Обязателен ли терминал для ИП

Сегодня поговорим о налогах для продавца, касательно приема платежей через POS-терминал. Разберем два основных момента: в каких случаях оплата через терминал подпадает под ЕНВД ПСН, а в каких под УСН.

POS-терминал и ЕНВД ПСН

Налоговый кодекс РФ (Статья 346.27) гласит:

Розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

В случае с розничной торговлей оплата банковской картой относится к ЕНВД ПСН, а значит не участвует при расчете налоговой базы.

Как мы с вами знаем, договор розничной купли-продажи предусматривает использование купленного покупателем товара только в личных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью.

На деле, вряд ли кто-то станет проверять кому вы продали товар и как он используется покупателем. Главное, чтобы клиент оплатил товар картой, оформленной на физическое лицо.

Приём платежей с карты — Эквайринг POS терминал безналичной оплаты 2can

POS-терминал и УСН

УСН применяется в случае, когда клиент оплатил покупку корпоративной банковской картой. Для налоговой это выглядит как перевод с расчетного счета организации покупателя на расчетный счет продавца, что по сути относится к оптовой торговле. В этом случае продавцу придется заплатить налог 6% или 15%, в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Расходы на УСН 15%

Если ИП, как покупатель, оплатит товар своей банковской картой, оформленной на себя как на физическое лицо, то он может добавить это в свои расходы по УСН 15%. Не забудьте только получить от продавца необходимые документы — кассовый и товарный чеки.

При этом для продавца эта продажа по-прежнему не будет участвовать при расчете налога УСН, т.к. по сути является обычной продажей физическому лицу.

Спасибо за внимание. Успехов в вашем бизнесе!

joker 17.01.2018 16020 3

Сравниваем Ingenico iCT220 и Ingenico iCT250

Сравниваем Ingenico iWL220 и Ingenico iWL250

Чем отличается PIN-Pad от POS-терминала

Какую онлайн кассу выбрать

Эквайринг в Крыму со своим б/у POS-терминалом

Электронный документооборот

Отмена ЕНВД с 2021 года: как работать дальше

Терминал Ingenico не реагирует на нажатие кнопок

Обратите внимание

Лидер продаж!
Лидер продаж!

Торговый эквайринг 1,79%

Информация

О компании
Партнёрам
Поставщикам
Выкуп оборудования
Выкуп онлайн-касс БУ
Регионы продаж
Новости
Карта сайта

Покупателям

Распродажа
Доставка и оплата
Полезные статьи
Обзоры и сравнения
Часто задаваемые вопросы
Торговый эквайринг 1,79 %
POS-терминалы Б/У
Быстрый Старт
Терминалы для эквайринга

Контакты

Бесплатно по России

Kaspi Pay для ИП Выгодно или НЕТ?

Юридическая информация

Согласие на обработку персональных данных
Политика конфиденциальности

Обращаем ваше внимание на то, что данный интернет-сайт носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями ч. 2 ст. 437 Гражданского кодекса Российской Федерации. Текущие цены и наличие товара, возможность и стоимость доставки уточняйте по телефонам, указанным на сайте.

Внешний вид товара может отличаться от фотографий на сайте. Фотографии товара на сайте являются ознакомительными, и в зависимости от свойств цветопередачи изображения на экране вашего устройства, могут иметь разные оттенки цвета. Несовпадение внешнего вида и комплектности реального товара с фотографиями и описанием на сайте не является показателем ненадлежащего качества товара.

Любое использование либо копирование материалов или подборки материалов сайта, элементов дизайна и оформления допускается лишь с разрешения правообладателя и только при размещении активной гиперссылки на источник в виде: «Источник: tehpos.ru». Гиперссылки должны быть открыты к индексации поисковыми системами; запрещено применять «noindex», «nofollow» и любые другие способы; нельзя использовать редирект в ссылках.

Источник: tehpos.ru

Эквайринг без открытия расчетного счета для ИП и ООО

Эквайринг – это банковская услуга, с помощью которой клиент банка получает возможность принимать платежи с платежных карт с применением POS-терминала. Но допускается ли оформление эквайринга физическим лицам, соответственно, без открытия расчетного счета и чем это чревато? Почему многие банки отказывают в предоставлении таких услуг? И как же все-таки использовать эквайринг без открытия расчетного счета?

Можно ли не регистрировать расчетный счет?
Плюсы и минусы эквайринга без расчетного счета
Как оформить?
Финансовая отчетность

Можно ли не регистрировать расчетный счет?

Теоретически, воспользоваться услугами торгового эквайринга физическое лицо может на вполне законных основаниях.

Но в большинстве российских банков обязательным условием для получения и регистрации POS-терминалов является открытие расчетного счета (и при оформлении договора на предоставление эквайринга обязательно запрашивается справка о наличии такого счета).

Для чего используются такие ограничения? Для того, что многие физлица используют возможность получения платежей с пластиковых платежных карт через POS-терминал для мошеннических действий.

Также такие клиенты крайне редко являются ответственными налогоплательщиками. В таких случаях ФНС направляет жалобу в банк, так как по условиям эквайринга именно финансовое учреждение обязано следить за оплатой налогов по тем средствам, которые поступают с выданных банковских карт.

Итого, возникла такая ситуация, что эквайринг без открытия расчетного счета в банке предоставляют буквально считанные финансовые организации. Так как для них это – большой риск, вместе с этим большинство физлиц попросту не заинтересованы в данной услуге. А для ИП и юрлиц открытие расчетного счета – это обязательное условие для регистрации предприятия (без этого внести объект в реестр ИП или юрлиц при ФНС попросту не получится).

Плюсы и минусы эквайринга без расчетного счета

К плюсам использования эквайринга без регистрации расчетного счета следует отнести:

нет необходимости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица;
не нужно обращаться в ФНС;
не потребуется отчитываться перед налоговой по всем проводимым финансовым операциям по личному счету (так как будет использоваться именно он для поступления средств).

Но минусов – ничуть не меньше:

ставка по налогам будет составляет 13%, при этом она будет начисляться на все средства, перемещаемые через лицевой индивидуальный счет;
высокая вероятность получения штрафа от ФНС (за сокрытие реального размера доходов);
если планируется использовать мобильный платежный терминал, то его потребуется приобрести за собственные деньги, а стоит такое оборудование достаточно дорого.

И ещё один нюанс – в таких случаях банк устанавливает очень высокую комиссию, взымая её со всех переводимых средств через POS-терминал.

К примеру, если для юридических лиц максимальный размер комиссии составляет порядка 2,5% (средний показатель – 1,2%), то для физлиц комиссия может составлять и 5%, и даже 7%. А при небольшом ежемесячном обороте средств на личном счете ставку могут дополнительно повышать. В общем, в большинстве случаев эквайринг без открытия расчетного счета получается гораздо дороже, нежели официальная регистрация в качестве юридического лица.

Ещё важный нюанс: отсутствие расчетного счета не позволит сотрудничать с крупными компаниями, получать от них платежи или же наоборот – оплачивать полученные от них услуги. А за перевод средств с расчетного на личный счет вовсе предусмотрена огромная комиссия (до 5%, поэтому даже крупные бизнесмены стараются избегать совершения подобных денежных переводов).

Как оформить?

Оформление эквайринга без открытия расчетного счета проводится следующим образом:

Изначально следует выбрать банк, с которым клиент планирует сотрудничать. Это самый сложный этап, так как необходимо подобрать такое учреждение, которое согласится предоставить эквайринг без регистрации расчетного счета, а вместе с этим – нужно выяснить, какое из учреждений предоставляет самые выгодные тарифы.
Выбрав банк, можно отправляться в его отделение для составления договора на предоставление финансовых услуг. Из документов потребуются только паспорт, ИНН, копия СНИЛС. В некоторых банках оформление проводится в удаленном режиме, а документы предоставить нужно только при выдаче договора (его могут доставить курьером).
Подписав договор останется лишь приобрести или взять в аренду необходимое оборудование (стационарный или мобильный POS-терминал), произвести его настройку, что в большинстве случаев банк выполняет бесплатно.

Если же планируется использовать интернет эквайринг, то приобретать POS-терминал не потребуется, нужно будет лишь добавить на используемый сайт специальный API (его выдаст банк).

Финансовая отчетность

При использовании эквайринга без открытия счета все поступающие деньги будут переводиться на личный счет клиента.

Согласно действующих правил налогового контроля, каждый гражданин обязывается отчитываться о полученном доходе в ФНС, а после – оплатить налог в размере 13%. Подавать декларацию нужно всего 1 раз в год до окончания первого налогового квартала следующего года после подотчетного. В противном случае предусмотрена административная ответственность и довольно весомый штраф за незаконную деятельность.

На свое усмотрение, отчитываться перед налоговой гражданин может и ежемесячно, и один раз в 3 месяца. Главное – в декларации указывать реально полученный доход. В том случае, если ФНС обнаружит какие-либо «нестыковки», то они обязательно потребуют предоставить доказательства, что поступившие на счет средства – законные.

Итого, эквайринг без открытия расчетного счета для ИП, физических и юридических лиц – не лучшая затея. Главная тому причина – усиленный контроль со стороны ФНС к таким гражданам, а также высокая налоговая подоходная ставка, которая в итоге получается в разы выше, нежели при регистрации ИП и обслуживании на упрощенной системе налогообложения.

В дополнение к этому – многие банки отказываются предоставлять торговый эквайринг без открытия расчетного счета, так как для них это не выгодно, а порой приводит к получению штрафов от налоговой. Но с юридической точки зрения – физические лица могут воспользоваться данной банковской услугой без регистрации ИП или компании.

Об авторе статьи
Александр Фёдоров

Я помощник руководителя, который ведет бизнес в нескольких странах Европы и Азии. Перепробовал услуги РКО у большинства ведущих банков страны, поэтому мне всегда есть, с чем сравнить. Для себя я понял, какой банк с услугой РКО, для какой сферы деятельности подходит лучше всего. Я изучил условия обслуживания РКО всех банков и помогу разобраться, что к чему начинающим, и не только, бизнесменам.

Источник: ratingrko.ru

Кому нужен терминал в 2023 году: условия, изменения, штрафы за нарушения

До конца года многим ИП в сфере торговли и услуг придется впервые обзавестись кассами или POS-терминалами. И если до сих пор Нацбанк допускал некоторые послабления, то с 1 января 2023 года на вопрос, нужна ли касса, практически один ответ — нужна, будь вы частный предприниматель или юридическое лицо. Даже если речь идет о рыночном лотке или услугах на дому. Разбираемся — кому надо покупать новое устройство, что для этого надо, сколько стоит и можно ли как-то обойти это требование — с практикующим главным бухгалтером, ведущей свой блог про бухучет и налогообложение в Instagram, членом Палаты налоговых консультантов Татьяной Дубиной.

Один из самых частых вопросов, по словам Татьяны, которые задают будущие предприниматели при открытии своего дела, можно ли не использовать кассу и принимать деньги через квитанцию. Ответ — нет, нельзя. Только в очень редких случаях.

Приобрести кассовое оборудование придется всем, чей бизнес связан с:

розничной торговлей продовольственными и непродтоварами, в том числе сельхозпродукцией на рынках, ярмарках;
любой розницей в сельских магазинах потребкооперации (сельпо) «магазин с одним продавцом»;
разносной торговлей овощами, фруктами, ягодами, грибами (продажа с машин, передвижных лотков и т.п.);
любыми услугами и работами, которые предоставляются вне основного места работы, например, парикмахер или сантехник, который приходит по вызову (не относится к сельской местности);
образовательными услугами для детей;
арендой жилья, в том числе почасовой и посуточной;
организацией охоты и рыболовства как вида активного отдыха без цели получения дохода охотниками/рыболовами.

При этом без кассовых аппаратов по-прежнему можно будет:

продавать живую рыбу из цистерн, растительное масло и безалкогольные напитки на розлив;
оказывать некоторые услуги в сельской местности (список услуг большой);
использовать детские развлекательные аппараты, где нужно бросать деньги в специальное устройство;
быть ремесленником или самозанятым.

— Если кондитер работает в статусе самозанятого, ему не нужен кассовый аппарат, — объясняет Татьяна, — он может принимать наличные денежные средства любым способом, в том числе на свои банковские карты, и не выдавать никаких подтверждающих документов о принятии средств. Но если кондитер оформлен как ИП, то наличие кассового аппарата, расчетного счета и т.д. становится обязательным. Штраф за отсутствие кассы или ее неправильное использование будет ощутимым: для физлица или индивидуального предпринимателя — до 100 базовых (3200 рублей), для юрлица — в 2 раза больше. Исключение — форс-мажорные ситуации, когда работа без кассового оборудования обусловлена внезапным выключением электричества при аварии или если сам аппарат на ремонте — до момента починки.

Что нужно, чтобы установить кассовый аппарат?

Если вашим представлениям о работе с кассой больше 10 лет — забудьте их, все сильно поменялось. Теперь все кассы работают в связке с СКНО (средство контроля налоговых органов). Модуль СКНО — это небольшое устройство, которое через GSM передает в налоговые органы информацию об операциях по кассе: включении, выключении, каждой пробитой сумме и возврате. Но некоторые кассы продаются без СКНО: в таком случае придется докупить и его.

— Многие, желая сэкономить, рассматривают поддержанные аппараты, покупают с рук, — замечает Татьяна Дубина. — Это допустимо, но следует проверить, можно ли его использовать, не снята ли модель с обслуживания. Разрешенные модели лучше посмотреть в специальном реестре на сайте Госкомитета по стандартизации и уже потом приобретать.

После этого нужно сделать еще два шага:

Подключить аппарат к СКНО, без этого работать запрещено.
Заключить договор с Информационно-издательским центром по налогам и сборам и сотрудничающим с ним центром технического обслуживания.

Помимо покупки кассы предстоят расходы на ежемесячные услуги по техобслуживанию, информационное обслуживание в СККО, чековую ленту.

Самые частые нарушения, которые допускают ИП или ЮЛ по незнанию, которые приводят в итоге к проверке или штрафу.

— Довольно-таки часто ИП и ЮЛ не пробивают чеки, тем самым скрывают выручку; не устанавливают СКНО, что недопустимо, — рассказывает Татьяна. — Бывают ситуации (сама сталкивалась!), когда продавец при покупке предоставляет поддельный чек. Однако сейчас можно самостоятельно проверить предоставленный продавцом чек на его подлинность через официальный сервис налоговых органов и всё это можно сделать онлайн, информация об операции моментально отображается на сайте. Также следует помнить о том, что существуют предельные размеры расчёта наличными денежными средствами, а именно от организаций и ИП можно принять наличными не более 100 БВ по одному договору, а от физических лиц — не более 500 БВ.

Кому нужен терминал?

Основная масса предпринимателей обязана не только принимать наличные по кассе, но и дать клиенту возможность платить картой. Для этого нужен терминал. Это касается и стационарных торговых точек, и интернет-магазинов, где предусмотрен наличный расчет, и такси, и сто, гостиниц и т.д. В перечне видов деятельности, где наличие платежного терминала обязательно, всего 19 пунктов.

— Впрочем, даже те ИП, кому терминал иметь необязательно, приобретают его по собственной воле, чтобы не терять клиентов, — говорит Татьяна. — Это удобство для покупателя, прежде всего, который сегодня часто отказывается от покупки только лишь из-за отсутствия «налички» и нежелания искать ближайший банкомат. Терминал можно купить дополнительно или взять в аренду.

А если нужна и касса, и терминал, то можно сразу рассмотреть вариант 3 в 1 — так называемая программная касса, которая подходит и для наличных, и для безналичных платежей, со сканером штрих-кодов и принтером чеков. Вместо модуля СКНО в нее уже встроен токен СКО. Это флешка, по которой все платежи по кассе напрямую передаются в налоговую инспекцию.

По сути, программная касса дает клиенту те же возможности, что обычная касса и терминал. Но она более функциональна, может обрабатывать значительно больше информации о продажах и передавать эти сведения в систему компьютерного учета продавца. К тому же она мобильная, работает от вай-фай, ее можно брать с собой на курьерскую доставку.

Один из самых дешевых вариантов на белорусском рынке такого оборудования на сегодня — Feitian F20 — обойдется в 780 рублей с НДС. И токен СКО уже включен в стоимость прибора, тогда как в некоторых случаях его приходится покупать дополнительно. Такую кассу можно приобрести в Банковском процессинговом центре в рассрочку или взять в аренду (58,8 рублей в месяц, включая техобслуживание). Сотрудники центра берут на себя всю работу по подготовке пакета документов, подключению и регистрации оборудования в налоговых органах, что автоматически избавляет ИП и организации от лишних забот. Подробнее об условиях можно узнать на сайте.

Есть терминалы с абонентской платой, а есть и без нее. Кроме того, когда по терминалу расплачиваются картой, это означает дополнительные расходы на эквайринг. У каждого банка свои условия. То есть, за каждый расчет картой продавец платит банку процент от полученной суммы (от доли процента до 5%).

Например, Feitian F20 можно подключить к 5 банкам-эквайерам: БСБ Банк, Паритетбанк, Белинвестбанк, Беларусбанк и Белагропромбанк. Какой выбрать — это уже решает сам предприниматель, исходя из того, где у него открыт расчетный счет или чьи условия ему больше подходят.

Что выбрать?

Решение о выборе кассы, терминала и банковского счета лучше принимать самостоятельно исходя из текущей ситуации и перспектив. Если вы не уверены, что будете работать через полгода, или у вас в данный момент не самый лучший финансовый период, или вы делаете три платежа в неделю — лучше взять в аренду, в рассрочку или рассмотреть вариант подержанной техники. А если у вас большой поток клиентов и доставка, то стоит выбрать универсальное мобильное устройство, чтобы курьеру вместе с товаром и папкой с заказами не нужно было нести сумку с кассой, терминалом и разными зарядными устройствами. Экономить на кассовом оборудовании не стоит. Хорошо, если решение функциональное, есть сервисное обслуживание и гарантия, и при этом обеспечивает высокое качество обслуживания клиентов.

ПОДПИСАТЬСЯ НА НОВОСТИ

Источник: probusiness.io