Образец расчета НДС ИП

Выделите сумму НДС из цены или рассчитайте, какой налог нужно прибавить.

Оглавление:

Как это работает?
Частые вопросы и ответы
Похожие материалы
Поделиться и комментировать

Что такое НДС или «налог на добавленную стоимость»?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог, который включен в стоимость товара или услуги, и оплачивается в бюджет государства как часть добавленной стоимости, которая создаётся в процессе производства.

Получается, что именно покупатель оплачивает этот налог компании, а компания платит его государству. Такой тип расчета и начисления налога называется косвенным.

Но важно учесть, что компания платит не весь налог, а именно ту его часть, связанную с добавленной стоимостью, которую эта компания привнесла в товар. Чтобы это лучше понять, следует обратиться к формуле для подсчета НДС.

Формула расчета НДС

Стоит сразу отметить, что все актуальные подробности, как рассчитывать, вычитать, начислять налог на добавленную стоимость в России, лучше изучить на странице Федеральной налоговой службы РФ, посвящённой НДС: Подробнее. Именно там будут текущие ставки и вся нужная информация, чтобы работать с НДС безопасно.

Простая схема расчета НДС. Пример | Анастасия Крысанова. РУНО

В упрощенном виде формула расчета НДС выглядит просто:

НДС = налоговая база × налоговая ставка

Например, если компания сама произвела какой-то товар, не покупая ни каких-материалов, и хочет получить от его продажи 100 рублей, а ставка налога 20%, то НДС будет равен 100 рублей на 20%, то есть 20 рублей. Добавим этот налог к 100 рублям и получим итоговую цену товара: 120 рублей. Именно по этой формуле и работает калькулятор, который размещён выше.

Как рассчитать, какой НДС прибавить (начислить) и какой заплатит компания?

Важно учесть, что компания платит не весь налог, а его часть, связанную с добавленной стоимостью, которую это компания привнесла в товар. Например, если условная компания WildBurgers купила продукцию у завода за 120 рублей (100 цена без НДС и 20 налог), а потом продала ее на 180 рублей (150 цена без НДС и 30 налог), то она заплатит НДС именно с 50 рублей, которые добавила к цене покупки у завода.

В этом случае компания начислит налог в 30 рублей, то есть 20% от 150 рублей. А вот заплатит в бюджет она меньшую сумму: ту которую она сама добавила к цене. Рассчитать эту сумму можно двумя способами:

Способ 1. Добавленная стоимость на налоговую ставку:

50 рублей добавленной стоимости × на 20% = 10 рублей.

Способ 2. Разница между полученным и начисленным НДС:

30 рублей налога фирмы — 20 рублей налога завода = 10 рублей.

Этот второй способ связан с выделением в компаниях входящего и исходящего налога на добавленную стоимость.

Какой НДС вычесть?

Чтобы понять, какой НДС вычесть, выделяют 2 вида налога на добавленную стоимость:

Входящий НДС – это тот НДС, который заплатила фирма при покупке материалов, товаров и услуг у своих поставщиков.
Исходящий НДС – тот налог, который фирма включила в цену при продаже своих товаров и услуг.

Из примера выше 20 рублей – это входящий НДС, а 30 рублей – исходящий.

Как рассчитать НДС к уплате

Хоть это и неофициальные термины, но они прочно закрепились в бухгалтерском обиходе. Чтобы посчитать какой налог вычесть, нужно просто посчитать входящий НДС. Если из исходящего налога вычесть входящий, то получится сумма НДС, которую компания должна будет заплатить в бюджет.

Как выделить НДС из суммы?

Чтобы выделить НДС из суммы, можно воспользоваться онлайн-калькулятором налога, который размещен на данной странице выше. Принцип расчета такой:

Если цена какого-либо товара с НДС составляет P рублей, а ставка НДС N%, то для выделения налога из этой цены нужно:

То есть, например, если цена равняется 1800 рублей, то НДС составит:

НДС = 1800 × 20 / (100 +20)
НДС = 1800 × 20/120
НДС = 300 рублей

Ну или просто нужно цену с налогом разделить на 6, что верно для ставки 20%. И не нужен никакой калькулятор, если вы сможете это посчитать в уме.

Ставки НДС в России и в других странах

В России НДС впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления этого налога регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса (статьи с 143 по 178).

Изначально основная ставка НДС была 18% (до 2020 года), а когда-то доходила до 28%. Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 20%, но не все знают, что есть ставки 0% и 10%.

Пониженная ставка 10% используется для налогообложения социально значимых товаров, таких как:

хлеб,
яйца,
сахар,
молоко,
соль,
крупы,
мясо,
товары для детей,
детское питание,
медицинские товары
и другие. Полный перечень есть в статье 164 пункте 2 НК РФ.

А ставка 0% применяется по экспортным товарам, к примеру, чтобы избежать двойного налогообложения с другими странами, которые применяют НДС. Полный перечень товаров и услуг для ставки ноль процентов можно посмотреть в статье 164 пункте 1 НК РФ.

Часто задаваемые вопросы про НДС

Почему если просто умножить 20% на цену, не получается правильный ответ?

Ответ. Всё дело в том, что тогда ответ будет неверным, так как процент налога считается не от конечной цены, а от цены до начисления НДС. Если конечная цена 120 рублей с налогом, и нам известно, что налог 20 рублей, то умножив 120 на 20%, получим 24 рубля – неверный ответ.

Если мы для калькуляции НДС воспользуется формулой P × N% / (100+N%), то есть умножим 120 на 20 (100+20), то получим НДС равный 20 рублей.

Когда появился НДС?

В 1954 году. Вообще НДС достаточно молодой налог. Появился он в начале XX века. Германия и Франция были первыми странами, которые ввели НДС, сделав это в форме общего налога на потребление во время Первой мировой войны. Современная разновидность НДС была впервые введена Францией в 1954 году в Кот-д’Ивуаре.

Признав эксперимент успешным, французы ввели его в 1958 году у себя повсеместно.

Во всех ли странах платят НДС?

Нет, только в 116. Сейчас НДС применяется в большинстве стран: в 116 по состоянию на 2022 год.

Платят ли физические лица НДС или только юридические?

Непосредственно, нет. Формально в налоговые органы налог платят только юридические лица. Но так как НДС включается в цену товаров, то фактическими (реальными) плательщиками НДС опосредованно являются покупатели этих товаров. Среди них могут быть и физлица.

Как определить безопасную сумму вычета по НДС?

Входящий 89% от исходящего и ниже. Чтобы не вызвать вопросов у налоговых органов при камеральной проверке, рекомендуется рассчитывать безопасную долю вычетов при составлении декларации. Для этого нужно сумму входящего НДС разделить на величину исходящего НДС и умножить на 100%.

Считается, что если доля вычетов превысит 89%, фирмой может заинтересоваться налоговая и приехать с проверкой.

В какой случае начисляется пени по НДС?

В случае просрочки. Известно, что срок уплаты НДС — не позднее 25-го числа каждого из трёх месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Если налог не был опачен в срок, то на сумму задолженности перед государством начисляются пени.

Расчёт пеней осуществляется по правилам, установленным статьей 75 Налогового кодекса по формуле:

ПЕНИ = СУММА х ДНИ х СТАВКА / 300

А с просрочкой более 30 дней, расчёт по формуле:

ПЕНИ = СУММА х 30 х СТАВКА / 300 + СУММА х (ДНИ — 30) х СТАВКА/150

СУММА — сумма задолженности;
ДНИ — количество дней просрочки;
СТАВКА — процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период просрочки.

Какие компании и товары не облагаются НДС?

На УСН, ЕСХН, ПСН и резиденты «Сколково». Налог на добавленную стоимость платят организации и индивидуальные предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО). А вот не платят НДС фирмы и ИП, работающие на разных специальных налоговых режимах: УСН, ЕСХН, ПСН и резиденты «Сколково». А ещё могут получить освобождение от уплаты НДС компании, которые отвечают требованиям статьи 145 НК РФ: сумма выручки от реализации товаров, работ, услуг за три предыдущих месяця без учета НДС не превысила 2 миллионов рублей.

Поделитесь в соцсетях

Если понравилось, поделитесь калькулятором в своих социальных сетях: вам нетрудно, а проекту полезно для продвижения. Спасибо!

Есть что добавить?

Напишите своё мнение, комментарий или предложение.

Источник: ecalc.ru

Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета. Калькулятор онлайн.

Практически каждое предприятие, находящееся на общей налогооблагаемой системе, сталкивается с таким понятием, как налог на добавленную стоимость. Собой он представляет форму взимания в государственный бюджет добавленной стоимости, возникающей на каждой стадии производственного процесса товара либо услуги. Порядок проведения расчёта НДС прописан в НК РФ. Данную процедуру можно проводить самостоятельно или воспользоваться специальными бухгалтерскими онлайн-программами.

Итак, для того чтобы подсчитать НДС:

Если нужно выделить НДС

То сумма делится на 1+НДС/100. То есть, если сумма 1000 рублей:
1000 / (1+20/100) = 1000/1,2 = 833,33

Далее из полученного числа вычитают исходную сумму:
833,33 — 1000 = -166,66.

Поскольку НДС положительное число, то указанный результат умножается на -1. Получаем НДС = 166,66 (округлили до копеек).

Если нужно начислить НДС

То используется простая формула — сумма умножается на 1,хх (где хх -ставка НДС), например, на 1000 рублей при налоге в 20%:

1. 1000 *1,20 (если НДС 20%) = 1200 (сумма с учётом НДС)

2. Умножьте сумму на 0.2 и получите сумму НДС, 1000 * 0,2 = 200 рублей (сумма НДС)

Кроме этого, определить сумму налога можно и при помощи калькулятора в онлайн-режиме простым введением в соответствующие поля суммы, процента НДС и необходимой операции (начисление или выделение НДС).

Используя же, к примеру, программное обеспечение «1С:Предприятие», то расчёт НДС осуществляется формированием счёта-фактуры с указанием стоимости товара. Далее данное бухгалтерское приложение автоматически выдаёт результат, самостоятельно определив ставку налога.

Калькулятор онлайн для расчета НДС

Предыдущие расчеты:

Сумма Без НДС НДС Ставка Действие

Другие статьи на сайте:

Как рассчитать транспортный налог

Как начисляется пенсия по старости, размер и ее расчет

Как рассчитать зарплату по окладу

Как снять деньги с киви кошелька.

Ольга написал(а) 18.10.2015г.:

Айжан написал(а) 12.09.2015г.: Например сумма с учетом НДС составляет 12 500, сумма без НДС как рассчитать? Если ставка НДС 18%, то 12500 / 1,18 = 10593,22 это сумма без НДС. НДС = 12500 — 10593,22 = 1906,78 руб. 1,18 — это 1+ ставка НДС 0,18

Татьяна написал(а) 14.09.2015г.:

Читаешь статьи наших мыслителей и законодателей и диву даешься, как у них все просто. А на деле НДС очень сложно рассчитывать, особенно, если есть разные ставки 10% и 18%, а ещё есть внереализационные доходы не облагаемые НДС и расчетная выручка на 46 счете по неоконченным этапам работ. И если ещё учесть авансы по реализации на 62 счете и авансы покупателям на 60 счете, помножить это все на большой объем документации, то совсем весело получается.
Посадить бы этих горе-законодателей за расчет НДС, наверное, ужаснулись бы от придуманного. Не от большого ума эти все сложности рождаются.

Айжан написал(а) 12.09.2015г.:

Например сумма с учетом НДС составляет 12 500, сумма без НДС как рассчитать?

Стас написал(а) 27.05.2015г.:

Предлагаю другое пояснение: если мы говорим «выделить НДС», то имеется ввиду, что наши 1000 рублей — это не 100%, а 100%+НДС, то есть, в приведенном примере 118%. Поэтому когда мы 1000 делим на 118%, то получаем сумму без НДС. Кто легче ориентируется в пропорциях, могут составить такую пропорцию: 1000 р. — это 118%, а Х рублей — 100%. Х=(1000*100)/118=847,46 (сумма без НДС в этой 1000 рублей).

Можно через пропорцию сразу посчитать сумму НДС в этой 1000 р.: 1000 р. — это 118%, а Х р. — 18%. Х=(1000*18)/118=152,54 р. Как-то так.

Никита написал(а) 05.04.2015г.:

Гость, 15,24 — это если выделять НДС, то есть, НДС уже включен в 100руб, а если начислять то 18.

Гость написал(а) 05.04.2015г.:

Никак не пойму почему 18% от 100руб это 15,24р а не 18р, кто подскажет?

Анна написал(а) 05.06.2014г.:

Вы знаете я раньше никогда с этим не сталкивалась, да и мало что понимала что такое НДС. А тут вот устроилась на работу и с этим столкнулась, бухгалтер показал как считать на онлайн калькуляторе, а вот прочитав вашу статью присмотрюсь и ко второму способу. Ведь учиться никогда не поздно, И благодарна что подробно расписана формула подсчета, конечно пока работаю по тому что мне показали, но буду проверять и пробовать и второй способ.

Вероника написал(а) 06.11.2013г.:

Всю теорию о расчете этого налога на добавленную стоимость хорошо знаю. Но если необходимо этот налог вычислить или прибавить, то открываю программку, которая считает мне все в режиме он-лайн. 🙂 Или в случае с счетом-фактурой использую второй вариант — подсчет с помощью формул в Microsoft Exele. Если считаю сама, то вечно кажется будто ошибаюсь. что недопустимо!

Источник: klientbanka.ru

Расчет НДС

Каждая коммерческая организация, работающая на общей с системе налогообложения, обязана производить корректный расчет НДС и его перечисление в государственный бюджет. Вопрос о правилах проведения вычислений актуален для специалистов разных сфер деятельности: бухгалтеров, экономистов, менеджеров по продажам и руководителей. Ошибки, допущенные при исчислении налога, могут стать причиной нарушения действующего законодательства, что повлечет штрафные санкции.

Как высчитать НДС: порядок действий

Алгоритм по расчету налогу состоит из трех базовых действий:

Нужно выяснить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. В России используются три ставки: 0%,10% и 18%. Чтобы определиться с выбором, необходимо изучить статью 164 Налогового Кодекса.
Рассчитать налоговую базу. Это исходная стоимость реализуемых товаров и услуг, увеличенная на размер акцизов (если речь идет о подакцизной продукции).
Воспользоваться формулой НДС, которая будет рассмотрена далее.

Практика показывает, что проведение вычислений – несложный этап работы. Чтобы избежать ошибок, достаточно освоить формулу и воспользоваться калькулятором или расчетной программой. Сложнее бывает определиться с выбором ставки и базы.

Величина налога, полученная в ходе математических вычислений, обязательно вписывается в счет-фактуру. Документ передается заказчику или покупателю в зависимости от способа реализации товаров или услуг. Также сумму следует выделить отдельной строкой в счете, выставляемом контрагенту.

Если расчеты осуществляются в иностранной валюте, бухгалтер все равно обязан производить исчисление НДС в рублях. Согласно действующему законодательству, налог номинируется в валюте РФ и ни в какой другой.

Как считать НДС: определяем подходящую ставку

Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

0% — применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
10% — используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
18% — применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Зная ставку, рассчитать НДС 18% (или 10%) несложно: нужен лишь калькулятор и листок бумаги.

Как рассчитать НДС: базовая схема

Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

На практике сотрудники коммерческих структур сталкиваются с одним из двух вопросов:

Как определить налог, который следует прибавить к цене товара?
Как «очистить» сумму с НДС и узнать размер включенного в нее налога?

Рассмотрим, какова формула расчета НДС в каждом случае.

Чтобы определить общую сумму по счету, выставляемому покупателю, необходимо воспользоваться формулой:

Сумма налога = Стоимость товара без НДС* Ставку/100%

Чтобы «очистить» стоимость товаров, в которые включен косвенный налог, необходимо использовать формулу:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,18/1,18 – в случае, если ставка составляет 18%;

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,1/1,1 – для товаров и услуг, облагаемых по ставке 10%.

Если у бухгалтера отсутствует необходимость вычислять размер налога, он может определить цену товаров, предъявляемую клиентам, используя следующую формулу для расчета НДС:

Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,18 – для ставки 18%;
Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,1 – для ставки 10%.

Все приведенные расчеты можно производить на калькуляторе, в программе Excel или специальных онлайн приложениях, предназначенных для автоматизации бухгалтерской работы.

Расчет НДС 2016: пример

Лучше понять порядок проведения вычислений помогут примеры из реальной практики.

ООО «Стройматериалы» торгует бетонными блоками, стоимость единицы составляет 50 рублей. Оно заключило сделку с ООО «Стройлит» на поставку партии из 50 000 блоков. Как определить, какова величина налога и на какую сумму следует выставить счет покупателю?

Согласно положениям статьи 164 НК РФ, товар облагается налогом по ставке 18%. Задача бухгалтера – воспользоваться правилом, как высчитать НДС 18% от суммы. Для этого проведем следующие исчисления:

Найдем суммарную цену партии бетонных блоков – налоговую базу:

НБ = 50 *50 000 = 2 500 000 руб.

Определим размер налога из этой суммы:

НДС = 2 500 000 *0,18 = 450 000 руб.

Сложим два полученных числа, чтобы узнать общую сумму счета:

Сумма = 2 500 000 + 450 000 = 2 950 000 руб.

Если бухгалтеру не нужна величина налога, включенного в счет, он может воспользоваться простой формулой НДС сверху и объединить три шага в один:

Сумма счета = 2 500 000 *1,18 = 2 950 000 руб.

В счете-фактуре и других документах бухгалтер ООО «Стройматериалы» обязан указать следующие сведения:

Цена без налога – 2 500 000 руб.
Величина НДС – 450 000 руб.
Итоговая стоимость – 2 950 000 руб.

ООО «Домашние интерьеры» реализует обои по цене 745 рублей за рулон. Оно заключило договор с ИП Иванов И.И. на поставку 1 000 рулонов. Как определить, на какую сумму выставить счет покупателю?

Для этого бухгалтеру необходимо вспомнить несложный алгоритм, как рассчитывается НДС.

Определим стоимость реализованных товаров без налога

НБ = 745 *1 000 = 745 000 руб.

Рассчитаем величину НДС

Налог = 745 000 *0,18 = 134 100 руб.

Сложим две величины, чтобы получить сумму счета

Сумма = 745 000 + 134 100 = 879 100 руб.

Или воспользуемся быстрой формулой расчета:

Сумма счета = 745 000 *1,18 = 879 100 руб.

Исходя из приведенного примера расчета НДС, бухгалтер должен указать в документах следующие данные:

Цена без налога – 745 000 руб.
Величина НДС – 134 100 руб.
Итоговая стоимость – 879 100 руб.

Каждый практикующий бухгалтер обязательно должен знать, как правильно считать НДС, Несоблюдение действующих норм и вычислительные ошибки могут привести к проблемам с законодательством. Для тех, кто несвоевременно уплачивает налог или переводит его не в полном размере, предусмотрены пени и штрафы.

Источник: raszp.ru