Образец пояснение в налоговую по УСН образец

Как правильно объяснить налоговой инспекции Вопрос относится

Образец пояснительной записки по убыткам в налоговую при усн

Содержание Работнику бухгалтерии фирмы или предприятия необходимо позаботиться о том, чтобы сдавать ежегодный отчет в налоговую службу.

Этот отчет должен содержать информацию не только о прибылях, получаемых данной фирмой, но и об убытках, которые имели место во время отчетного периода. Именно в случае «убыточной» отчетности возникает необходимость в составлении пояснения специально для налоговой службы с указанием причин этих убытков.

Как правильно написать подобное пояснение, рассказывают наши специалисты в данной статье.После того как декларационная отчетность фирмы с фиксаций убыточности сдана в налоговую службу, можно ожидать уведомления с требованием пояснить сложившуюся ситуацию. Что же делать в данном случае? Специалисты объясняют, что существует два варианта выхода: Законный – годовая отчетность остается без изменений, а к ней пишется пояснение по всем убыткам.

как заполнить книгу доходов и расходов за 2021 год

Расходы при усн 15 пояснения

Что является расходом при УСН 15%? Приведем некоторые из них:

1. расходы на командировки;
2. расходы на почтовые, телефонные и другие услуги связи;
3. расходы на оплату труда и обязательное страхование работников;
4. расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (без учета НДС по ним).
5. проценты по кредитам и займам;
6. материальные расходы;
7. расходы на канцелярские товары;
8. суммы НДС по оплаченным товарам, работам и услугам;
9. расходы на аренду;
10. расходы на ремонт ОС;
11. расходы на приобретение ОС и НМА;

И доходы, и расходы в целях УСН признаются после их фактической оплаты или погашения задолженности иным способом. При этом если доходы учитываются по факту получения денежных средств или иного имущества, для признания расходов одного факта оплаты не всегда достаточно.

Рекомендуем прочесть: Инвалид группы московкой области имеет ли право бесплатно метро

Что написать в «оправдание», зависит от сферы деятельности организации, структуры расходов и т.

УСН: требования о предоставлении пояснений

Требование о предоставлении пояснений по УСН налоговики направляют тем компаниям, которые указали в декларации по налогу убыток.

Кроме того, такое требование может быть направлено, если в декларации не соблюдаются контрольные соотношения. Расскажем о том, как правильно на него ответить. Получив «УСН требования» проверьте декларацию. Контрольные соотношения, которые должны совпадать в отчете упрощенцев, ФНС привела в письме от 30.05.2016 № Пересчитайте показатели, для которых предусмотрены формулы.

Если обнаружили, что неверно рассчитали налог, исправьте ошибки в Книге учета доходов и расходов.

Заплатите налог, пени и подайте в инспекцию уточненную декларацию. Если сдаете «уточненку» по требованию ИФНС, то пояснения можно не представлять. . Если доходы и расходы в декларации соответствуют данным в «первичке» и в Книге учета, поясните, что правильно определили и записали

Пояснительная записка в налоговую по убыткам: образец

Copyright: фотобанк Лори В случае, если в расчетном периоде доходы компании оказались меньше расходов, признается равной нулю и налога к уплате не возникает.

Конечно, в мире бизнеса возможны взлеты и падения, и если подобное случилось разово, а сумма этой отрицательной разницы небольшая, то скорее всего вопросов к компании не возникнет. Систематическая же демонстрация убытков либо же серьезное превышение расходов над доходами в может вызвать подозрения у контролеров в неправомерных действиях.

В этом случае организации придется составлять письменное пояснение в налоговую по убыткам.

Образец составления подобного документа, а также случаи, в которых его требуется составлять, мы рассмотрим далее. Любая декларация подвергается , которая может длиться до трех месяцев с момента подачи отчета.

Образцы объяснительных в налоговую по усн

/ / 08.03.2023 2,792 Views 12.03.2023 12.03.2023 12.03.2023 Камералку» проводят при помощи спецпрограмм в автоматическом режиме.

Рассмотрим случаи, когда налоговый орган вправе потребовать пояснения:

Если в представленной декларации выявлены ошибки, либо расхождения между сведениями налоговой с данными в отчете; Если в уточненной декларации сумма налога меньше, чем в исходной; Если представлена декларация по налогу на прибыль с убытком.

Когда в налоговых отчетах в самом деле содержаться ошибки, то организации и предприниматели могут сразу направлять уточненную декларацию, а не пояснительную записку (НК РФ 81, п.1, ст.81).

Рекомендуем прочесть: Куда обращаться для получения водительских прав

Любая пояснительная записка пишется в свободной форме, строгих бланков для ее написания нет.

Здесь налоговики вправе требовать пояснения к измененным показателям.

Учет расходов по УСН при отсутствии доходов

Статьи по Бухучету

Подробности Категория: Бухучет Создано: 04.04.2016 21:00 Опубликовано: 04.04.2016 21:00 Источник: http://www.audit-it.ru/articles/account/В Налоговом кодексе нет нормы, ставящей признание расходов в зависимость от факта получения доходов.

Представление декларации по налогу на прибыль с убытком.

Согласно п. 2 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ расходы, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в п. 1 ст. 252 настоящего Кодекса. Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Как написать пояснительную записку в налоговую образец по усн

Пояснительная записка в налоговую по требованиюПояснительная записка запрашивается в случае, если налоговики нашли в сданной отчетности какие-либо неточности, ошибки или возможные нарушения.

Убыток при УСН

Чтобы обосновать убыток для налоговой службы вам надо составить пояснение (абз.

3 п. 3 ст. 88 НК РФ). Унифицированного бланка для пояснения не предусмотрено. Его следует составлять в произвольной форме.

В пояснении об убытке изложите конкретные причины, из-за которых он возник. Так, недавно созданные фирмы могут обосновать убыток началом деятельности и большими расходами на покупку оборудования, сырья, рекламу и пр. Субъекты, которые на рынке уже несколько лет ‑ освоением производств, модернизацией оборудования и реконструкцией помещений.

Также сокращение выручки можно объяснить снижением объема заказов, понижением цен и пр. В целом же, здесь все достаточно индивидуально.

Источник: advleks.ru

Объяснения по отчетности при УСН

УСН – это востребованная система налогообложения, при которой компании и бизнесмены ежегодно сдают одну декларацию. Дополнительно требуется заниматься ведением КУДиР. Нередко представители ФНС находят расхождения в отчетности у таких предпринимателей. Бизнесмены должны объяснять появление таких ошибок или недочетов.

Что говоритсКак я в законодательства

На основании НК налоговая инспекция может осуществлять камеральные проверки в отношении разных предпринимателей. Основной их целью выступает уточнение сведений, вносимых предпринимателями в налоговые декларации.

Если в процессе проверки выявляются нарушения, неверные сведения или расхождения с данными, имеющимися в отчетах, то это является основанием для запроса разъяснений от налогоплательщика.

Обычно выявляются разные расхождения между информацией, имеющейся в декларации УСН и бухгалтерскими отчетами. Они вызывают споры у налоговых инспекторов.

Налогоплательщики при выявлении таких расхождений должны обосновать ошибку или подкорректировать ее. В последнем случае составляется скорректированная декларация, причем к ней придется прикладывать бумаги, подтверждающие правильность внесенных сведений.

В законодательстве приводятся правила дачи пояснений:

• на предоставление разъяснений дается всего 5 рабочих дней, причем отсчет начинается с момента получения данного запроса;
• занимается составлением документа бухгалтер компании;
• если в установленный срок разъяснения не будут предоставлены, то налоговый инспектор может составить акт на основании сведений из первичных документов;
• если имеются масштабные расхождения, то назначается выездная проверка компании или предпринимателя.

Как правильно определить расходы при УСН? Ответ в видео:

Для предпринимателей самым лучшим решением считается своевременная передача пояснений. В ином случае им придется самостоятельно приезжать в отделение ФНС или встречать инспекторов в своем офисе.

После получения пояснений, инспекторы ФНС проводят повторную проверку, сравнивая показатели. Если значения сходятся, то отчет принимается.

Почему нужно давать пояснения

Налогоплательщики, работающие на основании УСН, сталкиваются с упрощенным учетом. Им нужно только грамотно подготавливать раз в год декларацию по этому налоговому режиму. Налоговая база представлена либо всеми доходами предпринимателя, либо разницей между доходами и расходами.

Доход рассчитывается нарастающим итогом, поэтому налогоплательщикам приходится вносить авансовые платежи. Все денежные поступления должны фиксироваться исключительно с помощью кассового метода. Во время расчета не учитывается доход, с которого рассчитывается и платится налог на прибыль.

Наиболее часто необходимость в даче пояснений обусловлена совершением ошибок в процессе расчета налога нарастающим итогом.

Обычно такие ошибки допускаются непосредственными предпринимателями, которые не могут или не желают пользоваться услугами бухгалтеров, поэтому самостоятельно занимается всеми расчетами.

Особенности составления бухгалтерских отчетов

Правила формирования этих отчетов приводятся в положениях ФЗ №402.

Предприниматели на УСН в некоторых случаях должны заниматься заполнением следующей документации:

• бухбаланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• отчет, содержащий сведения о целевом использовании денег.

Для формирования этих отчетов должны использоваться специализированные формы, утвержденные Приказом Минфина №66. Сами налогоплательщики принимают решение относительно необходимости детализации информации по статьям. ИП или фирмы на УСН могут не заниматься детализацией.

Именно с информацией из бухгалтерских отчетов сравниваются данные из декларации УСН. При нахождении расхождений требуются пояснения.

Что важно для ФНС

В процессе проведения камеральной проверки инспекторы ФНС обращают внимание на следующие важные активы бизнеса:

• размер дебиторской задолженности, представленной платой, которая должна быть перечислена контрагентами и покупателями;
• финансовые вложения в банки или разные инвестиционные проекты;
• иные оборотные активы.

Как сдать отчетность при УСН чтобы не было проблем? Смотрите видео:

Все сведения по этим активам могут отражаться с помощью одного показателя, а также допускаются развернутые значения. В отчете о прибылях и убытках учитывается размер выручки и прочих доходов.

Какой закон подлежит маркировки? Читайте тут.

Именно расхождения по этим активам являются наиболее значимыми для налоговых инспекторов. Обычно расхождения связаны с расчетными ошибками, а также в неверном подходе к кассовому методу расчета.

Какая разница является значимой

Все сведения, имеющиеся в декларации и других бухгалтерских отчетах, должны полностью совпадать. Если имеется незначительная разница, которая не превышает несколько рублей, то налоговики не предъявляют какие-либо требования к налогоплательщикам.

Но если налогооблагаемый доход выше или ниже показателя, имеющегося в бухгалтерской отчетности, то это является критичным нарушением. Обычно это говорит о сложностях в процессе расчета тех или иных параметров. Поэтому представители ФНС требуют от налогоплательщика разъяснений.

Обычно расхождения обусловлены следующими факторами:

Если в декларации доход, с которого рассчитывается налог, выше, чем в бухгалтерских отчетах, то это обычно свидетельствует о том, что фирма работает с клиентами по предоплате. В процессе расчета налога учитываются все деньги, полученные в течение налогового периода. Но в бухгалтерские бумаги они заносятся непосредственно в кредиторскую задолженность.

Поэтому налогоплательщику нужно только предоставить представителям ФНС соответствующие доказательства. При таких условиях не возникает подозрений, что предприниматель пытается уйти от уплаты налогов.

Пояснения можно давать с помощью обычного служебного письма, которое отправляется по адресу нахождения отделения налоговой службы. В этом письме нужно кратко и четко обосновать корректировку налоговой декларации.

Приводятся причины, по которым возникли расхождения. Дополнительно к этому письму прикладываются документы, подтверждающие разъяснения предпринимателя.

Налоговые инспекторы постоянно проводят камеральную проверку, изучая документацию разных предпринимателей или компаний.

Как физ лицу признать себя банкротом? Подробнее здесь.

Если обнаруживаются серьезные расхождения, то предпринимателям приходится давать разъяснения, к которым прикладываются доказательства наличия веской причины для возникновения разницы в разных документах.

Источник: fbm.ru