Обязателен ли кассовый аппарат для ИП УСН

При осуществлении предпринимательской деятельности и расчетах наличными с населением, другими предпринимателями и организациями применение ККМ для ИП является обязательным, кроме случаев, установленных в законе.

ККМ для ИП можно не применять:

1. Если предприниматель при оказании услуг населению выдает клиентам бланки строгой отчетности (далее — БСО). В этом случае ИП потребуется печать (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Федеральный закон о ККМ) .

2. Если ИП является налогоплательщиком ЕНВД или применяет патентную систему налогообложения при условии выдачи по тербованию покупателя (клиента) документа, подтверждающего прием денежных средств за реализуемый товар, работу, услугу (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона о ККМ).

Обратите внимание! плательщики ЕНВД могут воспользоваться этим правом при условии, что они не подпадают под действие пп. 2 и 3 ст. 2 Федерального закона о ККМ. Таким образом, даже при переходе на ЕНВД в случае оказания услуг населению, нужно будет либо применять БСО либо осуществлять наличные расчеты с использованием ККТ. Этот вопрос неоднократно разъясняли финансисты.

ККТ НА РОЗНИЧНОМ РЫНКЕ. КТО не ОБЯЗАН ПРИМЕНЯТЬ? без КАССЫ, ТОРГОВЛЯ, РЫНОК, ИП. КОМУ КАССА НЕ НУЖНА

Хотя в письме речь идет только о ЕНВД, эту позицию финансистов можно распространить и на ИП, применяющих патентную систему налогообложения .

3. По видам деятельности, по которым применение ККМ не является обязательным. Перечень этих видов деятельности установлен Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». В частности к ним относятся: продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках; торговля в киосках мороженным и безалкогольными напитками в розлив (п. 3 ст. 2 Федерального закона о ККМ).

4. Если предприниматель ведет деятельность в труднодоступных и отдаленных местностях согласно перечню, установленному органами региональной власти (п. 3 ст. 2 Федерального закона о ККМ).

Перед тем как использовать ККМ предприниматель должен зарегистрировать ее в налоговом органе по месту своего жительства. Для регистрации ККМ в налоговую инспекцию подается заявление с приложением документов на ККМ. Регистрация производится в течении 5 рабочих дней со дня обращения.

После прекращения использования ККМ (например, в случае продажи) предприниматель должен снять ее с учета. Для этого нужно обратиться с заявлением в налоговый орган, в котором ККМ была зарегистрирована.

Когда ККМ можно не применять, сморите в следующей видеоконсультации.

Онлайн-кассы с 2016 года.

О нововведениях, которые коснуться всех предпринимателей, связанные с введением онлайн-кассы читайте в следующем материале.

Источник: russia-in-law.ru

ИП на УСН: нужен ли кассовый аппарат в 2018 — 2019 годах

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на упрощенной системе налогообложения:

• нужно обязательно ставить;
• кассовый аппарат не нужен;
• нужно ставить с 2018 года;
• нужно ставить с 2019 года;
• есть выбор: бланки строгой отчетности (БСО) либо кассовый аппарат.

Изменения 2018-2019 годов никак не затрагивают предпринимателей и организации на УСН.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

Все плательщики УСН, неважно это доходы минус расходы либо просто доходы, обязаны установить кассовый аппарат для приема денежной наличности, но есть исключения.

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы работаете только по безналичному расчету и не принимаете наличные либо банковские карты. Есть специальные корпоративные банковские карты — их можно использовать без кассового аппарата при расчете между юридическими лицами либо ИП (пункт 9 статьи 2 54-ФЗ).

2. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

• продажа газет и журналов;
• продажа ценных бумаг;
• продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
• обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций («с улицы» никого не обслуживаете);
• разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
• торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
• торговля из автоцистерн;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт ключей;
• услуги нянь;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
• оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.
Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

3. Если Вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 — 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

• Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
• Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
• ИНН;
• Система налогообложения;
• Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
• Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
• стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
• Сумма расчета;
• Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
• Должность и фамилия лица оформившего документ.

4. Если Вы оказываете услуги населению

Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2018 года

Никаких изменений для плательщиков упрощенной системы налогообложения.

Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2019 года

Никаких изменений для плательщиков упрощенной системы налогообложения.

Когда есть выбор: БСО либо кассовый аппарат

Если Вы занимаетесь ТОЛЬКО предоставлением услуг населению, при этом не продавая товары и не занимаясь другими видами деятельности. Вы обязаны либо использовать кассовый аппарат, либо выдавать каждому клиенту в обязательном порядке бланки строгой отчетности (БСО).

Тут есть исключение: если вы оказываете услуги общественного питания, имея при этом наемных работников ( кафе, рестораны, столовые и т.д.), то Вы обязаны установить кассовый аппарат (пункт 8 статьи 7 290-ФЗ).

Источник: spb-kassa.ru

Нужен ли кассовый аппарат для ип на упрощенке 2023

Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.

Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:

• предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
• выполняют услуги или работы сами.

Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору — придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.

Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.

Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации.

Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.

Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)

Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между индивидуальными предпринимателями и компаниями при оплате любым способом.

Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то аппарат не понадобится.

Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.

Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:

• отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
• шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.

Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.

Кому предстоит онлайн-касса в текущем году согласно нормам закона:

• на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
• избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
• какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет — неважно;
• сроки расписаны в законе 54.

А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.

Что вы узнаете

Кому не нужна онлайн-касса

Онлайн-касса для ИП на УСН не нужна, если вы:

• Проводите только безналичные расчеты с ИП и организациями — переводите деньги на расчетный счет.
• Продаете овощи или фрукты с развалов, безалкогольные напитки — молоко, квас и т.д. — на разлив с цистерн или занимаетесь разносной торговлей (полный список видов деятельности указан в п. 2 ст. 2 54 ФЗ).
• Ведете бизнес в труднодоступных и отдаленных местностях, не имеющих должного транспортного сообщения. Список таких областей составляют местные власти.

Договор с ОФД можно не заключать, если ваш населенный пункт удален от сетей связи. Не путайте с труднодоступными местностями. В этом случае вы можете использовать кассы с фискальным накопителем без интернета — в автономном режиме. Перечень мест, отдаленных от сетей связи, также формирует правительство региона.

Требования 54-ФЗ о применении онлайн-касс

В законе вы встретите термин «контрольно-кассовая техника» (ККТ) — это синоним онлайн-кассы.

Согласно 54-ФЗ, касса должна отправлять чеки в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Информация должна поступать в режиме реального времени. Максимальный срок задержки — 30 дней.

В онлайн-кассе должен быть установлен фискальный накопитель (ФН). Это устройство, которое хранит данные об открытии/закрытии смены, о продажах. Фискальный накопитель имеет ограниченный срок службы: 15 или 36 месяцев. Нужный ФН подбирают под систему налогообложения и особенности торговли.

Продавец обязан выдавать покупателю кассовый чек. Чек должен содержать обязательные реквизиты — они прописаны в ст. 4.7. 54-ФЗ. Среди реквизитов: ФИО предпринимателя, СНО, наименование товара или услуги, их количество и стоимость за единицу.

Подобрать фискальный накопитель, подключиться к СБИС ОФД

Какую онлайн-кассу купить для ИП на УСН

Чтобы не переплачивать за лишние функции, нужно выбирать кассу под особенности бизнеса — работа в торговой точке или на выездах, поток клиентов. Расскажем, какие модели касс подойдут предпринимателям на УСН.

Небольшой поток клиентов — до 20 чеков в час

Если работаете без очередей, умная касса с кучей возможностей не нужна. Сэкономьте и купите простой кассовый аппарат.

Для небольшого потока подойдет смарт-терминал Нева-01-Ф. Это онлайн-касса с сенсорным экраном, по размеру напоминает небольшой планшет.

Смарт-терминал Нева‑01‑Ф

Не занимает много места на столе или прилавке, работает до 16 часов от встроенного аккумулятора. У терминала 2 полноразмерных USB-порта и 1 micro-USB. Можно подключить сканер штрихкодов, клавиатуру или банковский пинпад.

Создать кассовое место можно с уже существующей техникой. Такой вариант подойдет продавцам, которые постоянно работают с компьютером. Например, ведут запись на занятия или собирают макеты мебели. На ПК нужно установить кассовую программу и купить фискальный регистратор для печати чеков.

При работе без очередей подойдет бюджетный АТОЛ 1Ф.

Фискальный регистратор АТОЛ 1Ф

Чек из нескольких позиций печатает за 2-3 секунды. Автоотрезчика нет — кассир отрывает чеки вручную. Фискальный регистратор подключается к ПК через micro-USB.

Смарт-терминал MSPOS‑T‑Ф

Печатает чеки с повышенной скоростью: 2-3 позиции за секунду. Чтобы увеличить скорость обслуживания, установите приложение «СБИС Касса». Плитки популярных товаров будут у кассира перед глазами, их не нужно искать в каталоге или пробивать сканером.

Работа на выездах

Тем, кто постоянно возит кассу с собой, нужны легкие мобильные онлайн-кассы, которые будут работать без подзарядки целый день.

Самый дешевый вариант — установить на смартфон курьера приложение «СБИС Касса» и удаленно подключиться к фискальному регистратору в офисе.

Телефон и онлайн-касса в офисе

Если нужны бумажные чеки, купите переносной фискальный регистратор ШТРИХ-НАНО-Ф.

Телефон и мобильная онлайн‑касса

Фискальный регистратор ШТРИХ-НАНО-Ф подключается к смартфону курьера по Bluetooth и пробивает чеки до 17 часов без подзарядки.

Если варианты со смартфоном не подходят, предлагаем мобильный смарт-терминал MSPOS-E-Ф.

Cмарт-терминал MSPOS‑E‑Ф

Модель со встроенным эквайрингом — сотруднику не нужно отдельно носить банковский терминал. Размер онлайн-кассы — чуть больше смартфона. Печатает чеки до 12 часов без подзарядки. На задней панели есть камера — понадобится, если нужно распознать штрихкод товара.

Полный каталог касс смотрите в разделе «Онлайн-кассы». Если сомневаетесь в выборе, обратитесь за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Выбрать онлайн-кассу для упрощенки

Какой фискальный накопитель выбрать: на 15 или 36 месяцев?

Предприниматели на УСН в соответствии с законом должны использовать для онлайн-касс только фискальный накопитель сроком на 36 месяцев.

Исключение — торговля подакцизными товарами и сезонный характер работы. Для таких видов бизнеса на спецрежиме разрешено использовать ФН сроком на 15 месяцев.

Штрафы для ИП на УСН за нарушение 54 ФЗ

Чем отличается кассовый чек для разных СНО?

Отличие одно: в реквизите СНО нужно указать свой налоговый режим: ОСН, УСН «Доход» и т.д. О других обязательных реквизитах кассового чека мы рассказали в статье.

Я ИП на УСН без работников. Нужна ли онлайн-касса?

Если ваша деятельность не попадает под исключения онлайн-касса нужна. Отсрочка для предпринимателей без работников закончилась 1 июля 2021 года.

Может ли банковский терминал заменить онлайн-кассу?

Нет, не может. По закону онлайн-касса должна иметь фискальный накопитель, передавать данные в налоговую. Банковский терминал только принимает оплату по картам и выдает чек, который подтверждает расчет.

Индивидуальные предприниматели

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:

ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.

ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.

ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.

Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.

Юрлица

Большинство организаций тоже должны использовать новые кассы.

Далее подробно разберем, кому надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

ИП и ООО на ПСН

Онлайн-касса должна быть у всех ИП и ООО на патенте, в том числе у тех, кто:

реализует товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников;

оказывает услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники;

продают товары своего производства, оказывают услуги или выполняют работы без наемных сотрудников.

Владельцы интернет-магазинов

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Если платеж проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина.

Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться мобильная касса.

У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина.

Курьер не обязан носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все эти возможности есть в МоемСкладе.

В сервисе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. При продаже товаров по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге

Ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Другие статьи

• Как открыть табачный магазин с нуля
• Проведение инвентаризации и оформление ее результатов
• Как открыть пивной магазин с нуля: пошаговая инструкция

Источник: adygniish.ru