Образец платежного поручения на уплату налогов ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.

Если формируете платежку вместо уведомления

Напомним, что с 2023 года организации и ИП должны сдавать в ИФНС уведомления об исчисленных налогах и взносах.

Уведомление об исчисленных суммах представляется по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК). Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и налогу по УСН.

Платежное поручение на уплату налогов в 1С Бухгалтерия 8 #Shorts

Однако в 2023 году – переходный период. Пока организации и ИП вправе вместо уведомлений направлять в ИФНС «старые» платежки по каждому налогу или взносам. Но заполнять их нужно по-особенному.

С 11 февраля 2023 года стало ясно, какие данные нужно внести в платежку-уведомление:

Как заполнить платежное поручение

Для начала вам надо указать:

• Дату документа и его номер — он должен быть не более шести знаков.
• Вид платежа. Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Если отправляете платежку через банк-клиент, укажите закодированное значение, принятое банком. Это поле можно оставить и незаполненным: в нашем примере платежного поручения (выше) оно пустое.
• Статус плательщика — код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, которые перечисляют деньги.
• Сумму платежа. Ее надо указать прописью с начала строки с заглавной буквы (копейки — цифрами). При этом «рубль» и «копейка» пишутся без сокращений.

Альтернативный вариант заполнения налоговых платежек в 2023 г.

Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ (пп. 12-14 ст. 4) устанавливает на 2023 г. следующие переходные положения:

• в течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (прим. – т.е. платежных поручений), на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности;
• налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление в течение 2023 года уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись;
• денежные средства, поступившие по распоряжениям на перевод денежных средств, учитываются в качестве единого налогового платежа и определяются по принадлежности в соответствии со статьей 45 НК РФ.

Получается, что при желании в 2023 г. вместо «классических» уведомлений, о которых речь шла в предыдущем разделе, можно направлять в налоговые органы «образы» платежных поручений в те же сроки, что и уведомления – до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов – и в тех же случаях, т.е. если уплата происходит до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена НК РФ.

Чтобы такая платежка дала налоговому органу все необходимые для распределения платежей сведения, в ней должны быть заполнены привычные нам реквизиты, идентифицирующие платеж.

Когда налогоплательщик, выбравший этот вариант коммуникации с налоговыми органами, собирается внести платежи в бюджет, он направляет в банк такие же платежки – по отдельности на каждый налог, авансовый платеж, страховые взносы с учетом места их уплаты, включая, естественно, и те, которые декларируются до уплаты, т. е. не требуют подачи уведомлений в виде распоряжений на перевод денежных средств в налоговые органы.

Это объясняет особенности заполнения отдельных реквизитов платежных поручений, предусмотренные на такой случай вышеназванным проектом Приказа Минфина:

для юридических лиц – наименование юридического лица (его обособленного подразделения);

для ИП, нотариусов, занимающиеся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав КФХ – фамилию, имя, отчество (при наличии);

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа

Наименование (поля) реквизита

платежного документа

Наименование банка получателя средств

ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА

БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула

БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)

№ счета банка получателя средств

(номер банковского счета, входящего в

состав единого казначейского счета)

40102810445370000059

Управление Федерального

казначейства по Тульской области

(МИ ФНС России по управлению

Источник: guruenglish.ru

Новые реквизиты для перечисления ЕНП с 15 мая 2023 года

ЕНП реквизиты для перечисления в 2023 году поменялись с 15 мая 2023. Какие реквизиты нужно использовать для отправки единого налогового платежа рассмотрим в материале.

• Рекомендации ИФНС: реквизиты для уплаты ЕНП
• Новые реквизиты ЕНП с мая 2023
• Неверно указаны реквизиты для уплаты налогов ЕНП в 2023

Рекомендации ИФНС: реквизиты для уплаты ЕНП

ФНС на своем сайте предлагает несколько способов уплаты ЕНП:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• учетная система;
• сервис «Уплата налогов и пошлин»

Реквизиты для отправки единого налогового платежа автоматически проставляются при формировании платежки в личном кабинете или в учетной (бухгалтерской) системе реквизиты.
В случае использования сервиса «Уплата налогов и пошлин» нужно будет указать:
— ИНН налогоплательщика;
— КПП налогоплательщика;
— Сумму.

С целью самостоятельного заполнения платежного документа следует использовать следующие реквизиты для оплаты ЕНП в 2023 году:

• Номер (поля) реквизита платежного документа 7 (Сумма) — указывается общая сумма обязанности;
• 101 (Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)) — «01»;
• 102 (КПП плательщика) — «по месту постановки на учет организации (при наличии филиалов (обособленных подразделений) — головной организации)»;
• 61 (ИНН получателя) — 7727406020;
• 103 (КПП получателя) – 770801001;
• 13 (Наименование банка получателя средств) — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
• 14 (БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)) — 017003983;
• 15 (№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)) – 40102810445370000059;
• 16 (Получатель) — Казначейство России (ФНС России);
• 17 (N Номер казначейского счета) – 03100643000000018500;
• 22 (Код (УИП)) – 0;
• 24 (Назначение платежа) – Единый налоговый платеж;
• 104 (КБК) — 18201061201010000510;
• 105 (ОКТМО) – 0 (допускается указание значения кода из 8 знаков по ОКТМО. При этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0»);
• 106 (Основание платежа) – 0;
• 107 (Налоговый период) – 0;
• 108 (Номер документа-основания платежа) – 0;
• 109 (Дата документа основания-платежа) – 0.

Выше представлены актуальные реквизиты для ЕНС с 15.05 2023. Ранее реквизиты единого налогового платежа с 01.01 2023 имели другого «Получателя» платежа, им являлось Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).

Новые реквизиты ЕНП с мая 2023

Реквизиты платежного поручения-распоряжения:

• Номер (поля) реквизита платежного документа 7 (Сумма) — указывается общая сумма обязанности;
• 101 (Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)) — «02»;
• 102 (КПП плательщика) — «по месту постановки на учет организации (при наличии филиалов (обособленных подразделений) — головной организации)»;
• 61 (ИНН получателя) — 7727406020;
• 103 (КПП получателя) – 770801001;
• 13 (Наименование банка получателя средств) — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
• 14 (БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)) — 017003983;
• 15 (№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)) – 40102810445370000059;
• 16 (Получатель) — Казначейство России (ФНС России);
• 17 (N Номер казначейского счета) – 03100643000000018500;
• 22 (Код (УИП)) – 0;
• 24 (Назначение платежа) – «Конкретный налог»;
• 104 (КБК) – КБК конкретного налога;
• 105 (ОКТМО) – ОКТМО для конкретного налога;
• 106 (Основание платежа) – 0;
• 107 (Налоговый период) – в формате МС.07.2023;
• 108 (Номер документа-основания платежа) – 0;
• 109 (Дата документа основания-платежа) – 0.

Неверно указаны реквизиты для уплаты налогов ЕНП в 2023

Учитывая, что все налоговые платежи осуществляются с помощью ЕНП, то поступившие суммы отражаются на едином налоговом счете.

Таким образом, если в платежном поручении на уплату ЕНП будет указан неверный реквизит, то деньги все равно попадут на единый налоговый счет плательщика и дополнительные уточнения не потребуются. Однако, если неверно указан ИНН плательщика – в этом случае нужно будет подать в налоговый орган заявление на уточнение платежа.

Ошибки в платежных поручениях тех налогоплательщиков, которые не перешли на предоставление уведомлений об исчисленных суммах налога. Если налогоплательщик указал неверные реквизиты платежного поручения-распоряжения, то в этом случае ошибку можно исправить только, оправив уведомление по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. При этом в уведомлении необходимо указать:

• данные строчки, в которой была допущена ошибка (КПП, КБК, ОКТМО, период),
• в строке с суммой необходимо указать «0»,
• в новой строке уведомления необходимо указать верные данные.

Автор статьи
Специализация: Эксперт по кадровому делопроизводству

Эксперт в сфере кадрового делопроизводства и бухучета. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит»

Источник: zakonbiznesa.ru

Что такое ЕНС и ЕНП?

Скачать фото

Автор фото

Что такое ЕНС и ЕНП простыми словами?
ЕНС — это кошелек, на который налогоплательщик перечисляет денежные средства в счет оплаты обязательных платежей (налогов, страховых взносов, сборов), а ИФНС их оттуда списывает, когда приходит срок оплаты.
Для оплаты налогов больше не нужно заполнять отдельные платежки, достаточно пополнить ЕНС.
Обратите внимание, что отказаться от ЕНС и вернуться на старый порядок оплаты обязательных платежей невозможно.
ЕНП — это сумма средств, зачисляемых на ЕНС в счет оплаты обязательного платежа.

Какие варианты оплаты налогов существуют в 2023 году?
В 2023 году предусмотрено 2 способа оплаты налогов.
Основной — через ЕНС.
Для оплаты налога через ЕНС достаточно пополнить счет на необходимую сумму. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в специальном сервисе «Уплата налогов и пошлин» и платежным поручением через отделение банка.
Альтернативный — по платежному поручению на реквизиты конкретного налога, страхового взноса или сбора.
Воспользоваться альтернативным способом уплаты налогов можно только в 2023 году.
Начиная с 2024 года будет существовать только основной порядок оплаты обязательных платежей — через ЕНС.
Стоит отметить, что на практике альтернативный порядок уплаты показал себя с негативной стороны. Так, например, индивидуальные предприниматели, которые оплатили страховые взносы платежками на КБК данных платежей столкнулись со сложностями зачета патента в счет уплаченных страховых взносов.

Где взять реквизиты на пополнение ЕНС и на уплату налога отдельными платежками?
Реквизиты для заполнения платежки на пополнение ЕНС можно узнать на сайте ФНС в разделе про единый налоговый счет. Там же можно ознакомиться с образцом платежного поручения на пополнение счета.
С 15 мая в реквизиты на пополнение ЕНС внесли корректировки в части названия получателя платежа.
Если раньше в этом поле нужно было указывать «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)», то теперь нужно указать «Казначейство России (ФНС России)».
Изменения носят чисто технический характер и даже при указании старого получателя платежа (УФНС по г. Тула) деньги все равно поступят на ЕНС.
При заполнении платежки на оплату налога альтернативным способом нужно указать основные реквизиты ЕНС (название и платежную информацию получателя платежа), статус плательщика «02», КБК платежа, по которому происходит оплата, налоговый период и назначение платежа.

Какое ОКТМО нужно указать в платежном поручении?
При оплате налога через ЕНС в поле «ОКТМО» указывается значение «0» либо любой другой код, состоящий из 8 знаков.
При оплате налогов альтернативным способом в платежке указывается ОКТМО по месту регистрации ИП или организации.

Источник: krd.ru