Излишне внесенные в бюджет средства не пропадают бесследно. В конце налогового периода они возвращаются законному владельцу. Как возникает переплата у физических лиц, ведь по закону Налоговая служба вручает им уведомление? В нем проставляется конкретная сумма очередного платежа.
Бывает, обычные граждане рассчитывают грядущие налоговые платежи самостоятельно.
Это относится к случаям:
- продажи собственного имущества;
- оказания услуг временного характера.
В перечисленные моменты человеку придется составлять налоговую декларацию. Туда-то и может закрасться ошибка.
Организациям еще сложнее. Налоговые расчеты они делают постоянно. В предпринимательской среде принято рассчитываться авансами. Каждые 3 месяца приходится подводить итог финансовой деятельности компании и платить по счетам. С очередной переведенной в ФНС суммой копится переплата.
Как заполнить заявление на возврат переплаты из налоговой
Поэтому возврат излишне внесенных налоговых платежей – услуга достаточно востребованная.
Популярные займы — одобрение 97%
Как получается переплата по налогам
Наемные работники стоят особняком. Ошибиться в расчете они не могут. За персонал организации в Налоговой службе по-прежнему отвечает работодатель.
Помимо заработной платы, граждане:
- получают доход от иной (неофициальной) деятельности;
- продают землю, машины, недвижимость;
- занимаются бизнесом, реализуя товары и оказывая населению различные услуги.
В результате в ФНС поступают платежи по НДС, НДФЛ, по налогу на имущество и прибыль.
Получи первый займ бесплатно!
Переплата возникает при наступлении следующих условий:
- после банальной ошибки;
- при оформлении положенных человеку вычетов;
- после присвоения налогоплательщику статуса резидента Российской Федерации, так как меняется процентная ставка.
Когда обнаруживают излишек оплаченных средств, справедливость восстанавливают двумя путями: отдают его людям наличностью или засчитывают в уплату будущих налоговых перечислений.
Возврат переплаченных средств протекает по следующим правилам:
- После пребывания в Российской Федерации 183 дня или более человек законно считается ее резидентом. Теперь для него применяется 13% ставка налога. Бухгалтерия предприятия, на котором человек трудится, обязана сделать перерасчет перечисляемых за него налогов. Если по окончании налогового периода переплату не компенсируют целиком, обращаются в ближайшее к месту проживания отделение ФНС России. Здесь нужно написать заявления на возврат остатка по предложенному образцу. К нему прикладывают составленную заранее декларацию и справку формы 2-НДФЛ.
- При увольнении работника с предприятия повторно анализирую его начисления. Когда обнаруживают переплату налогов, также пишут заявление в ФНС. Однако денег оттуда не ждут. Финансовые потери человеку возмещает работодатель.
У юридических лиц потребность в возвращении переплаченных сумм возникает намного чаще. Из-за того, что они платят налоги каждый квартал, вероятность ошибки увеличивается. Деньги возвращают за 3 предыдущих года.
Первый заём — без процентов!
Законные способы возврата излишне уплаченного налога
Правила, которыми руководствуются при возвращении уплаченных ФНС излишков, описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации.
В 78 статье сказано:
- Деньги возвращаются только после подачи в Налоговую службу соответствующего заявления. Оно составляется по месту прописки налогоплательщика, в расположенном поблизости отделении.
- Один из вариантов возврата – перечисление суммы, которую необходимо компенсировать, в счет будущих налоговых платежей. Ей оплачивают не только налог, по которому произошла переплата, но и любые другие государственные сборы. Деньги также направляются на погашение наложенного на человека штрафа.
- Когда работники ФНС России фиксируют факт переплаты, они сразу сообщают налогоплательщику: о возможности вернуть часть перечисленных средств, сумму образовавшихся излишков и вид налога, за который заплачено больше положенного.
- Можно не дожидаться обнаружения работниками Налоговой службы денег, уплаченных в бюджет сверх обозначенной законом меры. Налогоплательщик вправе сам запросить проведение проверки.
- Чтобы деньги вернулись к законному владельцу, обязательно пишут заявление.
- После окончания проверки и до момента возврата переплаченных средств проходит меньше одного месяца.
- Когда налогоплательщика известили об имеющейся переплате, ему дается не больше 3 лет, чтобы вернуть деньги обратно.
- Если в указанное выше время деньги не возвращают, на них начисляют проценты. Это делается в соответствии с просроченным временем по действующей на текущий момент ставке рефинансирования.
- Деньги налогоплательщиков перечисляются в национальной валюте – рублях.
При компенсации переплаченных в бюджет средств кроме изложенных в НК Российской Федерации положений руководствуются Таможенным правом.
Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий
Как написать заявление – образец заявления
Скачать образец заявления на возврат излишне уплаченного налога
Его составляют в отделении ФНС, где человек встал на налоговый учет. Образец заполнения можно скачать в интернете. В заявлении на возврат излишне уплаченных налогов пишут:
- статью Налогового кодекса России, позволяющую вернуть деньги;
- вид налога, за который уплачено больше установленной законом нормы;
- код бюджетной классификации (КБК);
- Банковский счет, куда переводить деньги;
- ОКТМО;
- реквизиты финансового учреждения, принимавшего налоговый платеж (БИК, ИНН и так далее);
- наименование организации-получателя (юридическим лицам), для физического лица – Ф.И.О.;
- в конце ставится подпись и текущая дата составления.
Образец заполнения дадут в отделении Налоговой службы. Вернуть деньги нельзя, если после обнаружения переплаты прошло больше 3 лет. Правильность оформления возврата определяет камеральная проверка, на которую отводится три месяца. о время нее проверяют:
- поданный на рассмотрение пакет документов;
- квитанции об оплате;
- налоговую декларацию за период установления переплаты по налогам.
По результатам проверки выносится решение о правомерности претензий заявителя. Если оно положительное, в месячный срок деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком счет или засчитываются в качестве платежей за грядущий отчетный период.
Возвращаемой человеку суммой могут погасить и наложенный на человека штраф.
Лучшие новые МФО!
Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.
Как написать заявление для возврата излишне уплаченного НДФЛ
Источник: snowcredit.ru
Как вернуть переплату по налогам
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть переплату по налогам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.
Возврат переплаты по налогам
Зачастую складывается ситуация, когда на лицевом счете организации, ИП или физлица появляется переплата. Причины возникновения существуют разные:
Такое может произойти, если налог рассчитан по другой ставке, без учета расходов, страховых взносов, льгот и т.д.
Переплата по этой причине может возникнуть, когда гражданин обращается за возвратом НДФЛ при заявлении налоговых вычетов. Также такое происходит, если ИФНС неправомерно взыскивает налог в большем размере, чем положено.
Чаще всего такая переплата образуется, когда ИП или граждане уплачивают налог в гораздо большем размере, чем нужно.
Узнать об имеющейся переплате налогоплательщик может:
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- непосредственно от ИФНС.
Кратко о том, как вернуть переплату по налогам
- Переплата образуется, когда ИП или организация заплатили больше налогов, чем нужно. Официально она называется «сумма излишне уплаченного налога».
- При возникновении переплаты налоговая должна уведомить владельца бизнеса в личном кабинете или заказным письмом. Чтобы самостоятельно проверить, есть ли переплата, нужно заказать акт сверки расчетов.
- Переплату можно вернуть на банковский счет или зачесть в счет будущих платежей. Перед возвратом денег налоговая зачтет переплату в счет погашения долгов по другим налогам, взносам, штрафам.
- Для возврата или зачета переплаты нужно подать в налоговую заявление соответствующей формы. Сделать это можно лично, по почте, через доверенность. Но удобнее отправить заявление в личном кабинете на сайте ФНС.
- На возврат или зачет переплаты есть три года с момента ее образования. Если срок пропущен, скорее всего придется идти в суд.
Документы для возврата излишне уплаченного налога
Для того, чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо предоставить документы, которые бы подтверждали соответствующий факт. В качестве таких документов могут быть представлены:
- документы о размере перечисленного налога
- документы о наличии льгот по налогу
- декларация 3-НДФЛ
- справка 2-НДФЛ
- копии медицинских документов (договоров, чеков об оплате) и справок для налоговой, если возвращается часть НДФЛ
- копии документов об обучении и оплате обучения, если возвращается НДФЛ по этому основанию
- копия документов купли-продажи недвижимости, акты приема-передачи, документ, подтверждающий регистрацию права собственности
- иные документы
Что если налоговая отказалась вернуть переплату
После оформления заявления можно столкнуться с ситуацией, при которой ФНС не производит возврат суммы излишне уплаченного налога, а на запросы по телефону предлагают подождать, либо ссылаются на какие-либо нормативные акты. В такой ситуации не нужно сидеть и ждать, когда деньги поступят на счет, а начинать активные действия.
Для начала необходимо самостоятельно проверить поданные документы (у налогоплательщика должна была остаться копия с отметкой), и убедиться, что оно было заполнено правильно, с корректными банковскими реквизитами для возврата.
Если при разговоре с инспектором последний ссылается на необходимость проведения проверки, только по итогам которой будет приниматься решение о возврате, нужно помнить — НК определяет, что вернуть денежные средства необходимо в срок одного месяца с получения заявления. О необходимости ожидания проверки там никакой речи не идет!
Если время ожидания прошло, а возврат переплаты по налогам до сих пор не выполнен, необходимо начинать писать жалобы в вышестоящую инспекцию. Делать это необходимо только в письменном виде и отправлять при помощи почты письмом с уведомлением о получении. Закон обязывает ФНС на письменный запрос также ответить в письменном виде.
