Образец уведомление о переходе на УСН при регистрации ИП образец

ООО или ИП может подать заявление на УСН сразу при регистрации либо в срок 30 календарных дней после регистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Если учредители не предупредили налоговую о переходе на упрощенную систему и начали работать, фирма по умолчанию применяет ОСНО. Перейти на УСН можно только со следующего календарного года.

Преимущества УСН

Упрощенная система налогообложения освобождает ООО или ИП от следующих налогов:

• Налог на прибыль, кроме налога по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
• Налог на имущество ООО, кроме недвижимости, налоговая база которой определяется, как кадастровая стоимость (ст. 346.11 НК РФ, ст. 7 ФЗ №52);
• Налог на имущество ИП для предпринимательской деятельности;
• НДС (налог на добавленную стоимость);
• НДФЛ в отношении доходов от предпринимательства.

Комментарий юриста «Кодекс». Вне зависимости от системы налогообложения компания обязана уплачивать НДФЛ с зарплаты персонала.

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ НА УСН ДЛЯ ИП

Условия работы на УСН

Виды УСН

УСН «доходы»

Объект налогообложения при УСН «доходы» — доход организации за отчетный период. Сумма облагается налогом по ставке 6%.

УСН «доходы минус расходы»

Налоговая база — доход, который уменьшают на сумму расходов. Налог рассчитывают по ставке 15%, при этом региональные законы могут устанавливать фиксированную ставку от 5 до 15%.

Правило минимального налога

Действует только для компаний на УСН «доходы минус расходы». Если исчисленный по ставке налог меньше 1% от фактического дохода — компания платит минимальный налог 1% от дохода.

Пример

Комментарий юриста «Кодекс»

Изменить вид УСН можно только с нового календарного года. Для этого ООО или ИП письменно уведомляет налоговую до 31 декабря текущего года.

Поможем сэкономить

Подберем выгодную систему налогообложения
с учетом особенностей компании.

Когда подавать заявление о переходе на УСН

При открытии ООО или ИП учредители подают 2 экземпляра заявления в налоговую вместе с остальными документами на регистрацию. Также компания вправе перейти на упрощенку в течение 30 календарных дней после постановки на налоговый учет.

Уведомление о переходе на УСН заполняют по форме 26.2-1, документ подписывает ответственный за государственную регистрацию компании.

Заявление на УСН при регистрации ООО: скачать бесплатно.

Образец заявления на УСН при регистрации ООО

Правильно заполним заявление о переходе — учтем требования ФНС. Также предоставляем юридический адрес и помогаем открыть расчетный счет при регистрации.

Заполните форму ниже — получите бесплатную консультацию по переходу на УСН!

БЕСПЛАТНАЯ
консультация с юристом

✓ Анализ ситуации ✓ Разработка стратегии

Отправьте заявку и юрист
свяжется с Вами в течение 10 минут

Ваши персональные данные нигде не
публикуются.

• Регистрация фирм и ИП

• Регистрация ООО
• Регистрация АО
• Регистрация ИП
• Юридические адреса
• Открытие расчетного счета

• Регистрация Ассоциации (союза)
• Регистрация фонда
• Регистрация АНО
• Регистрация Общественной организации
• Регистрация потребительского общества
• Регистрация частного учреждения
• Регистрация ТСЖ
• Внесение изменений в Устав НКО
• Смена руководителя НКО

• Регистрация филиалов и представительств
• Постановка на учет обособленного подразделения

• Смена юридического адреса
• Смена состава участников ООО через нотариуса
• Смена состава участников ООО через увеличение уставного капитала
• Смена наименования
• Увеличение уставного капитала
• Уменьшение уставного капитала
• Смена генерального директора
• Смена кодов ОКВЭД
• Изменение иных положений устава
• Выход участника из ООО
• Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ: коррекция

• Слияние
• Разделение
• Выделение
• Преобразование
• Присоединение

• Ликвидация ООО
• Ликвидация АО
• Завершение затянувшейся ликвидации
• Ликвидация ИП
• Ликвидация НКО
• Ликвидация фонда
• Статистика по ликвидациям

• Ведение гражданских дел
• Ведение арбитражных дел
• Подготовка и подача иска в арбитражный суд
• Взыскание долга в суде
• Обжалование решений арбитражного суда

• Абонентское юридическое сопровождение
• Юридическая консультация
• Составление и экспертиза договоров
• Расторжение договоров
• Абонентское сопровождение строительства
• Юридическое обслуживание ТСЖ

• Нулевая отчетность
• Проведение сверки с налоговым органом и фондами

• Выписка из ЕГРП
• Выписка из ЕГРЮЛ
• Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам
• Дубликаты учредительных документов

Статьи

Официальная добровольная ликвидация ООО — это закрытие компании по решению учредителей.

В конце 2020 года федеральная налоговая служба упразднила формы Р13001 и 14001. Вместо них.

Источник: codexmsk.ru

Инструкция: составляем письмо о системе налогообложения

Новый партнер просит предоставить уведомление о виде режима налогообложения — по договору это может быть одним из существенных условий. Расскажем, как составить такое письмо, и приведем примеры для различных ситуаций.

Зачем нужно письмо о системе налогообложения

Бизнес в вакууме не делается. Каждый предприниматель контактирует со множеством хозяйствующих субъектов и государственных органов, информация о нем содержится не в одной базе данных. Мы сейчас не о грустном, а о том, что сведения о системе налогообложения организации или ИП можно получить самостоятельно на соответствующих ресурсах проверки контрагентов.

Тем не менее зачастую контрагент запрашивает у своего партнера информационное письмо или справку с подтверждением налогового режима. Зачем? Чаще всего для того, чтобы убедиться, что партнер является (или не является) плательщиком НДС, поскольку этот налог является важной составляющей стоимости товаров, работ, услуг. Такой запрос обычно направляет заказчик исполнителю по договору.

Может пригодиться: как проверить контрагента на сайте ФНС

Прежде чем разбираться, как заказчику написать, какая система налогообложения применяется у исполнителя и какие отношения у него с НДС, необходимо остановиться на нескольких моментах, поскольку вопрос не так однозначен, как кажется:

• ООО на ОСНО не всегда является плательщиком налога на добавленную стоимость;
• статус ИП на УСН не всегда освобождает от его уплаты;
• освобождение от уплаты НДС применяется к отдельным операциям (по ст. 149 НК РФ), но не к деятельности организации в целом.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы включить в договор налоговые оговорки о НДС.

Получите бесплатный доступ , чтобы прочитать.

Кто и как составляет информационное письмо

Начнем с того, что об изменении статуса плательщика/неплательщика НДС организация или ИП сообщает налоговой инспекции. Вот и мы начнем с ФНС.

При регистрации нового ИП или предприятия по умолчанию всем вменяется ОСНО. Те, кто не молчат, заявляют желаемый налоговый режим и начинают работать, применяя его с первого дня.

По запросу налогоплательщика ФНС предоставит подтверждение УСН по форме 26-2.7:

Однако право на применение УСН утрачивается при несоблюдении условий п. 4 ст. 346.13 НК РФ. Уведомим ФНС об этом нерадостном факте по форме 26-2.2 (КНД 1150003) не позднее 15 календарных дней после окончания периода, в котором право на применение УСН утрачено.

Бывает и так, что от УСН отказываются в добровольном порядке, и тогда заявление о применении общей системы налогообложения оформляется по форме 26-2.3 (КНД 1150002).

Добровольный переход на ОСНО осуществляется только с начала календарного года. Уведомление по форме 26-2.3 подается не позднее 15 января года, с которого осуществляется переход. В середине года смена режима налогообложения лишь по желанию налогоплательщика невозможна.

Применение общей системы налогообложения не предполагает тотального НДС. Любое предприятие или ИП вправе сообщить налоговой, что организация не является плательщиком НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. Конечно, надо соблюдать ряд условий:

• сумма выручки (без учета налога) за три месяца, предшествующие подаче заявления, не превысила 2 млн руб.;
• особое условие прописано для применяющих ЕСХН;
• последние три месяца перед подачей заявления организация (ИП) не реализовывала подакцизные товары, не проводила импортных операций.

Форма уведомления для ФНС утверждена Приказом Минфина от 28.12.2018 № 286н.

К сообщению в ФНС приложите копии (или выписки из):

• бухгалтерского баланса (для организаций);
• книги продаж;
• книги учета доходов и расходов (для ИП).

Унифицированной формы для партнера нет, поэтому сами решаем, как написать письмо о налогообложении НДС.

Для пущей убедительности добавьте копии:

• уведомления из ИФНС о применении УСН (если НДС не платим);

• налоговой декларации по НДС с протоколом (отметкой) ФНС.

Составляет письмо (справку, уведомление, извещение — нужное подчеркнуть) тот, кому эта задача поручена. Что-то подсказывает, что это сотрудник бухгалтерской службы.

Примеры писем

Итак, нашего контрагента интересует вопрос о налоге на добавленную стоимость. Тогда давайте ему расскажем: мы открыты для новых свершений, и у нас нет (или почти нет) секретов.

Вот как выглядит образец уведомления для контрагента о применении ОСНО поcле смены системы налогообложения:

Негосударственный фонд помощи ветеранам

123456, г. Москва, 3-й Бюджетный пр-д, д. 1

5 февраля 2023 г.

об изменении режима налогообложения

Настоящим письмом негосударственный Фонд помощи ветеранам в лице директора Иванова Ивана Ивановича сообщает, что с 1 января 2023 года наша организация применяет общий режим налогообложения и является плательщиком НДС.

Письмо подготовлено для информирования контрагентов, имеющих действующие по состоянию на 1 января 2023 года договоры с НКО НФПВ.

Директор ______Подпись___________ Иванов И.И.

Главный бухгалтер _______Подпись___________ Викторова В.В.

Уведомление ИФНС по форме 26-2.3 от 20.12.2022 с отметкой ФНС о приеме документа.

Пример письма о применяемой системе налогообложения для массовой рассылки — ОСНО:

А таким письмом сообщаем заказчику о том, что организация (ИП) применяет УСН:

• как составить сопроводительное письмо в налоговую;
• как написать пояснительную записку в налоговую.

Об авторе статьи
Дорофеева Ирина

Стаж в должности главного бухгалтера коммерческих предприятий более 30 лет. Есть опыт работы финансовым директором и даже налоговым инспектором.

Источник: gosuchetnik.ru

Заявление о переходе на УСН

Если небольшая компания или индивидуальный предприниматель в 2023 году желают перейти на УСН, им необходимо подать весь пакет документов в налоговую инспекцию. К ним следует приложить заявление (уведомление) о переходе на УСН: образец этого документа, а также инструкцию по его составлению можно найти ниже.

Мнение эксперта
Чадова Светлана
Ведущий специалист по кадрам, юрист консультант по трудовому законодательству, эксперт сайта

Ранее мы рассказывали о том как правильно написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, рекомендуем вам ознакомиться с этой информацией здесь.

Образец заявления и правила его оформления

Бланк уведомления заполняется только по утвержденной форме 26.2-1 и выглядит так.

Документ состоит из 1 страницы, которую можно заполнить рукописно либо в печатном виде. Необходимо внимательно заполнять все графы, причем размер букв и цифр должен быть максимально большим, т.е. заполнять всю клетку. Все пустые клетки штрихуются полоской посередине, как показано в образце, представленном ниже. Исправления, зачеркивания и помарки не допускаются. Правила заполнения уведомления следующие:

1. Поля с реквизитами ИНН и КПП необходимо заполнить только действующим компаниям, которые ранее применяли другой режим, а теперь решили перейти на упрощенную систему. Недавно зарегистрировавшийся предприниматель просто ставит прочерки.
2. Код инспекции указывается в виде числа (каждому подразделению присваивается свое обозначение – соответствующие данные можно уточнить в сети).
3. В поле с признаком плательщика необходимо указать цифру 1, если предприниматель зарегистрировался только что и подает уведомление вместе с документами на регистрацию. Если же он зарегистрировался до этого и теперь подает в инспекцию только уведомление о переходе на новый режим, следует поставить цифру 2.
4. Название компании прописывается полностью, без сокращений и аббревиатур – например: Общество с ограниченной ответственностью «Марко Поло». Если же уведомление подает предприниматель, необходимости прописывать ИП нет. Достаточно привести свои ФИО как в паспорте.
5. Далее указывают код даты и год подачи заявления. Под кодом имеется в виду обозначение момента, когда предполагается ввести изменение: 1 – с 1 января следующего года, 2 – с момента регистрации компании, 3 – с начала следующего месяца (если плательщик снимается с ЕНВД).
6. В зависимости от режима УСН указывают 1 (только по доходам) либо 2 (доходы за вычетом расходов).
7. Далее в строках с суммами ставят прочерки, если предприниматель или компания только что зарегистрировались. В ином случае необходимо указать величину дохода.
8. Ниже предприниматель снова прописывает свои ФИО, а в случае с организацией данные указывает директор (ФИО).
9. Заявитель ставит подпись и указывает дату. Также следует предоставить номер телефона в 10-значном формате через 8, например: 89991234567.

Готовый образец заполнения, на который можно ориентироваться при составлении этого документа, выглядит так.

Мнение эксперта
Чадова Светлана
Ведущий специалист по кадрам, юрист консультант по трудовому законодательству, эксперт сайта

Рекомендуем также ознакомиться с правилами заполнения декларации по налогу на прибыль, инструкция находиться тут.

Порядок и сроки подачи уведомления

Документ подается в то же самое отделение налоговой службы, в котором ИП или компания состоят в данный момент. Если же заявление подается впервые, то можно обращаться в ту ИФНС, куда подавались бумаги на регистрацию. Однако в крупных городах есть и специальные инспекции, которые работают с уведомлениями о переходе на УСН:

1. 46 отделение в Москве.
2. 15 отделение в Санкт-Петербурге.

Таким образом, заявителю лучше предварительно уточнить информацию об отделении (адрес и код), куда ему нужно будет обратиться для оформления перехода.

Что касается срока подачи, то в общем случае у индивидуального предпринимателя либо юридического лица есть до 30 календарных дней для того, чтобы встать на налоговый учет. Если лицо обращается с момента регистрации, оно будет считаться применяющим упрощенную систему с первого же дня своей работы.

Поэтому налогоплательщик будет отчитываться именно по упрощенной системе, даже если он несколько дней применял общую. Например, если индивидуальный предприниматель зарегистрировался 1 августа, а уведомление подал только 29 августа, будет считаться, что все это время он применял УСН, поскольку он уложился в регламентированные 30 дней.

Источник: 2ann.ru