Как правило, начинающий предприниматель рассматривает 3 варианта решения проблемы, как вести бухгалтерию ИП:
- Заключить договор на бухгалтерское сопровождение со специализированной фирмой. Это наиболее затратный в финансовом отношении способ, но зато он полностью снимает «головную боль» с владельца предприятия. Опытные профессиональные бухгалтеры будут вести учёт и отчётность «от и до», представляя предпринимателя во всех инстанциях по доверенности.
- Нанять «приходящего» бухгалтера – более дешёвый вариант, но ответственность за выбор «правильного» работника полностью ложится на предпринимателя. Найти бухгалтера-надомника, который отлично справится со своими обязанностями и при этом недорого обойдётся, не так просто. Как определить, что перед вами грамотный опытный бухгалтер, а не вчерашний выпускник курсов, который может наделать ошибок и подвести вас под штрафы? В этом деле лучше полагаться на рекомендации знакомых – частные бухгалтеры обычно ведут сразу несколько фирм, кто-нибудь возьмёт на себя и вашу.
- Заняться бухучётом самостоятельно. Большая часть предпринимателей, работающих не на общем налоговом режиме, именно так и поступает. Учёт и отчётность на льготных системах налогообложения настолько упрощены, что их ведение не представляет никаких сложностей для непрофессионала. Тем более, что к их услугам многочисленные автоматизированные средства и бухгалтерские сервисы, предназначенные специально для ИП.
Должен ли ИП вести бухгалтерский учет?
Учет онлайн кассы у ИП пример
У ИП Иванова И.И. работникам магазинов и бухгалтеру были выданы учетный данные от личного кабинета, компании поставщика Дримкас, через который осуществляется добавление товаров в кассу со штрих–кодами и артикулами (рисунок 3).
Интерфейс личного кабинета Дримкас
Первый вариант добавление товаров вручную (можно с помощью сканера штрих кодов), а также с помощью выгрузки базы из файла MS Excel. Отчет о наличии товаров в личном кабинете, также можно выгрузить в MS Excel (рисунок 4).
Выгрузка товаров в Excel из личного кабинета
В целом, стоит отметить, что личный кабинет Дримкас не позволяет в полной мере вести складской учет, т.к.:
– в программе не предусмотрено группировка товаров по видам и по остаткам;
– отсутствует возможность выгрузки отчетов в виде бухгалтерских документов;
– отсутствует возможность документооборота в целом.
Зачем ИП на упрощенке вести бухучет
Что такое бухгалтерия ИП?
Что же представляет собой бухгалтерия ИП? Общими словами, это фиксирование всех хозяйственных операций предпринимателя путём ведения учётной документации. У этой деятельности есть 3 основных направления:
- Непосредственно бухгалтерский учёт, заключающийся в ведении финансовой документации фирмы в установленном порядке, в соответствии с требованиями законодательства.
- Налоговый учёт – документальный учёт хозяйственных операций в целях формирования налоговой базы и исчисления налогов, предоставления отчётности фискальным органам.
- Управленческий учёт – анализ данных, зафиксированных бухгалтерскими документами, позволяет предпринимателю оценивать эффективность своей деятельности, принимать экономически взвешенные решения, заниматься планированием и оптимизацией работы, осуществлять контроль.
Индивидуальный предприниматель как субъект рыночной экономики
Индивидуальное предпринимательство является особой формой предпринимательской деятельности, в которой соединены личное участие, риск и ответственность. При этом сама по себе форма предпринимательской деятельности никак не связана с размерами бизнеса – это может быть и крупный бизнес и малый. Как правило, индивидуальное предпринимательство является удобной формой посредничества. Исторически ярким примером индивидуальной предпринимательской деятельности является купечество, расцвет которого приходится в Европе на XIV–XV века, в России – на вторую половину XIX века.
Право на занятие предпринимательской деятельностью является одним из основных прав и свобод человека и гражданина. Конституция РФ предоставляет каждому гражданину право свободно использовать свои способности и имущество для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.
В современном российском законодательстве нет определения понятия «индивидуальный предприниматель», в тоже время, правовой статус индивидуальных предпринимателей (далее – ИП) определяется в соответствии с нормами ст. 23 ГК РФ, где отражено, что «…Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя…», а также другими законами. В частности, порядок государственной регистрации индивидуального предпринимателя в РФ прописан в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В качестве индивидуального предпринимателя могут быть зарегистрированы граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. При этом, регистрируясь в РФ в качестве индивидуального предпринимателя, иностранные граждане и лица без гражданства при осуществлении своей предпринимательской деятельности на территории РФ подчиняются требованиям отечественного гражданского и других отраслей законодательства, действующего в РФ.
Гражданско–правовой статус индивидуальных предпринимателей – это правовое положение указанной категории лиц в сфере гражданско–правовых (предпринимательских) отношений, характеризующее их гражданскую правосубъектность, субъективные гражданские права и обязанности, гражданско–правовые принципы, гарантии, меры гражданско–правовой ответственности и защиты, определяющее отраслевое (гражданско–правовое), специальное и конкретно–индивидуальное положение индивидуальных предпринимателей в системе гражданско–правовых отношений с учетом особенностей, вызванных индивидуальной предпринимательской деятельностью.
Индивидуальные предприниматели представляют собой физических лиц, зарегистрированных в установленном порядке и осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, к этой категории также относятся главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Налоговым Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.
Каждый начинающий предприниматель сталкивается с вопросом о выборе формы правовой ответственности для ведения бизнеса. Как правило, выбирают между обществом с ограниченной ответственностью (далее – ООО) и ИП. У каждого из этих вариантов есть как свои плюсы, так и минусы. Поэтому в одних ситуациях наиболее актуальной будет ООО, а для ряда других случаев больше подойдет именно ИП.
Индивидуальный предприниматель — это статус гражданина, который занимается предпринимательской деятельностью, то есть работает на себя. Также ИП может иметь штат сотрудников и официально платить им заработную плату. Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом. То есть данная форма имеет упрощенный документооборот как на стадии регистрации ИП, так и на стадии ведения бизнеса.
Также к плюсам ИП можно отнести следующее:
Источник: forma-nnov.ru
Как вести налоговый и бухгалтерский учет?
Начиная собственный бизнес, многие предприниматели не уделяют должное внимание бухгалтерии. Обязан ли ИП вести бухгалтерский учёт и составлять налоговую отчётность?
Должен ли он делать это самостоятельно или переложить обязанности на другое лицо? Ответы на эти вопросы зависят от особенностей бизнеса и выбранного гражданином режима налогообложения.
Должен ли ИП вести бухгалтерский учёт?
Согласно положениям российского законодательства, все хозяйствующие субъекты должны заниматься ведением бухгалтерского учёта и своевременно оформлять налоговую отчётность.
При этом первый пункт второй части шестой статьи ФЗ № 402 от 6 декабря 2011 года делает из данного правила исключение.
Все ли ИП должны вести учёт? Частные предприниматели, осуществляющие подсчёт доходов или получаемой прибыли и сопутствующих затрат, а также других физических показателей, занимающиеся определённой коммерческой деятельностью, могут не вести бухучёт.
Формально подсчётом прибыли и/или расходов занимаются бизнесмены не только на УСН, но и использующие иные режимы налогообложения (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН и ПСН).
Таким образом, индивидуальные предприниматели самостоятельно принимают решение о ведении учёта, однако бухгалтерское сопровождение однозначно требуется для успешного развития бизнеса.
Преимущества бухгалтерского и налогового сопровождения
Грамотный выбор системы налогообложения – залог прибыльности будущего бизнеса. Если предприниматель не желает регулярно переплачивать при оплате налоговых сборов, ему следует задуматься о преимуществах и недостатках каждого режима перед подачей заявления в ФНС о регистрации в качестве ИП.
Правильно подобранная налоговая система позволит выбрать минимальную налоговую нагрузку и оптимизировать производство. С этой целью юристы рекомендуют начинающим бизнесменам обращаться за помощью к специалистам, способным выбрать нужный налоговый режим.
Грамотное ведение бухгалтерского и налогового учёта гарантирует надёжность информации о хозяйственных операциях, совершаемых бизнесменом.
Благодаря этому ИП может усилить контроль за финансовыми и материальными ресурсами, имеющимися в наличии, а также избежать проблем в случае проведения проверки налоговой инспекцией.
Кроме этого, бухучёт позволит осуществить объективный анализ деятельности ИП, построить прогнозы развития бизнеса в будущем и выбрать оптимальный вариант развития собственного дела.
От используемого предпринимателем режима зависит:
- возможность получения льгот при оплате налогов;
- состав налоговой и бухгалтерской отчётности;
- даты внесения налоговых сборов;
- порядок сдачи отчётности.
Выбрать систему налогообложения гражданин может при регистрации в качестве ИП. Для этого достаточно вместе с заявлением в ФНС подать соответствующее уведомление.
В случае его отсутствия сотрудники налогового органа автоматически назначат вам общий режим, то есть ОСНО. Как правило, он неудобен для малого бизнеса и чаще применяется крупными компаниями с большим оборотом средств.
Изменить выбранную систему после регистрации тоже возможно, однако сделать это получится лишь через месяц после получения свидетельства о постановке на учёт в качестве ИП.
Способы ведения бухучёта
В большинстве случаев начинающие предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения. Ведёт ли бухгалтерский учёт ИП на УСН?
Формально бизнесмен вправе отказаться от его осуществления, однако в любом случае ему понадобится своевременно заполнять КУДиР (то есть книгу учёта доходов и расходов) и оформлять отчётность в налоговые органы.
Если речь идёт об УСН, предприниматель вправе самостоятельно заниматься бухгалтерским и налоговым учётом. На помощь бизнесмену приходят различные онлайн-сервисы, позволяющие оформить нужную документацию, а также специальные программы (например, «1С: Предприниматель»).
Кроме этого, выделяют два других способа ведения бухучёта и составления отчётности в ФНС:
- путём найма бухгалтера в штат;
- доверив свою бухгалтерию компании, предлагающей необходимые предпринимателю услуги.
Штатный бухгалтер может обойтись ИП примерно в 20 000–50 000 рублей в месяц. При этом заработная плата специалиста во многом зависит от региона страны, документооборота у бизнесмена и типа трудоустройства (по трудовому договору на постоянной основе либо по совместительству).
Стоимость услуг специализированных компаний зависит от документооборота ИП. Чем он меньше, тем дешевле обойдётся передача обязанностей по ведению бухгалтерии третьим лицам.
Особенности ведения учёта при ОСНО
ОСНО считается самым сложным режимом в плане ведения бухгалтерской и налоговой отчётности. Как правило, он устанавливается, если предприниматель забывает выбрать иную систему при регистрации в ФНС.
ИП на ОСНО обязаны оформлять КУДиР, а в конце налогового периода составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, основанную на содержащихся в ней данных.
При этом бизнесмен должен оплачивать налог с прибыли в размере 13% и НДС величиной 18%. В последнем случае для расчёта предприниматель обязан вести книгу учёта покупок, продаж, счётов-фактур.
В случае наличия трудоустроенного персонала бизнесмен должен заниматься кадровым учётом. При работе с наличными средствами оформляется кассовая книга и приходно-расходные ордера, хотя предприниматель вправе ограничиться КУДиР. В некоторых регионах ИП обязан оплачивать иные сборы, установленные местными властями.
Особенности ведения учёта при УСН
«Упрощёнка» имеет две разновидности – «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае бизнесмен отчисляет в бюджет от 1 до 6% от получаемой прибыли. Величина сбора зависит от льгот, имеющихся в конкретном регионе.
При втором варианте налоговая база уменьшается благодаря вычету из полученных доходов заявленных и подтверждённых документально затрат. Величина сбора колеблется в пределах от 5 до 15%.
Бухгалтерия для предпринимателей на УСН довольно проста, потому как им требуется сдавать отчётность в ФНС лишь один раз за год (если у ИП отсутствует персонал – до 30 апреля).
Авансовые платежи в счёт оплаты единого налога должны производиться ежеквартально, в дальнейшем они учитываются при подсчёте итоговой суммы.
При «упрощёнке» предприниматель обязан иметь КУДиР. В случае отсутствия книги ФНС вправе оштрафовать ИП на сумму от 10 тысяч до 30 тысяч рублей.
Основная сложность при ведении бухучёта возникает с УСН «Доходы минус расходы». В этом случае предприниматель должен документально подтвердить обоснованность затрат, на которые уменьшается налоговая база. При этом указанные расходы обязаны быть включены в список, содержащийся в статье 346.16 НК РФ.
Особенности ведения учёта при ЕНВД
Регистрация ИП в МФЦ — https://urmozg.ru/biznes/registraciya-ip-v-mfc/.
Что лучше открыть — ИП или ООО?
Заполнение декларации о доходах по УСН. Образец и примеры деклараций.
Ведёт ли ИП бухгалтерский учёт на «вменёнке»? При использовании данного режима бизнесмен освобождается от обязанности по оформлению и заполнению КУДиР, однако фиксирует физические показатели своей деятельности.
- ежеквартально сдавать отчётность в ФНС (до 20 числа месяца, следующего за отчётным);
- своевременно оплачивать рассчитанный налог (до 25 числа).
Порядок расчёта налогового сбора в большинстве случаев вызывает сложности у ИП, поэтому специалисты рекомендуют обращаться к услугам квалифицированных бухгалтеров.
Источник: urmozg.ru
Должен ли ИП вести бухгалтерский учет?
Федеральный закон обязывает некоторые объекты вести и формировать документированную систему учета, а также составлять финансовую отчетность.
Но в законе необходимость обязательного ведения бухгалтерского учета для ИП не предусмотрена, в случае если ведется учет финансовой и другой деятельности. Компания Фора Консалт foraconsult.ru оказывает бухгалтерские и юридические услуги для бизнеса.
Должен или нет вести бухучет владелец ИП?
В законе четко прописано, что ИП может не вести бухгалтерский учет, но учет все же должен быть. Бухгалтерский вид учета состоит из непрерывного документального отражения движения и состояния хоз средств, а также источников этих средств. Работу могут проводить бухгалтеры, руководители или сторонняя организация, оказывающая такие услуги.
По закону Российской Федерации учет ИП может не вести или делать это по своему желанию. Но необходимо проводить учет по одной из следующих схем ПСН, УСН, ЕНДВ и ЕСХН. В соответствии с этими схемами учета составляется обязательная налоговая отчетность.
Преимущества ведения бухгалтерского учета
Закон за номером 402 говорит о том что владелец ИП собственному желанию может вести бухгалтерский учет. Для того чтобы не запутаться в схемах и различных системах учета, опытные финансисты советуют все-таки вести именно бухгалтерский учет, поскольку он дает следующие преимущества владельцу статуса индивидуального предпринимателя:
- своевременная и точная подача налоговой декларации;
- видеть и получать точные сведения о финансовом состоянии дел;
- контролировать ресурсы своего бизнеса;
- возможность осуществлять финансовое планирование;
- прогнозировать ситуацию по финансовому состоянию;
- дести правильный документооборот.
Также бухгалтерский учет даст возможность видеть свои обязательства перед кредиторами и партнерами. По этим причинам преимущества ведения бухгалтерского учета вполне очевидны и многие предприниматели решают вести отчетную документацию по всем хозяйственным операциям. Для этого не обязательно нанимать в штат дополнительных специалистов, можно воспользоваться услугами сторонней компании, такой как Фора Консалт и получить необходимое бухгалтерское обслуживание просто и доступно.
Источник: news.myseldon.com
