Образец заполнения мой налог для самозанятых

Содержание

• Приложение «Мой налог» для самозанятых лиц на НПД
• Где скачать и как установить приложение «Мой налог»
• Как зарегистрироваться в ФНС через приложение «Мой налог»: инструкция
• Шаг #1 – Вход в приложение
• Шаг #2 – Фото паспорта
• Шаг #3 – Личное фото
• Шаг #4 – Идентификация параметров
• Шаг # 5 – Регистрация в ФНС
• Как учитывать выручку в приложении «Мой налог»
• Как рассчитать НПД через приложение «Мой налог»
• Как оплатить НПД через приложение «Мой налог»

В 2023 году перечень налоговых спецрежимов дополнился новой позицией – налогом на профессиональный доход (НПД), который также называют налогом для самозанятым. Новая налоговая система предусматривает упрощенный способ постановки на учет в ФНС, отражение доходов и расчет налога посредством мобильного приложения «Мой налог». В статье разберем приложение Мой налог для самозанятых лиц на НПД: как скачать приложение, как им пользоваться, какие функциональные возможности оно предлагает пользователю.

Регистрация самозанятости в приложении «Мой налог»

Приложение «Мой налог» для самозанятых лиц на НПД

«Мой налог» — мобильное приложение, внедренное фискальной службой для взаимодействия с самозанятыми лицами и ИП, которые являются плательщиками НПД.

Функциональные возможности приложения следующие:

Через приложение возможно осуществления следующих видов взаимодействия с ФНС:

• смена системы налогообложения (для ИП, которые переходят на НПД);
• снятие с учета в качестве плательщика НПД;
• оформление налогового вычета, т.п.

Где скачать и как установить приложение «Мой налог»

Первым шагом регистрации самозанятого лица в качестве плательщика НПД является установка приложения «Мой налог».

Скачать приложение можно на следующих ресурсах:

• App Store — https://itunes.apple.com/ru/app/мой-налог/
• Google Play — https://play.google.com/store/apps//

Приложение является бесплатным, при скачивании и использовании плата не взымается.

Скачивание каждого из приложений не займет более 5-10 минут.

После того, как самозанятый гражданин скачал приложение, он может установить его на мобильный телефон, планшет, компьютер или ноутбук.

Отметим, что устанавливать приложение следует на мобильное устройство, оснащенное видеокамерой. Данное требование связано с тем, что камера необходима для регистрации самозанятого лица в ФНС посредством приложения «Мой налог».

Как зарегистрироваться в ФНС через приложение «Мой налог»: инструкция

С помощью приложения «Мой налог» самозанятый гражданин может встать на учет в ФНС и получить статус самозанятого лица. Как это сделать – подробно рассмотрим ниже:

Шаг #1 – Вход в приложение

Для начала Вам потребуется войти в приложение и ввести свой номер телефона в формате +7…

Далее система потребует от Вас указать регион, в котором Вы планируете вести деятельность. Регионы, в которых возможно применение НПД (Москва и МО, Калужская область, Республика Татарстан), будут представлены в виде списка и Вам потребуется выбрать тот, в котором Вы работаете.

Шаг #2 – Фото паспорта

Для осуществления следующего шага регистрации Вам потребуется паспорт гражданина РФ.

Документ необходимо открыть на странице, на которой размещается последнее фото, и в развернутом виде сфотографировать.

После выбора региона деятельности на экране мобильного устройства откроется окно фотографии, в контур которого нужно поместить паспорт в развернутом виде, после чего нажать кнопку «Распознать».

На основании фото система производит идентификацию паспортных данных и выводит их на экран в виде символов. Вам необходимо проверить, все ли данные указаны верно, после чего нажать кнопку «Подтвердить».

Если какие-либо из паспортных данных отражены некорректно, то нужно нажать кнопку «Распознать паспорт снова». Эта команда вернет Вас на шаг назад и Вам нужно будет снова сделать фотографию паспорта (более четкую), после чего перепроверить и подтвердить данные после идентификации.

Шаг #3 – Личное фото

На следующем этапе Вам потребуется сделать личное фото. Фотографию обязательно нужно сделать с помощью того мобильного устройства, с помощью которого Вы совершаете регистрацию. Если Вы установили приложение «Мой налог» на телефон и с его помощью проходите процедуру регистрации, то сфотографироваться на планшет и потом переслать фото на телефон для регистрации в ФНС Вы не можете.

Шаг #4 – Идентификация параметров

На основании фото паспорта и личного фото программа сверяет Ваши данные и отображает на экране. Если данные отражены верно, необходимо нажать кнопку «Подтверждаю», после чего информация о Вас будет отправлена в ФНС для последующей обработки.

Шаг # 5 – Регистрация в ФНС

После того, как Вы отправили электронный запрос в ФНС, специалисты фискальной службы проверяют актуальность внесенных данных. Срок проверки не превышает 6-ти рабочих дней, по истечении которых ФНС через мобильное приложение «Мой налог» направляет Вам информацию о результатах проверки.

Если все данные были введены верно, ФНС регистрирует Вас в качестве налогоплательщика и присваивает статус плательщика НПД.

Как учитывать выручку в приложении «Мой налог»

Налог на профессиональный доход рассчитывается фискальной службой на основании дохода, отраженного в приложении «Мой налог».

Налогооблагаемой базой признается стоимость товаров (услуг, работ), оплаченных в отчетном периоде.

При поступлении оплаты от клиента Вам необходимо отразить выручку в приложении, воспользовавшись закладкой «Выручка». Открыв закладку, нажмите кнопку «Добавить продажу» и укажите сумму выручки.

В приложении необходимо отражать каждое поступление, так как общая сумма выручки является базой для расчета налога.

Как рассчитать НПД через приложение «Мой налог»

Для расчета НПД используется следующая формула:

НПД = ПрофДоход * Ставка,

где ПрофДоход – доход, полученный самозанятым гражданином в течение налогового периода (календарного месяца);
Ставка – налоговая ставка.

Ставка налога для расчета НПД зависит от того, кому самозанятый гражданин реализует товары (работы, услуги). Если покупателями выступают только физлица, то ставка налога составляет 4%. Если товары реализуются физлицами, юрлицам и ИП, то налог рассчитывается по ставке 6%.

Плательщики НПД имеют право на применение налогового вычета в размере 10.000 руб. Данное право реализуется путем уменьшения ставки для расчета налога:

В приложении «Мой налог» размер НПД рассчитывается автоматически на основании дохода, отраженного во вкладке «Выручка».

Для того чтобы узнать сумму налога, начисленную за отчетный период, откройте закладку «Мои налоги». Сумма НПД, начисленного за месяц, будет отражена в строке «Начислено за месяц». Остаток вычета можно посмотреть в строке ниже («Аванс на оплату налога»).

Как оплатить НПД через приложение «Мой налог»

Приложение «Мой налог» предоставляется самозанятому лицу возможность оплаты налога он-лайн, без посещения банка и заполнения квитанций.

В течение 12-ти календарных дней, следующих за отчетным месяцем, ФНС направляет налогоплательщику уведомление об оплате налога за прошедший период.

Для оплаты налога необходимо зайти в приложение (раздел «Оплата налога»), указать реквизиты банковской карты, с которой будет производиться списание (закладка «С новой карты») и нажать кнопку «Оплатить».

Срок оплаты налога на профессиональный доход – до 25-го числа, следующего за отчетным.

Источник: online-buhuchet.ru

Бланк заявления о постановке на учет для самозанятых граждан в налоговую инспекцию и как его заполнить?

Обратите внимание! Инструкция, которая приведена ниже, предназначена для регистрации самозанятых по «старой схеме».
Но в 2019 году произошли большие изменения в части регистрации, налогов, взносов и так далее. Подробнее читайте здесь.

Ну что-же. Похоже, что дело начинает сдвигаться с мертвой точки по самозанятым гражданам. Разговоров было в последние месяцы много, но как стать самозанятым официально – было совершенно непонятно. Какое заявление подавать? Что там писать? Все это вызывало массу вопросов…

Но вот совсем недавно появился законопроект Министерства Финансов, в котором прорабатывается официальная форма уведомления (заявления) в налоговую инспекцию о постановке на учет для самозанятых граждан.

Эта информация появилась совсем недавно, буквально перед новым годом.

Давайте посмотрим внимательнее на то, как будет выглядеть это заявление. Пусть даже в первом приближении, как говорят математики.

Этот законопроект опубликован по этой ссылке:

И имеет полное название:

“Об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка заполнения формы уведомления”

Нужно отметить, что это пока законопроект и данная форма заявления может измениться. Как это произойдет, то статья обновится, подписывайтесь на новости сайта: https://ip-samozanyat.com/subscribe

Но сначала можно прочитать текст приказа

МИНФИН РОССИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
(ФНС России)
Москва

Об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка заполнения формы уведомления

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 73 статьи 83, пунктами 2 и 51 статьи 84 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2016, № 27, ст. 4177) приказываю:

• форму «Уведомление физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд» согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
• формат представления уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
• порядок заполнения формы «Уведомление физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд» согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы государственной регистрации и учета юридических и физических лиц, а также иностранных организаций и граждан.

Руководитель Федеральной налоговой службы М.В. Мишустин

И, как раз в приложении к этому приказу можно найти заявление, которое сегодня рассмотрим.

Как выглядит заявление для самозанятых граждан? Как его заполнить?

В паспорте законопроекта приводится следующий образец, который состоит из трех листов, которые нужно заполнить, чтобы официально получить статус самозанятого:

Обратите внимание, что в заявлении прописано четыре варианта деятельности для самозанятых:

1. по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. по репетиторству;
3. по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
4. иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации.

Если с первыми тремя пунктами все понятно, то четвертый говорит о том, что местные власти могут указывать свои, дополнительные виды деятельности. Будем надеяться, что в каждом регионе России этот список будет расширен.

На втором листе уведомления нужно указать свои паспортные данные, указать свой пол, ИНН, адрес, и так далее.

С этим листом проблем точно не должно возникнуть, при его заполнении.

И, наконец, третий лист заявления:

Здесь нужно будет прописать те услуги, которые введены местными властями. То есть, отличаются от стандартных услуг, которые разрешены по все России (см. первые три вида деятельности на первом листе заявления).

1. наименование услуги, которые будет оказывать самозанятый гражданин
2. Номер и дата закона, устанавливающего услугу
3. Наименование субъекта Российской Федерации, принявшего закон

И последнее

Внимательный читатель заметил, что это заявление выполняет одновременно две функции. То есть, заполнив его, можно встать на учет в налоговой инспекции, так и сняться с учета.

И еще раз обратите внимание, что данная форма заявления не является окончательно утвержденной. Но как это произойдет, читатели будут оповещены письмом из новостной рассылки.

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Последние новости для самозанятых:

1. Совет Федераций одобрил законопроект о самозанятых гражданах
2. Репетиторов, домохозяек и нянечек освободят от налогов. Серьезно?
3. Что такое самозанятый гражданин и чем он отличается от обычного ИП?

2 комментария к “Бланк заявления о постановке на учет для самозанятых граждан в налоговую инспекцию и как его заполнить?”

Самозанятым присваивается ОГРН? И могут ли самозанятые (без ИП) стать добровольно Застрахованы в ФСС? Ответить

Источник: ip-samozanyat.com

Чек самозанятого в приложении МОЙ НАЛОГ

Самозанятые лица – новая форма ведения бизнеса в России. К данной категории законом относятся граждане, которые без регистрации ИП и без создания организации, вправе заниматься предпринимательской деятельностью. Но вот вопрос: нужна ли онлайн-касса, какой чек самозанятого, когда и в каком виде они должны выдавать своим покупателям (клиентам)?

У кого есть право стать самозанятым

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ ( ССЫЛКА ) самозанятыми могут становиться лишь физические лица, работающие без работодателя и не нанимающие сами по трудовым договорам сотрудников (п. 7 ст. 2). Однако брать работников по гражданско-правовым соглашениям не возбраняется. Кроме того, такие граждане обязуются с профессионального дохода платить налог. Применять указанный режим можно только при одновременном соблюдении двух условий:

• если деятельность осуществляется без найма работников по трудовым контрактам и без наличия работодателя (работодателя – в понимании абзаца 4 статьи 20 Трудового Кодекса РФ);
• если физическое лицо не занимается видами деятельности и не соответствует критериям, какие перечислены в п. 2 ст. 4 и в п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ «О самозанятости».

Стоит отметить, закон N 422-ФЗ предусматривает обязанность самозанятого гражданина встать на учет в качестве ИП только, если того требуют иные федеральные законы, регламентирующие конкретный вид деятельности (п.6 ст. 2). Например, когда для работы необходима лицензия.

Одновременно 422-ФЗ не запрещает предпринимателям, уже зарегистрированным в установленном порядке как ИП, перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (п. 1 ст. 2) (далее – спецрежим НПД). Чтобы совершить переход, необходимо соблюсти те же требования, какие распространяются на простых граждан, решивших стать самозанятыми.

Статус индивидуального предпринимателя не теряется (п. 1 ст. 2). Но совмещение нового спецрежима НПД с иными специальными налоговыми режимами не допускается (пп. 7 п. 2 ст.

4).

Нужна ли онлайн-касса плательщикам налога на профессиональный доход

Законом № 54-ФЗ на любых предпринимателей возложена обязанность по участию кассового аппарата при расчетах. Данное требование распространяется на юридические лица и ИП по всей России. При этом есть ряд исключений, позволяющих не применять онлайн-кассы или использовать их с ограничениями. Такое исключение предусмотрено и для ИП, признанных пользователями нового спецрежима НПД.

Закон № 54-ФЗ в ст. 2 (п. 2.2) четко указал: индивидуальные предприниматели, платящие налог на профдоход, не применяют контрольно-кассовую технику — ССЫЛКА . Данное положение касается только тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД.

Для граждан, ставших самозанятыми, 54-ФЗ вообще не предусматривает обязанность использования ККТ при расчетах. В понимании этого нормативного акта подобные спецрежимники остаются простыми физическими лицами, а не предпринимателями. А значит, никакие положения закона 54-ФЗ не касаются граждан-самозанятых.

Однако чеки обе категории самозанятых выдавать должны!

«Касса» для самозанятых: порядок применения приложения МОЙ НАЛОГ

Плательщики налога на профессиональный доход должны использовать приложение МОЙ НАЛОГ при любых наличных и безналичных платежах (в том числе при реализации через Интернет) с отечественными и зарубежными потребителями. Можно работать как в веб-версии, так и через мобильное приложение.

Посмотреть инструкции по регистрации и работе, скачать приложение МОЙ НАЛОГ для операционных систем Android и iOs можно перейдя по ссылкам, размещенным на сайте ФНС России на этой странице — npd.nalog.ru .

С помощью приложения самозанятый не только формирует чек, но и передает сведения по каждой совершенной им продаже в налоговый орган.

Обязанность выдавать чеки при расчетах закреплена за плательщиками налога на профессиональный доход в п. 1 ст. 14 422-ФЗ. Исключение – операции, проходящие при наличии посредника по договорам поручения, комиссии или по агентскому договору. В таких случаях кассовый чек выдает покупателю посредник, используя собственную онлайн-кассу (п. 2 ст. 14).

Сведения о сделках, прошедших с участием посредника, передает или самозанятый в приложении МОЙ НАЛОГ, или сам посредник в обычном порядке – через онлайн-кассу.

Если самозанятый сам передает данные о посреднических сделках, он должен не позже 9-го числа месяца, идущего за налоговым месяцем предоставить в ФНС:

• информацию по каждому реализованному расчету с покупателем (клиентом), какие прошли через посредника в налоговом периоде (т.е. за календарный месяц);
• или обобщенные сведения по указанным расчетам, имевшим место в налоговом месяце.

Данная обязанность возлагается на самозанятого, если посредник не передал информацию о расчетах в обычном порядке. Но если он все-таки это сделал, вышеуказанные сведения найдут отражение в приложении МОЙ НАЛОГ и самозанятому ничего не придется предпринимать дополнительно.

Что должен содержать и как выглядит чек от самозанятого

В чеке должны быть обязательно представлены реквизиты, поименованные в п. 6 ст. 14 422-ФЗ. Среди этих реквизитов, в частности:

• название документа;
• дата и время совершения расчета;
• Ф.И.О. самозанятого;
• его ИНН;
• QR-код;
• а также другая информация.

Стоит отметить, что спецрежимник вправе вести сделки с любыми категориями клиентов, включая индивидуальных предпринимателей и организации. Всем нужно выдавать чек. При этом, в чек для ИП и юридических лиц нужно предварительно занести их ИНН, но только если сам покупатель (заказчик) сообщил его.

Когда клиент – зарубежное лицо, сумма платежа, отражаемая в чеке, должна быть предварительно пересчитана из иностранной валюты в российскую. Курс для переоценки берется у Банка России и действующий на дату поступления иностранных средств на счет самозанятого.

Как и в каком виде передается чек, оформленный в приложении МОЙ НАЛОГ

Чек формируется и передается либо в бумажном виде, либо в электронном формате. В п. 5 ст. 14 закона «О самозанятых» говорится, что электронный чек передается одним из следующих способов:

• на абонентский номер либо на e-mail клиента (покупателя), если он назвал их;
• путем считывания покупателем QR-кода с помощью своего мобильника, компьютера либо смартфона в момент, когда формируется документ.

Видео — пример того, как сформировать чек в приложении МОЙ НАЛОГ:

Что касается бумажного чека, сначала он создается в приложении МОЙ НАЛОГ, а потом оттуда перенаправляется на принтер. Подписи самозанятого на таком документе не требуется (п. 6 ст. 14).

Законом № 422-ФЗ предусмотрено право самозанятого выбирать форму передачи чека (п. 4 ст. 14). Твердой обязанности формировать их только на бумаге нет. Но есть обязанность по выдаче документа покупателю (заказчику) (п. 1 ст. 14 закона о самозанятости).

Иными словами, если у клиента нет электронной почты или нет смартфона, придется предоставить ему бумажный чек.

Особенно важно получить чек организациям или ИП, которые что-то покупают или заказывают у самозанятого. Без такого чека они не смогут взять в расходы уплаченные суммы.

В какой момент чек от самозанятого передается клиенту (покупателю)

Согласно п. 3 ст. 14 422-ФЗ чек самозанятого передается потребителю (заказчику) в момент расчета, если оплата происходила наличными и (или) с участием электронных средств платежа. При других формах безналичного перевода денег чек формируется и передается клиенту максимально на 9-й день месяца, который идет за месяцем совершения данного расчета.

Если 9-е число попадает на выходной либо на праздничный день, то сведения о расчете допускается передать в ближайший рабочий день. Налоговая служба считает, что здесь действует общее правило, установленное налоговым законодательством. Т.е. если срок приходится на выходной день или на праздник, признанный нерабочим днем, то день истечения срока – ближайший рабочий. Указанное правило прописано в п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Что делать, если нужно вернуть платеж покупателю

Все платежи, которые отражены в приложении МОЙ НАЛОГ, составляют налоговую базу. Поэтому в случае возврата денег клиенту данную операцию необходимо провести и в приложении МОЙ НАЛОГ – тем самым уменьшить сумму налога на профдоход (НПД).

При этом такое право дается самозанятому и в случае реального возврата средств, и в случае неверного ввода данных о расчете. Закон позволяет скорректировать ранее переданные налоговому органу сведения о доходе. Это делается через приложение МОЙ НАЛОГ с указанием причины проводимых изменений. Чтобы уменьшить налоговую базу, достаточно простого аннулирования чека.

А если удалился не тот чек? Восстановить его в том же периоде, в каком он прошел, не получится. Пока такая функция в приложении не предусмотрена. Но провести сумму необходимо – без нее налоговая база занижается. Поэтому, как рекомендует ФНС РФ, следует провести удаленную сумму в другом месяце и обязательно передать новый чек клиенту с пояснениями.

Выводы

Онлайн-касса индивидуальными предпринимателями, перешедшими на уплату налога на профессиональный доход, не применяется. Это разрешил сам закон 54-ФЗ. Данная льгота касается тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД. Для самозанятых граждан (без регистрации ИП) обязанности применять кассовый аппарат законом № 54-ФЗ вообще не предусмотрено.

Однако в случае самозанятости (и простые граждане, и индивидуальные предприниматели) все равно должны выдавать чеки покупателям (клиентам). Для такой цели используется приложение «Мой налог». Чеки выдаются любым отечественным и зарубежным потребителям: гражданам, организациям, ИП. Формируются чеки на бумаге или в электронном виде при совершении наличных и безналичных платежей.

Принятая отсрочка установки онлайн-касс для ИП до 2021 года касается только тех предпринимателей, чья деятельность близка к самозанятым (без наемных сотрудников).

Какие маркированные товары нельзя продавать налогоплательщикам на ЕНВД и патенте, а какие можно.

Если ваш бизнес связан с торговлей или общепитом, https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/obzor/na-polke.html — советуем обратить внимание на быстро развивающийся сервис B2B «на_полке».

Видео — какие нюансы есть у закона о самозанятых:

Для успешного ведения бизнеса можно подобрать необходимое оборудование для САЛОНОВ КРАСОТЫ , КЛИНИНГА , ОБЩЕПИТА , АВТОСЕРВИСА и других направлений предпринимательской деятельности.

Источник: onlain-kassy.ru