Образец заполнения декларации ИП

Бланк декларации УСН по форме КНД 1152017

• Скачать актуальный бланк 2019 год КНД 1152017 (формат PDF), а также в формате Excel.

• Скачать образец заполнения декларации УСН.

• Подробная инструкция по заполнению декларации УСН на этой странице.

• Если вам не хочется разбираться в заполнении и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.

Все ИП и организации, использующие УСН обязаны сдавать декларацию после окончания налогового периода, т.е календарного года. В том случае, если предприниматель или организация не вели фактическую деятельность, то декларацию подавать все равно необходимо. В данном случае она называется “нулевая”. При прекращении деятельности фирмы сведения в налоговый орган подаются за неполный год.

Образец заполнения налоговой декларации по единому налогу 2017

Исходные данные

ИП Сергеев работает на УСН с объектом налогообложения «доходы». Не имеет работников.

За 2018 год он получил доходы:

За 1 квартал — 300 000 руб. За полугодие — 700 000 руб.

За 9 месяцев — 1 100 000 руб. За отчётный год — 1 600 000 руб.

Также ИП Сергеев за 2018 год заплатил в страховые фонды (ПФР, ФФОМС):

За 1 квартал — 5 000 руб. За полугодие — 11 000 руб.

За 9 месяцев — 16 000 руб. За отчётный год — 20 000 руб.

Уплаченный торговый сбор в течение 2018 года:

За 9 месяцев — 30 000 руб. За отчётный год — 60 000 руб.

ВАЖНО! Заполнять декларацию начинайте со 2 раздела, а потом переходите к первому.

— Титульный лист —

— Раздел 1.1 —

— Раздел 2.1.1. —

— Раздел 2.1.2. —

ВНИМАНИЕ: этот раздел заполняете только в том случае, если осуществляется деятельность, в отношении которой установлен торговый сбор.

— Раздел 2.1.2. продолжение —

— Раздел 3 —

Поделиться с друзьями

Источник: ip-spravka.ru

Образец заполнения декларации ЕНВД для ИП, сроки сдачи в налоговую

Содержание

• Сроки подачи декларации по ЕНВД
• Место подачи декларации ЕНВД
• Способ подачи декларации
• Состав декларации по ЕНВД для предпринимателя
• Требования к оформлению декларации по ЕНВД
• Заполнение 2-го раздела для ИП
• Заполнение 3-го раздела декларации для ИП
• Заполнение 1-г раздела декларации для ИП
• Заполнение титульного листа декларации для ИП

Индивидуальные предприниматели, выбравшие для ведения предпринимательской деятельности уплату единого вмененного налога и своевременно уведомившие ФНС о своем выборе, обязаны предоставлять поквартально декларацию по ЕНВД. Того требует п. 3 ст. 346.32 НК РФ. Расскажем в статье, как заполняется декларация ЕНВД, образец заполнения для ИП, дадим ответы на частые вопросы.

ИП может работать на ЕНВД, если в регионе, где ведется бизнес, разрешено применять данный режим в отношении осуществляемой деятельности. Если ИП желает остановить свой бизнес, то он обязан сообщить об этом в налоговую, иначе сохранится обязанность по уплате специального налога и подаче декларации. Предприниматель должен сдать декларацию за те периоды (кварталы), в которых он признавался «вмененщиком».

Сроки подачи декларации по ЕНВД

• 20 апр. – за период с января по март (Iкв.);
• 20 июл. – за период с апреля по июнь (IIкв.);
• 20 окт. – за период с июля по сентябрь (IIIкв.);
• 20 янв. – за период с октября по декабрь (IVкв.).

Место подачи декларации ЕНВД

Отчет нужно сдавать в отделение налоговой по месту учета в качестве «вмененщика». Как правило, данное место соответствует адресу ведения вмененной деятельности. В некоторых случаях постановка на учет может осуществляться по месту прописки ИП. Если ИП работает в разных территориальных округах, то постановка на учет производится по адресу ведения деятельности, указанному первым в заявлении, подаваемом при переходе на ЕНВД.

Однако иногда ФНС высказывает мнение, что декларацию нужно предоставлять по каждому МО отдельно, если они обслуживаются разными отделениями. В затруднительных ситуациях вопрос о месте подачи лучше уточнять непосредственно в налоговой службе.

Способ подачи декларации

Для ИП доступны следующие способы передачи отчета в ФНС:

• В электронном виде через ТКС, декларация должна быть заверена УКЭП. Днем представления признается дата отправки, указанная в подтверждении оператора связи;
• Через интерактивный личный кабинет налогоплательщика, при этом днем представления признается дата отправки электронной декларации через кабинет;
• В бумажном виде принести в налоговое отделение самостоятельно или возложить эту функцию на представителя. Во втором случае составляется доверенность или иной документ, способный подтвердить передачу полномочий, например, приказ. Копию данного документа следует вместе с декларацией сдать налоговому специалисту. Днем подачи будет считаться фактическая дата передачи отчета сотруднику ФНС;
• В бумажном виде почтой – отправление должно быть с описью вложения. Отправку нужно осуществить не позднее, чем за 24ч. до крайней даты подачи, при этом днем представления признается дата отправки.

Строгих требований к способу подачи в отношении ЕНВД не применяется, ИП самостоятельно выбирает удобный способ и использует его для передачи декларации в контролирующий орган.

Состав декларации по ЕНВД для предпринимателя

Структура отчета следующая:

• Титульная страница с общими сведениями о налогоплательщике, отчетном периоде;
• 1-ый раздел, отражающий конечный результат проведенного расчета специального налога к уплате;
• 2-ый раздел, позволяющий вычислить налог с разбивкой по отдельным направлениям бизнеса, в отношении которого уплачивается ЕНВД, и отдельным ОКТМО;
• 3-ий раздел, предназначенный для исчисления налога за квартал.

Все ИП на ЕНВД обязаны заполнить все 4 страницы декларации, при этом некоторые разделы могут быть заполнены несколько раз. Например, разд.2 для каждого самостоятельного направления заполняется отдельно, поэтому количество листов с данным разделом будет равно числу видов деятельности на ЕНВД. Также необходимо разделять сведения в разд.2 по одному и тому же направлению деятельности, осуществляемому в разных МО (по каждому ОКТМО).

Процедура заполнения строится следующим образом:

1. Заполняется необходимое число разд. 2 (с разбивкой по направлениям деятельности на ЕНВД и по их территориальному расположению);
2. Данные разд. 2 применяются для заполнения разд.3;
3. Результаты расчетов переносятся в разд.1;
4. Оформляется титульная страница.

То есть для заполнения 1-го раздела необходимы данные 2-го и 3-го, а для заполнения 3-го раздела – результаты расчетов во 2-м. Чтобы подготовить титульный лист, нужно знать итоговое число заполненных страниц, поэтому указанный порядок оформления наиболее удобен и целесообразен.

Требования к оформлению декларации по ЕНВД

При подготовке отчета нужно учитывать следующие правила:

• Наличие номеров вверху каждого заполненного листа в формате «001», «002» и т.д., нумерация – сквозная;
• Наличие ИНН предпринимателя вверху каждой страницы;
• В каждой клетке ставится только один знак, буква, цифра, символ;
• Клетки без заполнения следует прочеркнуть прямой линией по центру;
• При ручном заполнении – синие, черные или фиолетовые чернила; буквы заглавные в печатном исполнении для лучшей читаемости; данные вносятся, начиная с левой клетки;
• При электронном заполнении – числовые показатели равняются по правой стороне; шрифт для заполнения – courier new 16-18;
• При распечатке – границы полей могут отсутствовать, печать проводится с одной стороны листа, скрепление не выполняется во избежание порчи бумаги;
• Внесение исправления в бумажную форму не допускается;
• Округление стоимости проводится до рублей (без копеек);
• Округление К2 проводится до 3-й цифры после запятой;
• Физические показатели округляются до целых единиц.

Заполнение 2-го раздела для ИП

В зависимости от числа направлений деятельности на ЕНВД и числа территорий, на которых она ведется, заполняется соответствующее количество разделов 2. По каждому виду деятельности и по каждому ОКТМО 2-й раздел декларации по ЕНВД заполняется отдельно. Если у ИП один вид деятельности в одном МО, то разд.2 оформляется однократно.

В гр.4 указывается налоговая база с учетом фактических дней работы на ЕНВД в конкретном месяце (берется коэффициент, равный отношению фактический дней на общее число дней в месяце).

Заполнение 3-го раздела декларации для ИП

• Для ИП с работниками – разность показателей стр.010 и 020 (причем уменьшение можно произвести только в пределах 50% от величины налога из стр.010);
• Для ИП без работников – разность показателей стр.010 и 030, при этом результат должен быть не меньше 0.

Заполнение 1-г раздела декларации для ИП

Приводятся размеры налоговых сумм с разбивкой по ОКТМО. Территориальный код прописывается в стр.010, при этом он должен совпадать с ОКТМО, указанными в заполненных разделах 2. Сумма налога, относящаяся к этому коду, указывается в стр.020. При этом показатель вычисляется как суммарный налог после уменьшения на взносы из стр.040 разд.3, умноженный на отношение суммы стр.110 разд.2 по указанному ОКТМО и суммарного налога до уменьшения на взносы из стр.010 разд.3.

Если ИП всю работу на ЕНВД ведет в одном МО, то нужно заполнить строки 010 и 020 однократно. На одном листе 1-го раздела можно расположить сведения по деятельности, осуществляемой в 8-ми МО. Если ИП необходимо указать большее количество, то заполняется дополнительный лист с разделом 1.

Заполнение титульного листа декларации для ИП

На данном листе отражается следующая информация;

• ИНН ИП из свидетельства, предоставленного ФНС;
• КПП – ИП не заполняет;
• № корректировки при первичной подаче имеет формат «0—»;
• Код периода берется из прил.1 к Порядку заполнения (21, 22, 23 и 24 для каждого квартала соответственно; 51, 54, 55, 56 – при реорганизации или ликвидации);
• Отчетный год – год, к которому относится период;
• Код отделения ФНС, куда сдается декларация;
• Код места подачи – берется из прил.1 к Порядку заполнения (120 – по месту жительства ИП, 320 – по месту ведения деятельности ИП);
• ФИО предпринимателя полностью;
• ОКВЭД – основной;
• Телефон для связи;
• Число листов декларации;
• Число листов прилагаемой документации;
• Сведения о лице, подтверждающем достоверность данных: при заполнении декларации самим ИП – ставится «1», подпись и дата; при заполнении представителем – ставится «2», указывается ФИО представителя, подпись, дата и реквизиты документа, подтверждающего передачу полномочий.

Источник: online-buhuchet.ru