.

Правила составления и оформления

Документ необходим обеим сторонам. Его составлением занимается исполнитель – ИП. Составитель может разработать свой бланк для этих целей либо взять из интернета подходящий шаблон.

Для ИП процесс оформления акта о принятии работ ничем особенным не выделяется. Типовой формы для такого рода деловой бумаги нет. Ее можно напечатать на ПК либо написать от руки на листе формата А4. Составляется в двух экземплярах по произвольной форме, но с обязательными реквизитами:

• название, дата, место составления;
• краткое описание, суть (о чем он) со ссылкой на договор подряда;
• описание приема-передачи работ;
• подписи участников подряда.

Обычно для каждого вида работ (услуг) оформляется отдельный акт. Допускается оформление и одного такого документа по нескольким работам либо услугам. При составлении следует руководствоваться идентичными приемопередаточными актами и придерживаться структуры типичного делового документа. Для идентификации услуги, нужно указывать «Грузоперевозки».

Подписать его должен заказчик и исполнитель, после чего акт передается в бухгалтерию. Печать не обязательна, но проставляется, если по локальному акту компании ее использование обязательно. Хранить подписанный документ нужно вместе с договором подряда столько, сколько предписано учетной политикой, законом (минимум 3 года).

Образец поэтапного заполнения (без НДС)

Составные части документа	Что указывать (описание)
Заголовочная часть («шапка»)	Полное название, номер, когда и где составлялся; — реквизиты договора подряда, по которому ИП оказывал услуги по перевозке груза
Основная (содержательная) часть	Сведения об исполнителе – ИП (ФИО, адрес, данные о госрегистрации); — сведения о заказчике (если это компания, то указывают ее название и реквизиты, а также ФИО, должность ответственного лица, которое будет далее подписывать); Итоги оказанных услуг: — факт выполнения конкретных услуг в полном (не полном) объеме (оговаривается, что именно, в какой срок, на какую сумму выполнил ИП); — претензии со стороны заказчика (если есть); — перевод заказчиком оплаты за оказанные услуги
Заключительная	Приложение с приобщаемыми пояснительными, иными документами (если есть); подписи сторон с расшифровкой

Источник: xn--80aae1cjhjx.xn--p1ai

ИП с УСН перешел на НПД. Что нужно знать заказчику

Организациям выгодно привлекать ИП независимо от их системы налогообложения. Чаще всего ИП применяют УСН, а сейчас рассматривают и альтернативный режим — налог на профессиональный доход (НПД).

Но есть нюанс — с переходом на НПД принцип работы изменится не только для ИП, но и для его заказчиков. Что изменить в договоре, что будет при утрате права на НПД, какие риски у заказчика?

Договор с ИП: что изменится при переходе с УСН на НПД

Гражданский кодекс указывает, что все сделки совершаются устно или в письменной форме. То есть, при сотрудничестве с ИП следует заключить гражданско-правовой договор.

Если услуги, работы, покупка продукции являются разовой сделкой, которая совершается в момент договоренности, можно не заключать письменный договор ( статья 159 ГК ). Если предполагается длительное сотрудничество или же поэтапное выполнение работ, то договор стоит заключить в письменной форме.

В договоре с ИП на УСН указывают систему налогообложения ИП или по крайней мере указывают, что он работает без НДС. Обычно предприниматель получает оплату по договору от организации на расчетный счет, который указывает в реквизитах.

Также договор предусматривает получение от исполнителя различных документов: актов, накладных, спецификаций, ТТН и других. Если оплата происходит наличными или, например, корпоративной картой, то ИП в большинстве случаев обязан применить онлайн-кассу и выдать чек. Иначе затем заказчик не сможет отразить в своих расходах такие затраты.

ИП на УСН может продавать товары, оказывать услуги, выполнять работы. Его доход может быть очень высоким — до 219,2 млн рублей за год. Но, даже если лимит будет превышен, ИП сможет продолжить предпринимательскую деятельность — просто перейдет на общий режим. Заказчику не нужно отслеживать такие моменты: это обязанность ИП.

При переходе с УСН на НПД многое меняется. Поэтому и договор с ИП придется внимательно пересмотреть.

1. Внести корректировки в части системы налогообложения . Обязательно указать, что ИП — плательщик НПД.
2. Поправить обязанности по выставлению документов. Если о чеках онлайн-кассы ничего в договорах не пишут, то вот о порядке предоставления чека из приложения «Мой налог» стоит написать.

Главное — указать срок передачи чека , потому что при безналичной оплате предприниматель имеет право послать его до 9 числа месяца, идущего за месяцем платежа. Т. е. если вы заплатили ему 4 мая, то чек он может прислать до 9 июня. За это время можно забыть про чек, потерять статус самозанятого ( неизвестно, позволит ли после этого приложение формировать чеки ), да и просто пропасть.

Сервис Qugo автоматически проверяет статус плательщика НПД ежедневно и перед каждой выплатой и сам формирует чеки по оказанным услугам. Если исполнитель сторнирует чек — сервис направит заказчику уведомление.

Обязанности по выставлению акта нужно оставить. Если ИП будет продавать вам товар, надо обговорить, каким документом будет подтверждаться его передача. Вдруг ИП не будет использовать в работе, например, 1С, а станет выписывать накладные от руки. Этот момент обязательно стоит четко прописать в договоре.

1. Получать оплату предприниматель на НПД может как на расчетный счет, так и на счет физлица (плательщикам НПД это разрешено), а также сможет принимать наличные, не используя онлайн-кассу. Значит нужно уточнить, как будут производиться расчеты. Если что-то меняется, то нужно указать новый способ и реквизиты в договоре.
2. Отдельно нужно прописать в договоре ситуацию, когда ИП утратит право на применение НПД — например, при превышении лимита выручки (2,4 млн рублей). Для организации в этом смысле работать с ИП на НПД проще и менее рискованно, чем с самозанятым-физлицом. При утрате статуса плательщика налога на профессиональный доход ИП не перестанет быть предпринимателем, поэтому организации не надо волноваться, что придется платить НДФЛ и взносы. Однако, теряя право на спецрежим, ИП станет плательщиком НДС (ведь от УСН ему ранее пришлось отказаться — почему, расскажем ниже), значит он должен будет выставлять заказчику счет-фактуру. Для компании, работающей с НДС, это важно.
3. Придется пересмотреть характер работы с ИП . Например, если ранее он выполнял какие-то продолжительные контракты для заказчика (на перевозку грузов, экспедиторские услуги, обучение сотрудников), то теперь стоит на каждую отдельную сделку заключать отдельный договор. А еще проверить — точно ли вся деятельность плательщика НПД, попадает под самозанятость. К примеру, арендовать у ИП на НПД склад или офис нельзя. Вернее можно, только такая деятельность под самозанятость не подпадает.

Риски для заказчика

Для заказчика, после перехода ИП-исполнителя с УСН на НПД будут актуальны следующие риски:

Ведение ИП теневой деятельности

Пример 1 .

Предприниматель перешел на НПД, но стал скрывать часть своих доходов. Организация-заказчик расплачивалась с ним наличными, получала чеки. Предприниматель позднее эти чеки аннулировал. Налоговая в ходе встречной проверки запросила документы и чеки по сделке. При сравнении данных выяснилось, что у ИП чеки аннулированы , а у ООО отражены в расходах по налогу на прибыль.

Расходы ФНС потребовала убрать, а налог — доплатить. Организации придется доказывать, что ИП не возвращал ей средства, а аннулирование чеков провел в целях сокрытия выручки.

Пример 2 .

Ситуация та же, только ФНС потребовала от ИП восстановить чеки и отразить выручку, как положено. В результате оказалось, что последний платеж от организации не попал в лимит 2,4 млн рублей . Значит ИП утратил право отражать эту сумму как выручку по режиму самозанятости. Ему нужно выставить счет-фактуру, рассчитать НДФЛ и НДС и заплатить это все в бюджет.

И самое главное — чек из приложения на эту сумму ИП выдать уже не сможет. Если оплата происходила наличными, то ему придется пробить чек по онлайн-кассе (которой у него возможно и нет).

Придется выкручиваться , к примеру, возвращать деньги заказчику, чтобы он перевел их уже по безналу. Иначе компания принять в расходы затраты не сможет (нет подтверждающих документов), а подотчетное лицо, которое оплачивало услуги, не сможет предоставить авансовый отчет.

Ведение деятельности, не подпадающей под самозанятость

Например, если ИП станет сдавать организации в аренду гараж или офис, то такая деятельность не попадает под режим НПД. Если бухгалтер организации-заказчика вовремя не обратит на это внимание, то все описанные выше проблемы ( отсутствие правильных подтверждающих документов, невозможность отразить расходы при формировании налогооблагаемой базы, доначисления и т. д. ) появятся и тут.

Работайте с исполнителями через сервис Qugo — платформа сама сформирует все закрывающие документы, включая чеки и акты. Избавьте бухгалтера от лишних забот, а бизнес — от непредвиденных расходов.

При утрате статуса самозанятого ИП сможет применять только общий режим

Как минимум, до конца года, в котором утратит статус. В таком случае ИП должен будет предъявлять заказчику сумму НДС на стоимость работ (услуг) и оформлять счет-фактуру.

То есть, у заказчика возникнут дополнительные расходы , ведь сумму НДС предприниматель наверняка «накрутит» сверх оговоренной суммы. Это будет дополнительный расход для компании на УСН (на ОСНО НДС можно будет по крайней мере принять к вычету).

Почему ИП на НПД не может одновременно применять УСН

По закону, если ИП на УСН решил перейти на уплату НПД, то такой ИП должен отказаться от УСН (а также от патента, если он его применял). Для этого нужно подать уведомление по форме КНД 1150024 в течение 30 дней со дня перехода на самозанятость — это касается упрощенки.

Пример .

Девушка-ИП совмещала два налоговых режима: торговала в розницу косметикой (патент) и оказывала услуги косметолога (УСН). В 2022 году она решила отказаться от розничной торговли, заниматься только косметологией и перейти на уплату НПД. Ей нужно сообщить о прекращении розничной торговли ( т. е. отказаться от применения патента ), зарегистрироваться в приложении «Мой налог», через банк или через сайт ФНС — по выбору, написать заявление об отказе от УСН.

Если она заработает за год более 2,4 млн рублей, то утратит право применять НПД и ей придется применять ОСНО . Вернуться на УСН она сможет только с 1 января 2023 года. Или она может продолжать работать самозанятой в 2023 году (т. к. регистрация самозанятой с превышением лимита не пропадает, а пропадает лишь право применять этот режим к получаемым доходам в текущем году).

Заказчику придется отслеживать статус ИП-самозанятого, чтобы знать, как минимум, какие документы исполнитель обязан предоставить и обезопасить себя от претензий со стороны налоговой службы.

Qugo

Платформа для работы с самозанятыми, открытый маркетплейс, выплаты, электронные документы.

Хотите начать работу, но остались вопросы?

Оставьте свои контакты, расскажем подробно, как работает наша платформа:

• #превышение выручки
• #самозанятые
• #переход на НПД
• #сотрудничество с самозанятыми
• #платформенная занятость
• #Qugo

Источник: www.klerk.ru