Понятие «Самозанятость» довольно новое для государства. Несмотря на «подработку» граждан страны с незапамятных времен, власти лишь недавно обратили внимание на эту категорию людей, предложив всем желающим зарегистрировать свой статус, чтобы избежать претензий фискальных органов. Но самозанятых граждан больше волнует вопрос пенсионного обеспечения, чем уплаты налога. В этом тексте разбираются пенсии при самозанятости, а также юридическая помощь в Москве, связанная с этим вопросом.
- Что такое самозанятость
- Пенсионные права самозанятых
- Страховая пенсия и самозанятость
- Размер взноса
- Самозанятые пенсионеры
- Если не регистрироваться в ПФР
Что такое самозанятость
В России эксперимент о самозанятости начал проводится с 2019 года, несмотря на введение понятия несколько лет назад. Однако специфического юридического понятия до сих пор нет. По косвенным признаком под самозанятость попадает деятельность со следующими признаками:
- отсутствие работодателя – самозанятый самостоятельно ищет клиентов и оказывает им соответствующие услуги, реализует товары;
- получение доход непосредственно от своей деятельности;
- отсутствие наемных работников;
- доход в год не превышает 2,4 млн. руб. или 200 000 руб. в мес.
При этом все риски самозанятый гражданин принимает на себя. Он обязан уплачивать специальный налог на профессиональный доход в полном объеме. Часть средств от собранных налогов направляется в обязательное страхование (ОМС, ФСС). Но вот в ПФР средства не направляются.
Пенсионные права самозанятых
Граждане, которые встают на этот путь, предпочитают консультироваться об особенностях спецрежима для самозанятых у юристов. Многих интересуют «подводные камни» – те неочевидные моменты налогообложения, которые нельзя напрямую прочитать в законе. Конечно, людей волнует вопрос, будут ли самозанятые платить в ПФР взносы. Это один из наиболее частых вопросов, который звучит в ходе юридических консультаций на тему самозанятости.
Чтобы понять, какие пенсионные права у самозанятого могут возникнуть, стоит обратиться к особенностям пенсионной системы РФ. С учетом того, что в стране есть 3 вида пенсионного обеспечения для «гражданских» лиц, самозанятый может претендовать на любое из них:
- социальная пенсия – выплачивается всем гражданам, независимо от стажа и накопленных баллов, но позже пенсионного возраста (с 2019 года без учета переходных положений – 70 лет мужчины и 65 женщины);
- страховая пенсия – назначается гражданам, которые выработали хотя бы минимальный стаж и накопили минимум необходимых баллов (в 2019 году требуется 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла);
- накопительная пенсия – выплачивается только тем гражданам, которые делали ежемесячные взносы в накопительную часть пенсии.
Поскольку баллы и стаж учитываются только в ПФР, самозанятый не копит ни стаж, ни баллы. Следовательно, ему доступна социальная пенсия, а также накопительная при условии, если гражданин самостоятельно будет делать взносы в НПФ минуя ПФР. Но доступ к страховой пенсии все же возможен.
Страховая пенсия и самозанятость
России самозанятый гражданин – это и работник, и работодатель, он вправе делать взносы в ПФР сам за себя. Фонд засчитывает к стажу только те периоды, когда за гражданина уплачивается взнос в Пенсионный фонд. Аналогично формируются пенсионные баллы на личном счете – сообразно внесенным средствам. Следовательно, страховая пенсия для самозанятых граждан доступна при соблюдении ряда условий.
- Встать на учет в фискальных органах в качестве самозанятого гражданина. Для большинства лиц, получающих доход от профдеятельности, сделать это легко за счет использования специального приложения «Мой налог», работающего на мобильных устройствах.
- Оформить правоотношения с ПФР. Это является официальной регистрацией в Фонде, влекущей за собой правовые последствия. В частности, гражданин обязуется платить в Фонд часть дохода в обмен на формирование пенсионных прав.
- Производить выплаты в ПФР. Размер определяется не самим самозанятым, а фактически полученным в течение года доходом. Сведения передаются в Фонд фискальными органами.
- По достижении пенсионного возраста обратиться в ПФР за назначением пенсии.
Размер взноса
Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл. Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.
Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.
По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.
Самозанятые пенсионеры
Лица пенсионного возраста, получающие страховую пенсию от государства, имеют право заниматься любой трудовой деятельность, в том числе получать доход от профессиональной деятельности. Иными словами, пенсионер может быть самозанятым, но это влечет за собой определенные последствия.
За юридической помощью обратилась пенсионерка Зинаида И. Жительница Москвы зарегистрировалась в качестве самозанятого гражданина, поскольку в качестве подработки вязала и продавала одежду. Женщину заинтересовало, будут ли ей индексировать пенсию, ведь она официально нигде не работает.
Юрист объяснил пенсионерке, что доход, извлекаемый от ее деятельности, исключает не только индексации пенсии, но и отменяет все начисляемые ей социальные доплаты. Специалист рекомендовал женщине либо отказаться от «самозанятости» и жить на пенсию, либо уведомить органы о получении дохода для последующей отмены социальной доплаты. Если женщина продолжит деятельность, но при этом будет получать соцдоплату, ее действия могут квалифицировать по ст. 159.2 УК РФ.
Индексация пенсий самозанятым пенсионерам не осуществляется. Такие граждане приравнены к трудоустроенным получателям пенсии. Но если самозанятый пенсионер вступит в добровольные правоотношения с ПФР, ему будет производиться ежегодная корректировка по сумме купленных в ПФР баллов.
Если не регистрироваться в ПФР
Самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако гражданину в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключения составляют только те, кто:
- уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК;
- уже воспользовался правом на страховую пенсию.
В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации,
мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы
можете задать по номеру горячей линии 8 (495) 281-51-41 или написать его в форме ниже.
Источник: pravda-zakona.ru
Нужно ли самозанятым платить страховые пенсионные взносы
Участники экспериментального режима «Налог на профессиональный доход» получили возможность заработать трудовой стаж, чтобы в будущем иметь более высокую пенсию. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд и добровольно перечислять страховые взносы, пояснил «Парламентской газете» член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Айрат Фаррахов.
С 1 января в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях стартовал экспериментальный налоговый режим для самозанятых. Граждане, которые решили им воспользоваться, платят фискальные взносы через приложение «Мой налог». Ставка на доходы, полученные от физлиц, — 4 процента, от компаний — 6 процентов.
В рамках этого режима самозанятые граждане не обязаны делать взносы в Пенсионный фонд. Это значит, что период работы в таком статусе не будет засчитан в страховой стаж, что скажется на размере их будущих пенсий. В то же время у пользователей программы «Мой налог» есть право делать такие платежи в добровольном порядке.
2 марта вступило в силу постановление Правительства, которое включило эту категорию граждан в Правила подсчёта и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий. Чтобы стать добровольным страхователем, самозанятым нужно подать заявление в территориальный орган Пенсионного фонда.
Как разъясняли в Федеральной налоговой службе, в 2019 году для того, чтобы получить полный год страхового стажа, нужно заплатить взнос в размере 29 354 рублей при доходе меньше 300 тысяч рублей. Если доход больше, к фиксированной ставке добавляется 1 процент от суммы, превышающей порог.
В будущем вполне возможно, что и эта часть взаимоотношений самозанятых с государством станет автоматической. Айрат Фаррахов отметил, что не видит технических препятствий для того, чтобы дать людям возможность перечислять взносы в Пенсионный фонд через приложение «Мой налог».
«Но, на мой взгляд, даже если это возможно технически, на данном этапе это не целесообразно», — поделился депутат. Он напомнил, что экспериментальный режим вводился с одной целью: позволить людям, до сих пор работающим в теневом секторе, легализоваться.
«Но мы должны понимать, что граждане, которые выбирают этот налоговый режим и впервые легализуются, — это люди, которые никогда не платили пенсионные взносы», — отметил он.
Кроме того, пока нет ясности в вопросе, сколько вообще самозанятых хотят платить страховые взносы в Пенсионный фонд. По мнению Айрата Фаррахова, такие данные появятся только к концу года.
39793
Источник: www.pnp.ru
Должны ли самозанятые платить страховые взносы в Пенсионный фонд
юрист: Елена Могилевская
Взносы в ПФР — право или обязанность самозанятых граждан?
Вопрос страховых взносов – один из существенных при выборе налогового режима. Надо их платить или не надо, если человек решил зарегистрироваться самозанятым и платить налог на профессиональный доход? – расскажу сейчас об этом.
Напомню, этот налоговый эксперимент стартовал в четырех регионах страны в 2019 году, когда гражданам дали возможность платить налог по меньшей ставке. А с 1 января 2020 года зарегистрироваться самозанятым можно еще в 19 регионах России.
Чем так привлекателен этот налоговый режим?
Самозанятые по сравнению индивидуальными предпринимателями имеют два огромных плюса:
1. Первый и главный – это налоговая ставка. При получении денег за продажу товаров и услуг физлицам самозанятые должны уплатить налог 4%, а при получении денег от ИП и юрлиц – 6 %.
Это явно меньше, чем НДФЛ, который надо платить при получении гражданами дохода и который составляет 13%.
Это меньше, чем налог на упрощенной системе налогообложения (где налог составляет 6 % при УСН «Доходы» и 15% при УСН «Доходы минус расходы»).
И, конечно, это меньше, чем приходится платить организациям на ОСНО (общей системе налогообложения), где один только налог на прибыль составляет 20%, а ведь там есть еще и другие налоги.
2. Второй и не менее важный положительный аргумент в пользу налога на профессиональный доход – это то, что в отличие от организаций и предпринимателей не нужно вести кучу документов, отчетов. Не нужно заполнять декларацию, иметь кассу – налог будет рассчитан автоматически в мобильном приложении «Мой налог».
В общем, это самый низкий и простой в России налог на доходы. Поэтому если хочется легализоваться, выйти из тени, иметь подтверждение своих доходов, то регистрация самозанятым – это хороший вариант. Это подойдет всем, кто работает на себя, а не «на дядю».
Правда, тут есть ограничение по доходу – по таким небольшим ставками налога платить можно в случае, если доход за один год не больше 2,4 млн рублей. А если доход за год превысит этот предел, то с излишка налог надо будет заплатить по другой более высокой ставке – 13%.
А как же страховые взносы в ПФР и ФСС?
Спокойствие – их платить не надо. Ни пенсионные взносы в ПФР, ни медицинские взносы в ФСС самозанятые граждане платить не обязаны.
Это третий важный плюс на таком новом налоговом режиме, который позволяет сэкономить больше 36 тыс. рублей – именно столько платят ИП в 2019 году. К слову, в 2020 году размер взносов для ИП увеличится и составит больше 40 тыс. рублей. Так что самозанятые могут существенно сэкономить.
Поэтому если этот вопрос был единственным, который вас останавливал от регистрации в качестве самозанятого, то не волнуйтесь – платить взносы в ПФР и ФСС не придется.
Но если вы все-таки хотите платить взносы в ПФР, то, пожалуйста, – участвуйте в программе добровольного пенсионного страхования. Можно купить себе стаж и пенсионные баллы — заплатить страховые взносы, и этот период зачтется при назначении пенсии. Но это дело исключительно добровольное, то есть уплата страховых взносов – это право, а не обязанность.
автор статьи — юрист
Рейтинг:
Источник: virtual-jurist.ru