– Планирую зарегистрироваться, как самозанятый, но мне не до конца ясно, что у самозанятых с пенсией? Как формируются пенсионные права самозанятых, и как им начисляются баллы?
– Самозанятые не платят отчисления в Пенсионный фонд. С одной стороны, это уменьшает общую налоговую нагрузку, а с другой – лишает самозанятых права на формирование пенсионных накоплений.
Платят ли самозанятые страховые взносы
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% при получении доходов от физических лиц и 6% – при получении доходов в качестве индивидуального предпринимателя. Указанный налог на основании статьи 146 Бюджетного кодекса перечисляется в фонд медицинского страхования. Следовательно, самозанятые не уплачивают фиксированные взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР), чем они и отличаются от индивидуальных предпринимателей.
Отсутствие взносов в Пенсионный фонд приравнивается к отсутствию стажа для формирования пенсионных прав. Размер пенсии зависит от величины страховых взносов. В глазах Пенсионного фонда самозанятый считается безработным.
ИП является наемным работником: нужно ли платить страховые взносы “за себя”?
В России страховая пенсия не назначается автоматически. Для ее получения пенсионер должен обладать достаточным страховым стажем и иметь достаточное количество накопленных баллов. Будущим пенсионерам нужно иметь как минимум 15 лет стажа и 30 накопленных баллов (их количество зависит от суммы уплаченных взносов).
♀️ Как самозанятому заработать на пенсию
Если самозанятый параллельно работает по трудовому договору, то пенсионные взносы за него производит работодатель – и в этом случае вопрос формирования пенсионных прав снят. Остальные самозанятые могут заработать не пенсию самостоятельно.
Уплата страховых взносов в ПФР
Для пополнения индивидуального лицевого счета трудовым стажем и баллами самозанятым необходимо начать добровольно уплачивать пенсионные взносы в ПФР. Но перед этим необходимо зарегистрироваться в качестве добровольного плательщика страховых взносов в ПФР.
Для этого в Пенсионный фонд предоставляется комплект документов:
- Заявление о регистрации по месту жительства.
- Сведения, подтверждающие постановку на учет в ФНС в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность (НПД) – можно скачать в приложении «Мой налог».
Передать комплект документов можно лично в отделение ПФР, направить сведения почтой либо через приложение «Мой налог» (скачать приложение в App Store или Google Play), личный кабинет плательщика в ПФР.
После передачи заявления в ПФР самозанятому выдадут уведомление о регистрации.
Сколько перечислять взносов на формирование своих пенсионных прав – решает сам гражданин. Уплата страховых взносов на пенсию является правом, а не обязанностью самозанятого. По этой причине он может в любой момент подать заявление о прекращении добровольного страхования в ПФР.
Сколько нужно платить
В Федеральном законе «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» №167-ФЗ прописаны нижний порог и предельный лимит выплат добровольных пенсионных взносов. Плательщики налога на профессиональный доход не платят взносы в ПФР в зависимости от размера полученного заработка (как, например, наемные работники): они уплачивают взносы в фиксированном размере по аналогии с индивидуальными предпринимателями.
Страховые взносы ИП на 2023 год
Минимальный лимит взносов для самозанятых будет отличаться от той суммы, которую платят другие добровольно зарегистрированные в ПФР лица без статуса самозанятых или ИП (для них он определяется на основании МРОТ).
На 2021 год минимальный размер пенсионных взносов составит 32 448 р. Эта сумма позволяет засчитать трудовой стаж на 1 год. Допускается уплатить и меньшую сумму, но тогда в стаж засчитают период, пропорциональный перечисленной сумме.
Чтобы посчитать стоимость одного месяца страхового стажа, необходимо стоимость страхового года разделить на 12. Плата составит:
- 32 448 / 12 = 2 704 р.
Предельный размер страховых взносов на 2021 год составляет 259 584 р. (определяется на основании 8 величин минимальных взносов в 32 448 р.).
Заплатить страховые взносы можно одной суммой или по частям в течение года. Главное – произвести оплату до 31 декабря. Перечислять добровольные взносы самозанятые могут через приложение «Мой налог».
Стоит учитывать, что если предприниматели могут уменьшать налог на сумму произведенных взносов в ПФР, то самозанятые такой возможности лишены. Поэтому налоговая нагрузка у самозанятых-добровольцев обычно оказывается выше, чем у ИП.
Как вы формируете свои пенсионные накопления?
Работаю по трудовому договору, платит работодатель Плачу фиксированные взносы, как ИП Добровольно зарегистрировался(лась) в ПФР Перечисляю взносы в НПФ Сам(а) коплю на пенсию Затрудняюсь сказать
Ограничения на покупку стажа
Для рядовых добровольцев, самостоятельно уплачивающих взносы в ПФР на пенсионное страхование, есть ограничения на покупку стажа.
Они вправе приобрести только половину периода, который требуется им для начисления страховой пенсии (то есть не более 7,5 лет стажа). Для самозанятых подобные ограничения отсутствуют. Они вправе сформировать весь стаж подобным образом.
Как купить страховой стаж и баллы. Какая пенсия будет – пример расчетов
В случае уплаты добровольных пенсионных взносов пенсия самозанятого будет идентична пенсии предпринимателя. Разница будет состоять в том, что для предпринимателей взносы на обязательное пенсионное страхование – это обязанность, тогда как для самозанятого – это его право.
При уплате добровольных взносов в ПФР самозанятые покупают себе страховой стаж и пенсионные баллы. Страховой стаж начинает отсчет с даты подачи заявления о добровольной постановке на учет, но с учетом размера уплаченных взносов.
Даже если самозанятый зарегистрировался в ПФР в начале года, но перечислил взносы меньше установленного минимума, то стаж ему засчитают не за 1 год, а пропорционально величине взносов. Таким образом, год пенсионного стажа в 2021 году обойдется самозанятому в 32 448 р.
Как уже отмечалось, помимо трудового стажа, второй важной компонентой для формирования пенсии является количество пенсионных баллов. На размер накопленных баллов влияют величина уплаченных взносов, предельная база для начисления взносов и тарифы по отчислениям в ПФР (сейчас ставка составляет 22%, из которых 16% пересчитываются в баллы, а 6% уходят на солидарную часть).
Формула для расчета пенсионных баллов сейчас следующая:
- ИПК = (добровольные взносы / 22 * 16) / 234 400 * 10.
В указанной формуле 234 400 р. – это максимальная сумма взносов, которые учитываются на индивидуальном лицевом счете в 2021 году (рассчитывается, как 1 465 000 * 16%), а 10 – это предельное значение пенсионных баллов.
Таким образом, если самозанятый заплатит в 2021 году взносы в минимальном размере (32 448 р.), то он заработает 1,008 балла. Если самозанятый заплатит взносы в предельном размере, то он получит 8,054 балла.
Накопленные или купленные самостоятельно баллы не только позволяют претендовать на страховую пенсию, но и влияют на ее размер, так как имеют рублевый эквивалент.
Стоимость пенсионных баллов можно пересчитать в рублях. Стоимость одного балла ежегодно пересматривается с учетом инфляции. В 2020 году он стоил 93 рубля, в 2021 году – 98,86 р. Соответственно, при уплате страховых взносов в минимальном размере в 2021 году самозанятый дополнительно заработает к пенсии (98,86 * 1,008) = 99,65 р. При уплате взносов в предельном размере доплата к пенсии составит (98,86 * 8,054) = 796,22 р.
Помимо накопленных баллов, к пенсии прибавляется фиксированная выплата. В 2021 году ее размер составляет, например, 6044,48 р. Но к моменту выхода самозанятого на пенсию она возрастет.
Как уже подчеркивалось выше, для приобретения права на пенсию гражданину необходимо обладать как минимум 15 годами стажа и 30 баллами. Если самозанятый решит производить отчисления в минимальном размере, то платить взносы ему предстоит еще около 30 лет (так как в год он зарабатывает около одного пенсионного балла).
При уплате взносов в максимальном размере нужное количество баллов можно накопить примерно за 4 года (30 / 8). И тогда самозанятый получит страховую пенсию в 60 лет для женщин или в 65 лет – для мужчин. Но опять же при условии, что у него к этому моменту будет наработано 15 лет стажа (то есть он работал до самозанятости или параллельно с ней).
Примерный размер будущей пенсии с учетом стажа и количества пенсионных баллов можно посчитать с помощью калькулятора от Пенсионного фонда.
Что будет с пенсией, если не покупать стаж и баллы
Если ничего не предпринимать и самостоятельно не формировать свои пенсионные права, то пенсия у самозанятого все равно будет. Социальная пенсия назначается всем российским пенсионерам, которые не имеют достаточного трудового стажа. Но право на нее возникнет на 5 лет позже, чем на страховую, и ее размер ниже, чем страховой. Женщины получают право на социальную пенсию в 65 лет, мужчины – в 70 лет.
Размер социальной пенсии определяется государством и регулярно индексируется. С апреля 2021 года он составит 5 751,93 руб. Но размер индексации социальных пенсий на порядок ниже, чем страховых. При этом получателям социальной пенсии производят доплату до прожиточного минимума пенсионера. Поэтому в среднем социальная пенсия составит около 10,6 тыс. р. (в Москве – 20,2 тыс. р., в Московской области – 10,65 тыс. р.).
Альтернативным вариантом для накопления на пенсию может стать Негосударственный пенсионный фонд. Размер взносов в фонд будущий пенсионер определяет самостоятельно на основе индивидуального плана с учетом желаемой суммы пенсии.
Источник: zakonguru.com
Стоит ли самозанятым на НПД платить страховые взносы?
Один из плюсов нового налогового режима для самозанятых — отсутствие необходимости платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но действительно ли это хорошо? Разберемся, какие взносы должны платить самозанятые и зачем эти взносы нужны.
Как формируется пенсия самозанятого?
Для начала вспомним, что в законодательстве РФ существует 2 вида самозанятых: это плательщики налога на профессиональный доход (НПД) и физлица, которые оказывают услуги другим людям.
В этой статье мы будем говорить только о самозанятых-плательщиках налога на профессиональный доход.
Плательщики налога на профдоход не обязаны платить за себя страховые взносы: ни на пенсионное, ни на медицинское, ни на социальное страхование. Они платят только 4% от дохода, полученного от физлиц, или 6% от дохода, полученного от ИП (юрлиц).
При этом время работы в качестве самозанятого лица не учитывается в страховом стаже гражданина. Что это значит?
Сейчас в России пенсия состоит из 2 частей:
- Фиксированной выплаты — она положена всем гражданам нашей страны и выплачивается независимо от стажа и накопленных пенсионных баллов.
- Страховой пенсии — подсчитывается как количество заработанных гражданином баллов, умноженных на стоимость одного балла. Баллы по общему правилу зарабатываются за счет отчислений работодателя с официальной зарплаты работника: пока у вас есть «белая» зарплата — с нее платятся взносы в Пенсионный фонд, идет стаж, зарабатываются пенсионные баллы. У предпринимателей баллы считаются на основании фиксированных взносов на пенсионное страхование и 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., который тоже идет в Пенсионный фонд. Безработные граждане могут купить себе стаж, вступая в отношения добровольного пенсионного страхования с государством. Еще баллы даются за некоторые другие виды деятельности, например, уход за собственными детьми или стариками.
Накопительная часть страховой пенсии сейчас не формируется, но ее выплачивают после выхода на пенсию по «старым» правилам — в 55 и 60 лет.
Так вот, то время, пока самозанятый платит налог на профдоход, не засчитывается при формировании пенсионных баллов. Если с сегодняшнего дня и до наступления пенсионного возраста работать только как плательщик налога на профдоход, не имея выплат, с которых перечисляются страховые взносы, то при выходе на пенсию самозанятый получит только гарантированную государством пенсию.
С 01.01.2019 размер фиксированной пенсионной выплаты составляет 5334,19 руб. Даже с учетом разнообразных региональных доплат до прожиточного минимума это очень небольшая сумма, на которую трудно достойно существовать.
Такова цена невысокой налоговой нагрузки для плательщиков налога на профессиональный доход.
Как самозанятому обеспечить себя хорошей пенсией?
- Копить на пенсию самостоятельно — откладывая денежные средства на депозитный счет. Для такого способа нужен высокий уровень самоконтроля и понимание, что только ты ответственен за свое будущее. Часто наступает соблазн взять «пенсионные» деньги на текущие расходы.
- Направить материнский капитал на формирование накопительной части собственной пенсии.
- Вступить в отношения добровольного пенсионного страхования с государством — купить стаж для пенсии. Что это значит? Постановление Правительства от 19.02.19 № 160 уточнило правила, по которым плательщики налога на профдоход могут получить пенсионный стаж. Для этого самозанятый должен подать заявление в Пенсионный фонд и стать застрахованным. Год стажа в 2019 году стоит 29 354 рубля, в 2020 году — 32 448 рублей. Суммы зафиксированы в ст. 430 НК РФ. Заплатить добровольные взносы нужно до 31 декабря года, который хотите зачесть в стаж.
Такие же суммы установлены и для предпринимателей, но для них эти выплаты являются обязательными. Если взносы не перечислить, то будут санкции от государства. А вот плательщики НПД могут платить взносы добровольно. Причем разрешено платить даже меньше указанных выше сумм — но тогда и в стаж засчитается пропорционально меньшее время.
Обратите внимание: как только предприниматель становится плательщиком налога на профдоход, ему уже не нужно платить фиксированные страховые взносы. Но тогда он, как и обычное физлицо на НПД, не получает стаж для пенсионных баллов.
Говоря об обеспечении пенсией, нужно сказать еще и о том, что сегодня активно готовится закон об индивидуальном пенсионном капитале — работник будет копить на пенсию из своей зарплаты, выплачивая определенный процент от трудовых доходов. При этом работодатель продолжит отчислять за работника из фонда оплаты труда 22%.
Плюсы и минусы добровольного пенсионного страхования для самозанятых
У предпринимателей на других спецрежимах есть возможность уменьшить налог на взносы в Пенсионный фонд. А вот плательщики налога на профдоход уменьшить свой налог на добровольные взносы не могут.
Но зато предприниматели обязаны платить не только взносы на пенсионное страхование, но и на медицинское. А плательщики НПД застрахованы в системе медицинского страхования без дополнительных перечислений — ставка налога на профессиональный доход уже включает в себя определенный процент, который будет перечисляться в Медстрах.
Сведем плюсы и минусы добровольного пенсионного страхования в таблицу:
Какие еще взносы есть взносы для самозанятых?
Кстати, предприниматели еще могут купить социальное страхование — и тогда если он заболеет, то сможет на основании больничного листа получить пособие по нетрудоспособности из бюджета. Но есть нюанс: взносы должны быть оплачены в году, предшествующем году болезни.
В 2019 году сумма взносов на добровольное соцстрахование равна произведению МРОТ на начало 2019 года, умноженному на 2,9% и на 12 месяцев:
11 280 рублей * 2,9% * 12 = 3 925,44 рублей.
Перечислив эту сумму в 2019 году, можно расчитывать в 2020 году на пособие по болезни в размере, установленном государством.
Например, предприниматель, купивший в 2018 году себе социальную страховку у государства, в 2019 году получит за 1 день болезни 370,85 рублей. Вроде бы 11 дней поболел — и взносы окупились. Однако Соцстрах имеет право 3 месяца проверять законность оплаты вашего больничного из бюджета и еще 1 месяц отводится непосредственно на перечисление денег.
На наш взгляд, вступать в отношения добровольного соцстрахования имеет смысл женщинам-предпринимателям, планирующим беременность и не имеющим работодателя. Тогда, оплатив добровольные взносы в ФСС, в следующем году они смогут получить оплату больничного листа по беременности и родам, длительностью 140 дней в общем случае. А это более 50 тыс. руб.
Плательщики налога на профдоход лишены возможности получать из бюджета деньги по больничному листу. Для них добровольное страхование в ФСС недоступно: этого не предусматривает текущая редакция закона «Об обязательном соцстраховании» от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Мы поинтересовались у сотрудников Соцстраха — расширять возможность социального страхования на плательщиков налога на профдоход не планируется.
Подведем итоги
- Самозанятые на спецрежиме НПД не платят взносы на пенсионное страхование. Но и не получают пенсионный стаж. Пока они платят налог на профессиональный доход — их будущая пенсия не увеличивается.
- Плательщики налога на профдоход могут застраховаться в системе добровольного пенсионного страхования и платить взносы в ПФР. Тогда их страховая пенсия будет увеличиваться.
- У предпринимателей есть обязательство платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти взносы уменьшают налог к уплате на ОСНО, упрощенке, вмененке и сельхозналоге. Еще предприниматели могут застраховаться в ФСС и получать больничные. Плательщикам налога на профдход это «опция» недоступна.
Источник: bishelp.ru
Нужно ли самозанятым платить страховые пенсионные взносы
Участники экспериментального режима «Налог на профессиональный доход» получили возможность заработать трудовой стаж, чтобы в будущем иметь более высокую пенсию. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд и добровольно перечислять страховые взносы, пояснил «Парламентской газете» член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Айрат Фаррахов.
С 1 января в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях стартовал экспериментальный налоговый режим для самозанятых. Граждане, которые решили им воспользоваться, платят фискальные взносы через приложение «Мой налог». Ставка на доходы, полученные от физлиц, — 4 процента, от компаний — 6 процентов.
В рамках этого режима самозанятые граждане не обязаны делать взносы в Пенсионный фонд. Это значит, что период работы в таком статусе не будет засчитан в страховой стаж, что скажется на размере их будущих пенсий. В то же время у пользователей программы «Мой налог» есть право делать такие платежи в добровольном порядке.
2 марта вступило в силу постановление Правительства, которое включило эту категорию граждан в Правила подсчёта и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий. Чтобы стать добровольным страхователем, самозанятым нужно подать заявление в территориальный орган Пенсионного фонда.
Как разъясняли в Федеральной налоговой службе, в 2019 году для того, чтобы получить полный год страхового стажа, нужно заплатить взнос в размере 29 354 рублей при доходе меньше 300 тысяч рублей. Если доход больше, к фиксированной ставке добавляется 1 процент от суммы, превышающей порог.
В будущем вполне возможно, что и эта часть взаимоотношений самозанятых с государством станет автоматической. Айрат Фаррахов отметил, что не видит технических препятствий для того, чтобы дать людям возможность перечислять взносы в Пенсионный фонд через приложение «Мой налог».
«Но, на мой взгляд, даже если это возможно технически, на данном этапе это не целесообразно», — поделился депутат. Он напомнил, что экспериментальный режим вводился с одной целью: позволить людям, до сих пор работающим в теневом секторе, легализоваться.
«Но мы должны понимать, что граждане, которые выбирают этот налоговый режим и впервые легализуются, — это люди, которые никогда не платили пенсионные взносы», — отметил он.
Кроме того, пока нет ясности в вопросе, сколько вообще самозанятых хотят платить страховые взносы в Пенсионный фонд. По мнению Айрата Фаррахова, такие данные появятся только к концу года.
39792
Источник: www.pnp.ru
