Образец договора ИП с самозанятым на услуги

Договор с самозанятым заключается между компанией и самозанятым исполнителем. В нем оговариваются условия выполнения работ или оказания услуг, сроки, стоимость и порядок оплаты. Также в договоре могут быть указаны дополнительные условия, например, ответственность сторон за нарушение обязательств или порядок разрешения споров.

Образец договора с самозанятым на оказание услуг

Договор № на оказание услуг

г. Москва «__»__________202___г.

Общество с ограниченной ответственностью «______» в лице Генерального директора _________________________, действующей на основании _______________________, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и __________________________, паспорт серия ___________ номер __________________, адрес ______________________________________, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход согласно справке № ______________ от __.__.202_г., именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

Трудовой договор и договор оказания услуг с самозанятым | Плюсы и минусы

1. Предмет Договора

1.1. В соответствии с настоящим Договором Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать ему следующие услуги: «_________», а Заказчик обязуется оплатить эти оказанные услуги в порядке и в сроки, которые указаны в настоящем Договоре.

1.2. Исполнитель обязуется оказать предусмотренные настоящим Договором услуги лично.

1.3. Исполнитель является самозанятым лицом и применяет в своей деятельности специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

1.4. Исполнитель несет ответственность за убытки, которые понесет Заказчик, в результате несоблюдения Исполнителем налоговых обязанностей.

1.5. Сроки оказания услуг по настоящему Договору: до _____ г.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Исполнитель обязуется:

2.1.1. Оказывать услуги в полном соответствии с условиями настоящего Договора.

2.1.2. Информировать Заказчика о ходе оказания услуг по настоящему Договору.

2.1.3. По завершении оказания услуг по настоящему Договору представить Заказчику отчет в письменной форме о результатах оказания услуг.

2.1.4 Сохранять конфиденциальность сведений о деятельности Заказчика и информации, полученной в ходе оказания услуг по настоящему Договору.

2.1.5. Информировать Заказчика о предполагаемых изменениях и последствиях, которые могут возникнуть у Заказчика в ходе или в результате оказания, если такие изменения и последствия предвидятся Исполнителем.

2.1.6. В процессе оказания услуг по настоящему Договору руководствоваться интересами Заказчика.

2.1.7. После оказания услуги выдать Заказчику чек.

2.2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения настоящего Договора при условии полного возмещения Заказчику убытков.

2.3. Заказчик обязуется:

2.3.1. Предоставить Исполнителю все необходимые для оказания услуг информацию и документы.

2.3.2. Организовать необходимые условия для эффективной работы Исполнителя (время, место, необходимое оборудование).

2.3.3. Оплатить услуги по цене, указанной в пункте 3.1. настоящего Договора в течение 15-ти рабочих дней с момента подписания акта приема — передачи выполненных услуг.

3. Стоимость услуг и порядок оплаты

3.1. Стоимость оказываемых Исполнителем услуг по настоящему Договору составляет (________) рублей.

3.2. По окончанию оказания услуг Стороны подписывают акт сдачи-приемки оказанных услуг.

3.3. Сумма, указанную в п. 3.1. настоящего Договора, Заказчик перечисляет на карточный счет Исполнителя в течение 15-ти рабочих дней после подписания акта приема — передачи выполненных услуг.

3.4. После оказания услуги Исполнитель обязан выдать Заказчику чек.

4. Ответственность Сторон

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.2. В случае снятия исполнителя со специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» Исполнитель обязуется предупредить об этом Заказчика в 3-дневный срок с даты снятия с учета.

4.3. В случае, если Заказчик понес убытки в результате несоблюдения Исполнителем пп. 3.4 и 4.3. настоящего Договора, Исполнитель обязан возместить Заказчику все убытки.

5. Заключительные положения

5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания уполномоченными представителями обеих сторон и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по нему.

5.2. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине Заказчика, оказанные услуги подлежат оплате в полном объеме. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из Сторон не отвечает, Заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы.

5.3. Все изменения и дополнения к настоящему Договору вступают в силу с момента подписания обеими Сторонами.

5.4. Все вопросы и споры, не урегулированные настоящим Договором, разрешаются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5.5. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

6. Адреса, реквизиты и подписи Сторон

Образец акта приема-передачи выполненных услуг по договору с самозанятым

приема-передачи выполненных услуг по договору

№___ от ____________ г.

г. Москва «_____»________202__г.

Общество с ограниченной ответственностью «_______» в лице Генерального директора _______________, действующего на основании ________________, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и ________________________, паспорт серия ______, номер _____________, адрес ______________________________, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход согласно справке №_______ от ___.____.202_г., именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», подписали настоящий АКТ сдачи-приемки услуг по договору №_____ от _______________г.

Настоящий АКТ составлен в том, что Исполнитель выполнил. а Заказчик принял заказанный объем работ: «_____________________», в соответствии с договором №______ от ____________г. в установленные сроки и в полном объеме на сумму ______________ (_____________) рублей. Исполнитель передал, а Заказчик принял Документы, подтверждающие оказание услуг по Договору.

Оплата по договору

Оплата работ по договору осуществляется согласно разделу 3 соответствующего договора.

Вознаграждение Исполнителя за предоставленные услуги по настоящему Договору составляет ______________________ (__________________________) рублей.

Юридическая сила акта

Настоящий АКТ составлен и подписан в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. В случае, если Заказчик не подпишет настоящий АКТ в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты предоставления Заказчику подписанного Исполнителем АКТА, или не направит Исполнителю мотивированный отказ от его подписания, настоящий АКТ считается утвержденным Заказчиком.

Адреса, реквизиты и подписи Сторон

Источник: k-aydit.ru

Как составить договор с самозанятым

К середине 2023 года количество самозанятых в России превысило 8 млн человек. Это доказывает, что налоговый режим НПД, на котором работают независимые исполнители, оказался удобным и выгодным.

Оглавление

Какие проблемы могут возникнуть с самозанятыми
Статус исполнителя
Запрет на трудовые отношения с заказчиком
Переквалификация договора с самозанятым в трудовой
Что предусмотреть в договоре с самозанятым
Предмет договора
Права и обязанности сторон
Вознаграждение и порядок расчётов
Чек-лист по договору с самозанятыми

Самозанятые оказывают услуги не только обычным гражданам, но и бизнесу — организациям и ИП. Если вы привлекаете к работе эту категорию исполнителей, проверьте, знаете ли вы, как как составить договор с самозанятым. Ведь если упустить из виду некоторые важные нюансы, можно получить от ФНС требование уточнить свои налоговые обязательства. Это почти всегда означает необходимость доплатить в бюджет налоги и взносы, а иногда и наложение штрафа.

Почему же, несмотря на возможные риски, бизнес активно нанимает самозанятых для оказания услуг и выполнения работ? Потому что это выгодно по ряду причин:

за самозанятых не надо платить страховые взносы и удерживать с них НДФЛ;
плательщикам НПД не предоставляется отпуск за счёт заказчика, больничный, другие трудовые гарантии;
самозанятому исполнителю не требуется создавать рабочее место и обеспечивать его материалами и оборудованием (если договор не предусматривает иного).

В итоге привлечение плательщиков НПД при прочих равных условиях обходится заказчику дешевле, чем работа наёмного сотрудника или услуги обычного исполнителя по гражданско-правовому договору.

Какие проблемы могут возникнуть с самозанятыми

Для начала кратко обозначим зоны риска, которые возможны при работе с самозанятыми:

в процессе оказания услуг исполнитель утратил статус плательщика НПД или вовсе его не имел;
самозанятый ранее был наёмным работником у заказчика;
договор с самозанятым имеет признаки трудовых отношений.

Теперь о каждом пункте подробнее.

Статус исполнителя

Плательщик налога на профессиональный доход отличается от наёмных работников и других исполнителей тем, что самостоятельно выполняет свои обязательства перед бюджетом. Он декларирует полученный доход в приложении «Мой налог» и по итогам месяца перечисляет налог НПД по ставке 4% или 6%.

Таким образом, если коммерческий заказчик (организация или ИП) заключит договор возмездного оказания услуг с плательщиком НПД, то он не признаётся страхователем или налоговым агентом по отношению к исполнителю. Но если последний утратил статус самозанятого или вообще его не имел, то заказчику придётся заплатить за него взносы и удержать НДФЛ с вознаграждения.

С учётом сказанного становится важно, почему при заключении договора с самозанятым заказчику необходимо проверить статус исполнителя, а не полагаться на его слова. Тем более, что сделать это просто, для этого существует бесплатный онлайн-сервис ФНС (npd.nalog.ru/check-status/).

Кроме того, в договор необходимо внести условие о немедленном извещении заказчика о том, что исполнитель утратил статус плательщика НПД уже после подписания документов. Это произойдёт, если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей в год или он займётся деятельностью, запрещённой на этом налоговом режиме. А ещё исполнитель может добровольно сняться с учёта в качестве самозанятого в любое время года без веских причин.

Запрет на трудовые отношения с заказчиком

Закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ содержит в себе следующее условие: объектом налогообложения НПД не может являться доход, полученный в рамках трудовых отношений. Дополнительно сказано, что налогом на профессиональный доход не облагается выручка, полученная от заказчиков услуг (работ), если они являются работодателями исполнителей или были ими менее двух лет назад.

Этот запрет введён для того, чтобы работодатели не могли массово переводить своих работников в самозанятые с целью снижения фискальной нагрузки. И налоговые органы внимательно отслеживают этот факт.

При этом плательщик НПД может оказывать услуги или выполнять работы, совмещая эту деятельность с работой по найму, но у другого юрлица. Минфин подтверждает эту норму в письме от 01.02.2019 № 03-11-11/5884.

Переквалификация договора с самозанятым в трудовой

Переквалификация гражданско-правового договора в трудовой — давно известный риск, который существует не только в отношениях с самозанятыми.

Привлечение любого внештатного исполнителя, в том числе, обычного физлица или даже ИП, для длительного или многоразового оказания услуг (выполнения работ) находится под контролем ФНС и трудовой инспекции. Как правило, надзорные органы видят в этом сокрытие реальных трудовых отношений, что запрещено статьей 15 ТК РФ.

О том, какие последствия возможны, если договор возмездного оказания услуг с плательщиком НПД будет переквалифицирован в трудовой, можно подробнее узнать в статье на сайте ФНС — nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_14/info/12757251/.

Организационная и инфраструктурная зависимость: исполнитель обязан находиться на территории заказчика и соблюдать правила внутреннего трудового распорядка; заказчик непосредственно контролирует ход выполнения работы или оказания услуги; исполнитель должен использовать оборудование, материалы, сырьё, предоставленные заказчиком.
Предметом договора является трудовая функция, личное выполнение какой-либо работы, а не определённое задание заказчика.
Устанавливается фиксированная оплата, которая не зависит от выполненного объёма и/или качества работ или услуг. Результат не принимается по акту, заказчик не вправе требовать безвозмездного устранения недостатков.
В отношении исполнителя предусматриваются меры, характерные для трудовой дисциплины: поощрения в виде премии, ценного подарка, благодарности или дисциплинарные взыскания.
У исполнителя нет других заказчиков, а статус плательщика НПД он получил незадолго до заключения договора.

Признаки реальных трудовых отношений при отсутствии трудового договора перечислены также в п. 17 постановления Пленума ВС РФ от 29 мая 2018 № 15.

Что предусмотреть в договоре с самозанятым

С учётом всего сказанного перед тем, как составить договор с самозанятым, проверьте его статус плательщика НПД. А также убедитесь, что исполнитель не был наёмным работником заказчика в течение двух предыдущих лет. Если всё в порядке, можно переходить к составлению договора на оказание услуг с самозанятым. Разберём разделы документа подробнее.

Читайте также: Может ли ИП встать в цзн

Предмет договора

С самозанятыми заключают гражданско-правовые договоры возмездного оказания услуг, подряда, авторского заказа. Описывая предмет договора, надо подробно указать, в чём заключается работа или услуга, которую должен выполнить исполнитель.

При этом надо учитывать, что некоторые виды деятельности на режиме НПД запрещены, соответственно, самозанятый не может ими заниматься. Они перечислены в статьях 4 и 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, среди них:

перепродажа товаров и имущественных прав;
деятельность в интересах другого лица (агентский договор, а также договоры на основе поручения и комиссии);
реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке, подакцизных товаров, полезных ископаемых;
сдача в аренду нежилой недвижимости и др.

Права и обязанности сторон

Самозанятый является независимым исполнителем, несущим гражданско-правовую ответственность за свою деятельность. Соответственно, в этом разделе можно указать, что:

работы и услуги должны быть надлежащего качества;
исполнитель безвозмездно исправляет допущенные им недостатки;
необходимо соблюдать срок исполнения, согласованный сторонами в договоре;
заказчик вправе проверять качество работ/услуг, не вмешиваясь в деятельность исполнителя;
до приёма работы/услуги заказчик может отказаться от дальнейшего исполнения договора, компенсировав исполнителю произведённые расходы или оплатив часть работы.

Вознаграждение и порядок расчётов

Оплата за услуги и работы самозанятого может производиться по итоговому результату, одной суммой, или частями. При этом по каждой выплате исполнитель должен оформить чек из приложения «Мой налог», хранить его можно в электронном виде или в бумажном, распечатав. Обязательные реквизиты чека приводятся в статье 14 закона № 422-ФЗ.

Однако одного чека для признания расходов организации или ИП по сделке с самозанятым недостаточно. Необходимо также составить акт выполнения работ (оказания услуг). Об этом ФНС сообщает на своём сайте — nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11196149/.

Расчёты с самозанятыми проводят по счёту 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». Если использовать счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда» — это повод для налоговых органов признать отношения трудовыми, даже если никаких других признаков нет.

Чек-лист по договору с самозанятыми

Перед тем, как оформить договор, проверьте, что исполнитель действительно является плательщиком налога на профессиональный доход.
Не допускайте в договоре условий, которые могут прямо или косвенно указывать на наличие трудовых отношений с исполнителем.
Чётко и подробно описывайте предмет договора, то есть услугу или работу, которую должен выполнить самозанятый.
Требуйте чек из приложения «Мой налог» по каждой проведённой оплате услуг/работ исполнителя и оформляйте соответствующий акт.
При прочих равных условиях выбирайте плательщиков НПД, которые работают не только с вами, но и другими заказчиками.

Кадровый учет и расчет заработной платы для вашей компании выгодно передать партнерам 1С:БухОбслуживание.
Заполните форму — мы перезвоним!

Источник: 1cbo.ru

Образец договора с самозанятым гражданином

Договор с самозанятым в 2019 году — нужно ли его заключать и как он выглядит? На эти вопросы мы ответим в данной статье. Здесь вы найдете все нюансы заключения договора с самозанятым гражданином: условия, образец, налоги, риски.

Нюансы договора с самозанятым лицом

Налоговый режим, специально разработанный государством для самозанятых лиц, стартует 01.01.2019 в четырех регионах страны: в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). С этой даты физические лица, ведущие деятельность в этих регионах, в том числе не имеющие статуса ИП, обязаны платить свой собственный налог на профдоход.

Режим совсем новый, и вполне естественно, что у организаций (или предпринимателей), собирающихся пользоваться услугами самозанятых, возникает много вопросов. В том числе — как оформлять договорные отношения, да и нужно ли вообще это делать?

Универсального рецепта здесь нет, поскольку налог на профессиональный доход имеет несколько нюансов:

На него может перейти как гражданин в статусе ИП, так и без этого статуса — то есть обычное физлицо.
Налогообложение ИП и обычных физлиц, применяющих один и тот режим для самозанятых, отличается.
Различаются и налоговые последствия для заказчиков услуг — в зависимости от того, с кем они заключают сделку: с ИП или обычным «физиком».

Можно ли вообще обойтись без заключения договора? Можно: соглашение между сторонами может быть и устным, если это их обеих устраивает, и для данной сделки не предусмотрена обязательная письменная форма договора (ст. 159 ГК РФ). Однако всегда нужно помнить, что договоренности, не закрепленные на бумаге, — это большие риски.

Заключаем договор с самозанятым ИП

Это самый простой случай — когда исполнитель и заказчик вступают в отношения как независимые субъекты предпринимательской деятельности. При этом заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Таким образом, в данном случае договор не будет иметь каких-либо особенностей по сравнению с тем договором, который вы заключаете с ИП, применяющим другой налоговый режим.

Заключая договор с ИП, не забудьте удостовериться в его действующем статусе. Для этого нужно обратиться к ЕГРИП и узнать, есть ли в реестре соответствующая запись о предпринимателе. Ведь если ваш исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР (22%) и ФФОМС (5,1%) как за обычного «физика» (Определение ВС РФ от 11.11.2016 № 309-КГ16-14620).

Наличие у ИП свидетельства о госрегистрации физлица в качестве ИП не свидетельствует о том, что в этом статусе он находится и сейчас. Свидетельство дает информацию лишь о том, что гражданин когда-то зарегистрировался в качестве предпринимателя. А вот является ли он им сегодня — об этом свидетельство не расскажет.

И еще нюанс — ГПХ-договор с ИП при определенных обстоятельствах могут признать трудовым. Последствия: доначисление НДФЛ, взносов во все фонды, а также административный штраф (п. 4, 5 ст. 5.27 КоАП).

Заключаем договор с самозанятым гражданином, не имеющим статуса ИП

Этот случай сложнее, поскольку ваши налоговые обязательства напрямую зависят от того, насколько добросовестно самозанятый исполнитель будет выполнять обязанности плательщика налога на профдоход. Здесь нужно учитывать следующее:

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Это значит, что, заключая договор с таким гражданином, вам исполнять обязанности налогового агента не придется. При этом сегодня не до конца понятно — как образом самозанятый сможет подтвердить, что он таковым является. И как заказчик сможет узнать, что самозанятый утратил данный статус. В законе № 422-ФЗ об этом не говорится, но чиновники обещают, что для проверки таких лиц появится специальный сервис.
Касательно страховых взносов: суммы, уплаченные самозанятому исполнителю, не облагаются взносами у заказчиков. Но при одном условии: на выплаченную сумму вы должны получить чек, сформированный самозанятым в электронной форме или на бумаге (абз. 2 п. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Нет чека — придется заплатить пенсионные и медицинские взносы. Есть чек — взносы платить не нужно.
Договор с обычным физлицом, уплачивающим профдоход, тоже может быть переквалифицирован в трудовой. А это значит, что заказчику доначислят НДФЛ и взносы.

Договор с самозанятым физлицом, не имеющим статуса ИП, — это стандартный договор ГПХ юрлица (или индивидуального предпринимателя) с гражданином.

Однако, помня о рисках, советуем включить в него положения:

указывающие на статус плательщика налога на профдоход,
закрепляющие ответственность исполнителя за убытки, которые вы понесете в случае недобросовестного исполнения им своих налоговых обязанностей.

Договор с самозанятым физлицом

Образец договора с самозанятым «физиком» можно скачать по этой ссылке .

КА «Кадровый метод» — это современное кадровое агентство по быстрому и эффективному поиску, подбору персонала. Наше агентство по подбору персонала окажет услуги по рекрутингу необходимого Вам персонала. Ищем и подбираем топ персонал (топ менеджеров, директоров, управленцев высшего звена), персонал среднего звена, IT специалистов, менеджеров продаж, линейный персонала, бухгалтеров, врачей, стилистов, .
Информацию для работодателей по услугам поиска и подбора персонала Вы можете найти на данной странице. На странице «Акции» Вы можете узнать о наших последних акциях и спецпредложениях для Заказчиков (работодателей). На странице каталога должностных инструкций, прочитать какая должна быть должностная инструкция и скачать базовые варианты ДИ.
Если Вам интересен запрос ищу работников, то мы Вам подберем персонал, а соискателям поможем найти работу! Осуществим поиск сотрудников и поиск работников для Вас в сжаты сроки.
Для Вашего удобства мы создали раздел «Подбор персонала по профессиям» в котором мы разместили подробную информацию по основным позициям популярных заявок от Заказчиков поиска и подбора, но с привязкой к конкретному названию вакансии, к примеру секретарь, менеджер по продажам, товаровед, удаленный менеджер по продажам, менеджер по закупкам, топ персонал, руководители и т.д., а также раздел «Поиск и подбор (рекрутинг) персонала по специализациям»
Для соискателей созданы 3 полезных раздела, а именно «Как составить резюме», «Советы соискателю» и «Открытые вакансии». Соискателю станет найти работу проще! Наши советы соискателям работы помогают найти работу, если прочитать внимательно все статьи! Подписка на рассылку наших новых вакансий на странице «Подписка на новые вакансии»

Контакты, время работы

Кадровое Агентство в Москве «Кадровый Метод»
г. Москва, Головинское шоссе д.1
Телефон:
+7 (499) 130-09-50
Электронная почта:
[email protected]
Мы работаем Пн. — Пт. с 09:00 до 19:00
и Суббота и Воскресенье с 11:00 до 18:00

Контактная информация:

Подбор (рекрутинг) персонала.
Кадровое Агентство в Москве “Кадровый Метод”
г. Москва
Телефон:
+7 (499) 130-09-50
Электронная почта:
[email protected]