Как заключить между двумя ИП беспроцентный договор займа, ну или договор с 0 (нулевой) процентной ставкой?
Уточнение от клиента
и как быть со статьей 809. Проценты по договору займа ГК, где сказано в п3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
09 января 2014, 13:05
09 января 2014, 09:41 , Денис Яцевич, г. Воркута
Ответы юристов
Александр Стригин
Юрист, г. Салехард
Общаться в чате
Путем составления договора.
Образец (вложенный файл)
09 января 2014, 09:48
Натан Будовниц
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
добрый день, Денис
а какая итоговая цель в сделке?
Безвозмездное пользование (почему не рекомендую заключать такой договор)
Дело в том, что предпринимательская деятельность направлена на извлечение прибыли. Поэтому договор беспроцентного займа между двумя субъектами предпринимательской деятельности порочен. Я бы Вам не рекомендовал идти этим путем и заключать такой договор.
09 января 2014, 09:49
Денис Яцевич
Клиент, г. Воркута
В свое время Отец ИП дал денег сыну ИП на развитие, цели заработать на процентах — нету, соответственно теперь я возвращаю деньги, но они находятся на расчетном счету, снять — не вариант, так как нахожусь в другом городе, а перечисления сможет сделать бухгалтер — без моего присутствия, ждать приезда — не получится , так как желательно деньги нужны срочно
09 января 2014, 10:01
Натан Будовниц
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Уточнение клиента
В свое время Отец ИП дал денег сыну ИП на развитие, цели заработать на процентах — нету, соответственно теперь я возвращаю деньги, но они находятся на расчетном счету, снять — не вариант, так как нахожусь в другом городе, а перечисления сможет сделать бухгалтер — без моего присутствия, ждать приезда — не получится, так как желательно деньги нужны срочно
Денис, как правило, когда ИП открывает расчетный счет, он к нему привязывает лицевой счет физического лица (ибо когда нужно снимать деньги, их нельзя беспрепятственно снять с расчетного, зато можно снять с лицевого. Если у Вас имеется лицевой счет, Вы можете с расчетного счета ИП перекинуть деньги на свой лицевой счет, после чего перечислить на лицевой счет отца. Или лучше такой договор безпроцентного займа заключить между физическими лицами (а не между ИП). Или, хотя бы, со стороны займодавца выступал именно физик.
На мой взгляд, у налогового органа в данном случае придраться будет не к чему, и вы исключите минимальную возможность на споры с ними.
09 января 2014, 10:11
Дмитрий Петин
Юрист, г. Энгельс
Общаться в чате
Заключить договор беспроцентного займа, где указать, что «за пользование Суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты».
5.6. Ссуда
09 января 2014, 09:50
Любовь Давлятчина
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Для этого необходимо составить в письменном виде соответствующий Договор. В котором указать сумму, сроки и порядок возврата полученных средств. Если есть какие-либо нюансы, например для чего может быть использован данный займ, можете и это прописать. Сторонам желательно обменяться копиями документов о регистрации в качестве ИП.
То, что договор заключается лицами как ИП особо роли не играет, только лишь со стороны Заемщика с налоговой могут возникнуть в последствии проблемы, поэтому если есть возможность, то заключите данный договор либо просто как физ.лица, либо тогда укажите например, что платой за пользование суммой займа является 1000 руб. за весь период.
Прилагаю Вам примерный образец договора займа.
Договор нужно подписать каждой из сторон на каждой странице, в присутствии друг друга. И соответственно составить расписку о том, что деньги заемщиком получены.
09 января 2014, 09:52
Любовь Давлятчина
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Существует судебная практика согласно которой — если беспроцентный договор займа заключается между индивидуальными предпринимателями, то лицо, получившее доход в виде материальной выгоды, обязано исчислить и уплатить налог в бюджет — Постановление ФАС Поволжского округа от 23.06.2011 N А65-20542/2010.
kad.arbitr.ru/Card/df32435c-b1d2-4485-ba0e-1de7a723cc76 ВАС поддержал решение суда по данному поводу.
09 января 2014, 10:48
Любовь Давлятчина
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
В свое время Отец ИП дал денег сыну ИП на развитие, цели заработать на процентах — нету, соответственно теперь я возвращаю деньги, но они находятся на расчетном счету, снять — не вариант, так как нахожусь в другом городе, а перечисления сможет сделать бухгалтер — без моего присутствия, ждать приезда — не получится, так как желательно деньги нужны срочно.
Вариант — заключите договор займа между физ.лицами (можете и на заключать вообще данный договор), деньги со своего счета как ИП переведите себе на карточку или на сберкнижку, или на любой счет, который открыт на ваше имя не как ИП, и оттуда переведите их уже своему отцу.
09 января 2014, 10:52
Показать еще 3
Виктор Котов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Относительно сделок между юр. лицами ГК РФ устанавливает в ст.575 ГК РФ запрет только на дарение.
При заключении договора займа стороны вправе самостоятельно определять, будет ли являться заем процентным или беспроцентным, а также согласовать размер процентов, причитающихся к выплате заимодавцу за пользование денежными средствами.
В случае заключения договора займа между взаимозависимыми лицами размер доходов по нему (проценты) в целях исчисления налога на прибыль должен соответствовать рыночному уровню при совершении сопоставимых сделок.
Поэтому, если данные юр. лица не взаимозависимы, то могут на любых согласованных условиях заключить договор беспроцентного займа.
Если ИП — сын и отец, то такая сделка будет являться совершенной между взаимозависимыми лицами, и ИФНС вправе будет начислить налог на размер процентов, определенный по рыночному уровню такого займа.
09 января 2014, 10:02
Виктор Котов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Поэтому Вам следует просто сделать вывод средств со счета на счет физ. лица (не ИП), указав назначение платежа — «перевод не связан с коммерческой деятельностью.»
09 января 2014, 10:08
Артур Саакян
Адвокат, г. Туапсе
Общаться в чате
Между ИП и ИП нельзя заключать безвозмездные договора. Однако договор займа таким не является, даже если он беспроцентный, так как у заемщика все ровно остается обязанность вернуть полученную сумму.
Можете смело заключать договор на условиях беспроцентного займа между ИП и ИП, никаких налоговых последствий не будет.
09 января 2014, 10:05
Анастасия Андропова
Юрист, г. Краснодар
Общаться в чате
Добрый день! Договор беспроцентного займа вы можете без проблем заключить. Во вложенной файле кое-какие консультации из СПС «Консультант +» по поводу отношения банков к подобным сделкам и налогообложения сумм займов. Если появятся дополнительные вопросы после прочтения документа — пишите. Образец договора вам, как я понимаю, уже направили коллеги.
С уважением.
09 января 2014, 10:07
Анастасия Андропова
Юрист, г. Краснодар
Общаться в чате
Еще один момент: а почему бы вам не перевести нужную сумму себе на карту как «выдачи со счетов ИП», потом перевести на карту отцу как физ.лицу. Или перевести деньги на дебетовый счет отцу в подотчет. К чему эти сложности с договором займа? Там такая большая сумма?
09 января 2014, 13:14
Анастасия Андропова
Юрист, г. Краснодар
Общаться в чате
Константин, у меня есть ИП — я просто так делала уже. Скидываешь деньги себе на карту — назначение платежа «пополнение карточного счета» — или несколько иную формулировку пишешь, как операционист скажет и все. Кроме того, для перевода денег на основании счета или по договору никогда у меня не требовали сам договор. Можно просто написать в платежке: оплата по договору №… от… дата… и все. Сам договор можно потом подписать.
Главное налоги правильно посчитать и вовремя заплатить!
09 января 2014, 13:29
Показать еще 1
Мария Аксёнова
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Уважаемый Денис. Никаких ограничений или обязанности заключать только возмездные договоры займа у ИП нет. ИП распоряжается своими денежными средствами по своему усмотрению. Получение процентов за пользование переданных денежных средств- это право, а не обязанность Займодавца. Отсутствие соглашения о процентах не влечет недействительность договора.
Налоговых последствий так же нет- так как нет прибыли. Так как получение гражданином статуса индивидуального предпринимателя не создает нового субъекта с обособленным имуществом, а сама предпринимательская деятельность гражданина по-прежнему является деятельностью все того же гражданина, то абсолютно не важно в каком статусе будет заключен этот договор — ИП или физ лицо.
09 января 2014, 10:11
Арутюн Барсегян
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте Денис посылаю типовой договор
09 января 2014, 10:15
Евгений Бажутов
Адвокат, г. Москва
Общаться в чате
Поддерживаю позицию Давлятчиной Л.Ю. В данной ситуации проще всего оформить отношения дарения денежных средств между двумя ФЛ, поскольку это не повлечет налоговых последствий.
Если необходимо проводить денежные средства через бухгалтерию ИП, то тут есть нюанс: по правилам Налогового Кодекса РФ имущественная выгода в виде экономии на процентах в рамках расчета налога на доход физических лиц включается в налогооблагаемую базу. То есть налоговая может насчитать налог со стоимости процентов, которые займодатель должен был бы получить от заемщика. Эта особенность касается налогообложения именно физ. лиц. Если бы займодателем было ЮЛ, такой проблемы бы не было.
09 января 2014, 10:29
Денис Яцевич
Клиент, г. Воркута
здесь имеет место постфактум, когда сделка совершена, деньги уже переданы, находятся на расчетном счету у ИП и уже нужен возврат, а так как операция в банке должна проводится по какому либо основанию, то таким основанием может стать договор займа, и соответственно возврат по нему. Цели извлекать дохода из такой сделки — не было!
09 января 2014, 13:15
Олег Константинов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Мое мнение по этому поводу. Если сумма не очень большая, то и с договорами не стоит связываться, зачем лишние проблемы и подозрения. Налоговые органы вряд ли будут заниматься уж таким доскональным исследованием ваших действий. У них нет на это времени.
Если сумма небольшая, просто пусть бухгалтер спишет эти денежные средства на какие-либо расходы, и вы переведете их другому ИП и все. Просто нужно это сделать правильно и все. Я считаю — это самый лучший вариант, и никто к этому не придерется.
По поводу договоров, я бы не стал с ними связываться — это контролируемая сделка, вы сразу попадете под налоговую инспекцию, И как сослалась коллега, судебная практика по поводу договора тоже говорит об уплате налога.
Способ со списанием денежных средств на какие — либо расходы — самый выгодный, просто не знаю вашу сумму займа.
Можно также перевести деньги не сыну, а другому лицу, которому вы доверяете.
09 января 2014, 12:12
Олег Константинов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Денис, а этой статье говорится о гражданах, а вы — два ИП. Так вы занимали деньги или вещи, определенные родовыми признаками?
09 января 2014, 13:11
Олег Константинов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Анастасия, просто так деньги перевести с р.с нельзя, нужно обосновать списание денежных средств налоговой инспекции. Я предложил очень хороший вариант, Денис а о какой сумме идет речь? Даже если это не деньги, то тогда нужен оценщик.
09 января 2014, 13:17
Показать еще 3
Похожие вопросы
Помогите пожалуйста! Такая ситуация: был долг перед банком и банк применил исполнительную надпись нотариуса от 02.10.2018 года. После этого подали в фссп, ничего не взыскали. А потом банк продал долг коллекторам и они опять подавали по этой же надписи, хотя я не была в курсе, что долг у них. Они так тоже ничего не взыскали и ИП снова закрыли.
Закрыли 30.06.2022 Но 15.09.2023 узнаю что долг перепродали уже другим коллекторам и они так же ссылаются на надпись нотариуса и подали в фссп. Срок действия надписи 3 года. Могу ли сослаться на то, что срок действия надписи истек и прекратить ИП? И как происходит правопреемство по надписи нотариуса? Мне думается исходя из законов, что суд должен быть по правопреемству или как? готово
Показать полностью
Вчера в 21:21 , вопрос №3854658, Саня, г. Иваново
Гражданское право
Добрый день! Я обратился в компанию по списанию долгов для консультации по вопросу банкротства! В конце приема для меня подготовили договор с моими паспортными данными и печатью организации (и также сделали скан паспорта) (на мой вопрос зачем это нужно, сказали, что такова подготовительная процедура, перед заключением договора о банкротстве, и также для занесения моих данных, как клиента в их базу) Сам вопрос заключается в следующем: имеет ли данный договор юридическую силу если я его не подписывал, и как я могу себя застраховать от возможных машеннических действий, если уже предоставил им свои паспортные данные?
Показать полностью
Вчера в 19:45 , вопрос №3854590, Дмитрий, г. Москва
Трудовое право
Муж брал на работе деньги на покупку жилья, в феврале месяце его сократили. Через 7 месяцев ему позвонил начальник и сказал, что по договору он должен вернуть сумму в конце сентября. Муж договора не видел, а так как работал там зав складом подписывал много документов. Договора займа не видел в глаза и даже не читал. Копию ему не предоставляли, законно ли это и можем ли мы оспорить это?
Показать полностью
21 сентября, 20:56 , вопрос №3853448, Екатерина, г. Москва
Гражданское право
Доброго времени суток! Наша организация выходит на договор поставки и ПНР с коммерческим заказчиком. Ввиду некоторых причин нам предлагают заключить договор СМР. Но нас смущает пункт о цене договора: «Цена Договора составляет сумма (сумма прописью) рублей 00 копеек, в том числе НДС (20%), и согласована Сторонами в Название документа (Приложение № 2 к Договору).
Цена Договора является твердой и определяется применительно к согласованному Сторонами объему Работ по Договору, в связи с чем уменьшение объема Работ влечет соразмерное уменьшение Цены Договора. Если фактические расходы Субподрядчика, в том числе в результате экономии Субподрядчика, оказались меньше тех, которые учитывались при определении цены договора (либо отдельных этапов работ), работы оплачиваются Субподрядчику по фактическим затратам по стоимости, указанной в актах КС-2, образовавшаяся разница в результате снижения расходов, оплате Субподрядчику не подлежит.» Также данный договор заключается с важным условием: значительный аванс, который перечисляется в определенный банк на р/с с акцептующей подписью заказчика. Означает ли это, что при приобретении оборудования, скажем, за 100 руб. и его оплаты с акцептирующего счета (соответственно с полным ознакомлением стоимости оборудования заказчиком) и ПНР условно 20 руб. цена договора будет равна 120 рублей вне зависимости от того, что изначально Цена договора прописана 200 руб.?
Показать полностью
21 сентября, 18:03 , вопрос №3853329, Елена, г. Казань
Гражданское право
с какой даты рассчитывать срок исковой давности по договору займа, с даты последнего ВНЕСЕННОГО платежа или с даты когда последний платеж по договору должен был быть внесен ?
Источник: pravoved.ru
Договор денежного займа с процентами 2023 года: скачайте образец бланка для заполнения в Word и PDF
Договор денежного займа с процентами – это документ, на основании которого одна сторона сделки (заимодавец) передает второй стороне сделки (заемщику) определенную сумму денежных средств во временное пользование, а заемщик обязуется вернуть эти средства в установленный срок и выплатить заимодавцу финансовое вознаграждение за предоставление займа в виде определенного процента от предоставленной суммы.
Договор займа денежных средств с процентами оформляется в письменном виде в 2-х экземплярах – для заимодавца и для заемщика. Документ заверяется подписями сторон.
Как заполнять договор денежного займа с процентами?
В договоре займа должны быть указаны следующие сведения:
- Дата и город заключения договора.
- Информация о заимодавце и заемщике (ФИО, паспортные данные, адреса проживания).
- Предмет договора с указанием суммы, которую заимодавец передает заемщику.
- Права и обязанности заимодавца и заемщика, включая сведения о сроке и форме выдачи и возврата займа, размере финансового вознаграждения заимодавцу в процентах годовых на сумму займа.
- Ответственность сторон.
- Порядок действий в случае форс-мажорных обстоятельств
- Обязательства по неразглашению конфиденциальной информации.
- Порядок разрешения споров между заимодавцем и заемщиком.
- Прочие важные сведения по сути договора.
- Реквизиты и подписи (печати) представителей обеих сторон договора.
Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других
документов.
14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП
Образец бланка договора денежного займа с процентами 2023 года
Предлагаем бесплатно скачать образец бланка договора денежного займа с процентами, действующий в 2023 году:
- Бланк договора денежного займа с процентами 2023 года в Word.
- Бланк договора денежного займа с процентами 2023 года в PDF.
Заполняйте договора денежного займа с процентами и другие документы быстро и без ошибок – начните пользоваться сервисом КУБ.
Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других
документов.
Источник: kub-24.ru