Образец заполнения заявления на зачет налога УСН

По итогам 2013 года компании на УСН (доходы минус расходы) должны рассчитать минимальный налог (1% с доходов). Если минимальный налог окажется больше исчисленного в общем порядке налога, то нужно заплатить минимальный налог. При этом, конечно, в счет уплаты минимального налога можно зачесть уплаченные ранее авансы. Образец заявления на зачет найдете в этом материале

Руководителю ИФНС России № 20 по г. Москве Н.Т. Куроедову от ЗАО «Альфа» ИНН 7708123456 КПП 770801001 Адрес (юридический и фактический): 125008, г. Москва, ул. Михалковская, д. 20 ЗАЯВЛЕНИЕ о зачете авансовых платежей в счет уплаты минимального налога

На основании статьи 78 Налогового кодекса РФ просим принять к зачету авансовые платежи по единому налогу при УСН, перечисленные в сумме 150 000 (Сто пятьдесят тысяч) руб., в счет уплаты минимального налога по итогам 2013 года по КБК 182 1 05 01050 01 1000 110. В частности, за 2013 год было перечислено в бюджет авансовых платежей по единому налогу на сумму 150 000 руб., в том числе: – за I квартал – 40 000 (Сорок тысяч) руб. (платежное поручение от 2 апреля 2013 г. № 34); – по итогам полугодия – 30 000 (Тридцать тысяч) руб. (платежное поручение от 2 июля 2013 г. № 76); – по итогам девяти месяцев – 80 000 (Восемьдесят тысяч) руб. (платежное поручение от 9 октября 2013 г. № 112); Сумма минимального налога при УСН за 2013 год составила 250 000 (Двести пятьдесят тысяч) руб. Приложения: 1. Копия платежного поручения от 2 апреля 2012 г. № 34. 2. Копия платежного поручения от 2 июля 2012 г. № 76. 3. Копия платежного поручения от 9 октября 2012 г. № 112.

Источник: taxpravo.ru

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (скачать бланк по форме КНД 1150057)

Бланк Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) заполняется и направляется в налоговый орган.

Бланк загружен на сайт: 16.11.2021

. начисления; представление налогоплательщиком, плательщиком сбора заявления о возврате излишне уплаченных сумм НДФЛ, уплачиваемого в порядке ст . ); вышестоящим налоговым органом. К сведению: суммы налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, поименованных в вынесенном налоговым . следует, что представление заявления о возврате (как и о зачете) сумм НДС, подлежащих возмещению, одновременно с налоговой .

Подаем заявление на зачет взносов через ЛК ИП

. , а также возврата и зачета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм этого сбора, утвержденных Постановлением Правительства . источник для вычета (возмещения) налога в бюджете создан, поскольку суммы НДС, выделенные в . может служить основанием для доначисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет таким образом . с заявлениями о предоставлении справок об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов .

. о налогах и сборах, приводящих к завышению суммы налога, заявленной к возмещению из бюджета либо к занижению суммы налога, подлежащей . физическое лицо, то за зачетом (возвратом) суммы излишне уплаченного налога вправе обратиться физическое лицо, имеющее . утверждены: форма заявления о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и справки .

. сбора, плательщиком страховых взносов и (или) налоговым агентом общей суммы налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов . с представлением налогоплательщиком, плательщиком сбора заявления о возврате излишне уплаченных сумм НДФЛ, уплачиваемого в . РФ Сумма сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию . подлежать возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику. Сейчас непосредственно возмещенная сумма налога подлежит зачету или .

. разъяснений о порядке применения законодательства о налогах и сборах (Постановление . в инспекцию с заявлением о возврате суммы излишне уплаченного налога за указанные налоговые . отказе в зачете (возврате) суммы единого налога, уплачиваемого в . «, остается не возмещенным в полном объеме, заявитель . взысканию суммы налога. Разрешая заявленные требования о взыскании пени по страховым взносам на . подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней .

. обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов — взыскать задолженность . произвести возврат подлежащего возмещению налога. Установив, что принятие решения о возврате . возмещению из бюджета суммой НДС заявление о зачете излишне уплаченного НДС в счет предстоящих платежей по этому налогу . о привлечении к налоговой ответственности в части доначисления страховых взносов, штрафов и пеней . нормативных предписаний относительно налогов, сборов и страховых взносов. Порядок в оспариваемой .

. взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату плательщику страховых взносов . средства в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога (сбора) за определенные налоговые периоды . контроля за уплатой страховых взносов, Ф. И. О.) Заявление о выделении необходимых средств . возмещение произведенных расходов 8 Сумма списанной задолженности страхователя 20 Возврат (зачет) сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов .

. о признании недействительными решений налогового органа в части отказа в возмещении налога . Кодексом фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за . к произвольному завышению сумм налогов, пени и штрафов, начисленных по . контрагенту в результате зачета встречных однородных требований). . суммы излишне уплаченных платежей наследникам умершего физического лица не предусмотрен законодательством о налогах и сборах . исковым заявлением о взыскании задолженности по налогам и пени в суд .

. причиной неправомерного доначисления налогов. При этом размер подлежащего выплате возмещения может быть уменьшен . суд с заявлением о взыскании с налогового органа излишне уплаченных страховых взносов, а также сумм судебных расходов . в суд с иском о возврате или зачете излишне взысканных сумм налогов, пеней, штрафа возможно только в . суд с исковым заявлением о возврате из бюджета сумм излишне взысканных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов само по .

ФНС утвердила рекомендуемые электронные форматы заявлений: о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) о зачете переплаты. Аналогичные форматы трехлетней .

Источник: www.audit-it.ru

Как заполнить заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога?

Образцы заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец сообщения налоговых контролеров о факте излишней уплаты налога:

СКАЧАТЬ образцы заявлений о зачете суммы излишне уплаченного налога можно по ссылкам ниже:

1. Сообщение налоговых контролеров о факте излишней уплаты налога
2. Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога (бланк)
3. Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога (образец заполнения)

Как документ правильно заполнить

Заявление о зачете излишне перечисленной суммы налогового платежа оформляется с использованием формы КНД 1150057. Предприниматели и организации вносят данные только в первую страницу бланка, вторая используется для информации, поступающей от физических лиц.

Чтобы не допустить ошибок, нужно следовать образцу, приведенному на этом сайте чуть выше. В качестве примера использован случай ошибочного перечисления ООО «Весна» 150 000 рублей на цели пенсионного страхования, тогда как эта сумма предназначалась для внесения платежей на обязательное медицинское страхование.

Обнаружив ошибку, бухгалтер сформировал заявление о зачете платежа (переплаты) по ОПС на цели погашения долга по ОМС.

Важно! Правила заполнения бланка таковы:

• внести сведения о наименовании заявителя: его КПП и ИНН. Для предпринимателей в разделе «наименование» предусмотрено указание полного ФИО. Если отчества нет, это поле остается пустым. Заявлению присваивается номер. Необходимо узнать и вписать код налогового органа, куда подается документ. Все незаполненные графы и клетки заполняются прочерком,
• сослаться на правовую норму налогового законодательства, дающую право на зачет переплаты. Сумма, о которой идет речь, вносится в виде цифровой записи,
• указать вид налогового периода и коды классификаций. Налоговый период подлежит обозначению с помощью общепринятых сокращений. Первые две заполняются буквами: МС, КВ, ПЛ, ГД – означают месяц, квартал, полугодие и год. В следующих клетках указывается номер периода. Если речь идет о марте 2018 года, пишется «МС.03.2018». Разрешается вписывать только календарную дату без буквенных сокращений. В примере с ООО «Весна» отчетным является период, установленный для внесения страховых платежей (взносов), а именно – 3 квартал 2017 г., поэтому пишется «КВ.03.2017». Бюджетная классификация основана на Приказе Минфина РФ № 65н от 01.07.2013 г. В соответствии с ним указывается КБК. И этот код, и ОКТМО можно узнать, изучив платежное поручение, полученное от налогового органа. В предусмотренные для этого ячейки вписывается код ИФНС, куда подается заявление,
• указывается код, обозначающий способ использования излишне перечисленных средств. Если налогоплательщик желает направить их на те же платежи последующего периода, вписывается «2», если просит направить на иные платежи, указывается «1». Для налога или сбора, на уплату которого будут использованы средства, указывается налоговый период и коды КБК и ОКТМО. Не следует забывать об уточнении кода налогового органа,
• записывается общее число заполненных страниц документа, данные руководителя компании и ее контактные данные (телефонный номер). Заявление датируется и подписывается руководителем.

Основными являются следующие статьи Налогового кодекса для отдельных видов переплаты:

• 78-я – для страховых взносов, штрафов, пеней и сборов,
• 79-я – для излишне взысканных или удержанных налоговым органом сумм,
• 176-я – для НДС,
• 203-я – для акцизов,
• 40 – для сумм госпошлины.

Налог для самозанятых граждан РФ.

По каким налогам разрешен подобный зачет

В налоговом кодексе РФ регулирование порядка зачета переплаты по налогам подчинено статье 78.

НК РФ позволяет производить зачет налогов одного разряда. Конкретный вид КБК и бюджетная принадлежность платежа не имеют значения.

Обратите внимание! Ко всем применяется одно правило:

• суммы излишне уплаченных федеральных налогов могут направляться на уплату любого из налогов того же уровня. Речь идет, например, об НДС или налоге на прибыль,
• переплата по региональному налогу может быть перенаправлена на уплату другого регионального налога. В эту группу включаются имущественные, транспортные и прочие налоги,
• суммы, ошибочно направленные на уплату местного налога, могут зачитываться как уплата другого налога того же уровня (к примеру, земельный налог).

Помимо налогов, данный порядок применим и к страховым взносам. Начиная с 2017 года, позволяется использовать при проведении зачета исключительно взносы одного вида. Это означает, что переплата взноса может быть засчитана в счет будущих платежей исключительно по нему же.

Как и в случае с налогами, зачет возможен только при подаче плательщиком правильно оформленного заявления.

Посмотрите видео. Как заполнить заявление на возврат переплаты из налоговой:

Когда его можно сделать

Для зачета переплаты важно, чтобы налоговый орган владел соответствующей информацией. Если факт излишнего перечисления сумм был установлен при проверке налоговым органом, плательщик должен быть об этом извещен. От его распоряжения зависит, будут денежные средства возвращены или зачтутся. Выбор исключительно за налогоплательщиком.

Указанное выше правило о свободе выбора применяется лишь в том случае, если у плательщика нет недоимок по другим платежам в бюджет. В такой ситуации возврат сумм не производится. Налоговый орган производит зачет платежа в счет долга в одностороннем порядке. Налогоплательщик не вправе выражать несогласие. Он лишь извещается о произведении зачета.

Если при этом сумма переплаты превышает размер задолженности, то недоимка погашается, а в отношении остатка средств решение принимает налогоплательщик. Ему направляется соответствующее уведомление.

Закон устанавливает ограничительные сроки для проведения процедуры зачета. Если причиной переплаты стало ошибочное перечисление суммы плательщиком, то подать заявление можно на протяжении 3 лет с этой даты.

Если же переплата возникла из-за неправомерного удержания или взыскания средств, то обратиться с просьбой о зачете следует не позже 1 месяца с даты получения информации о нарушении. Отсчет ведется с момента получения извещения о наличии переплаты или же с момента вступления в силу принятого судом решения.

Важно! Независимо от вида налога провести процедуру зачета можно только в пределах бюджета одного уровня. Совместить в этом действии платежи в разные бюджеты нельзя.

Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам.

Как оплатить налоги без квитанции, читайте тут.

Сколько будет составлять налог на бездетность, читайте по ссылке: https://novocom.org/nalogi-i-vychety/skolko-budet-sostavlyat-nalog-na-bezdetnost.html

Кто может инициировать процедуру

Обнаружить ошибку при уплате налога может сам плательщик. Также она может быть выявлена при проведении проверки. Инспектор налогового органа обязан известить об этом заинтересованное лицо (налогоплательщика) не позднее 10 дней с даты обнаружения переплаты, согласно п. 5 ст. 78 НК РФ.

Лицо, ошибочно перечислившее излишнюю сумму налога, должно обратиться в ИФНС с заявлением.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как можно распорядиться переплатой

При выявлении факта переплаты по налогу, страховому взносу или сбору можно:

• просить о зачете суммы в состав будущих платежей по данному налогу,
• обратиться с просьбой о возврате средств на банковский счет перечислившего их лица,
• направить сумму на погашение задолженности по иным обязательным платежам в бюджет,
• погасить переплатой имеющиеся штрафы и пени.

При этом важно помнить, что проведение зачета допускается только при отсутствии недоимок по прочим платежам в бюджет.

Списание долгов по налогам.