Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2023 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.
Где купить онлайн-кассу
Некоторые обязанности по обязательной налоговой отчетности и предоставления выплат в государственную казну значительно упрощены — для данной категории юрлиц предусмотрены особые послабления по оплате НДС, а также по многим стандартным выплатам. Именно поэтому многих предпринимателей интересует вопрос — нужна ли онлайн касса при УСН.
С июля 2017 года все категории ИП, независимо от установленной системы стандартного налогообложения, должны своевременно перейти на использование в бизнес-деятельности на УСН специализированных отчетных аппаратов. Данные требования обозначены в законе № 290-ФЗ, предусматривающим обязательную установку и регистрацию специальных контрольно-кассовых аппаратов установленного образца.
Шпаргалки бухгалтера — Правила заполнения книги учета доходов
Также законом выделена отдельная категория ИП, ведущих деятельность по упрощенной системе отчисления налогов и осуществляющих торговлю в отдаленных местностях, где переход на онлайн кассы и доступ к интернету затруднен. Поскольку передача всех осуществляемых торговых сделок в ФНС становится невозможной, данным категориям граждан можно использовать стандартную ККМ.
Для остальных категорий индивидуальных предпринимателей, работающих на «упрощёнке», особых послаблений по установке и использованию кассовых аппаратов, функционирующих на удаленной основе, не предусмотрено.
Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН
Применение фискальной аппаратуры, онлайн касс современного образца — является обязательным для всех категорий предпринимателей, включая юридических лиц, работающих по упрощёнке. Онлайн кассы для ИП на УСН, осуществляющих продажу различной продукции, должны быть обязательно подключены по всем правилам и вовремя передавать фискальные данные в налоговую инспекцию. Детальные сроки подключения онлайн аппаратуры для УСН установлены на основании соглашений, принятых правительством на официально утвержденных законодательных решениях для всех владельцев малого бизнеса.
С 1 июля 2017 года все ИП, сфера деятельности которых связана с оказанием услуг и торговых операций, обязаны перейти на новый вариант кассового обслуживания. Это касается бизнесменов, работающих на ЕНВД и УСН, а также лиц, ведущих ИП на основе стандартного патента.
Если ранее деятельность велась предпринимателем на упрощёнке при помощи ККМ с ЭКЛЗ (устройств с установленным блоком памяти для регистрации всех поступающих денежных сумм), в 2017 году для них существует обязательное требование регистрации новой ККТ — старая техника не подлежит регистрации в ФНС с 1 февраля.
Если бизнес связан с непосредственной продажей товарных позиций, все ИП, оформленные на УСН, обязаны зарегистрировать и подключить онлайн аппараты с 1 июля 2017 года. Если торговля осуществляется при помощи специализированных вендинговых аппаратов, перейти на установку новых отчетных аппаратов правительством разрешено до 1 июля 2018 года. Если в штате зарегистрированных предпринимателей не работают наемные сотрудники, существует возможность «продлить» установку онлайн кассы до июля 2019.
Если официальная деятельность связана со сферой обслуживания населения, подключение к фискальной аппаратуре является обязательным условием — установка и подключение к новой системе отчетности должно произойти до 1 июля 2018. Отсрочка на один год дается только в случае, если деятельность связана с услугами общепита и вся работа ведется строго без привлечения дополнительного наемного персонала.
Требования по применению специализированных контрольно-кассовых аппаратов нового образца для ИП, оформленных по «упрощёнке», также могут зависеть от местности, в которой осуществляется деятельность. При проблемах с интернет-соединением стандартное оборудование может работать в автономном режиме и фактические отчетные данные для налоговой инспекции могут не передаваться. В местности, где интернет-связь может быть недоступной, предприниматели на УСН временно освобождены от обязанности установки ККТ.
Таким образом, для бизнесменов, оформленных по системе с упрощенкой, существуют конкретные сроки перехода на торговлю с применением специализированного устройства в виде онлайн касс для ИП:
- В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2017 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
- С 1 июля 2018 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
- До 1 июля 2019 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2018.
Все онлайн кассы для ИП на УСН, в сфере услуг и торговли должны соответствовать общим государственным нормам предоставления отчетности. Даже при наличии отсрочки предприниматели обязаны выдавать при каждой совершаемой торговой операции специальные бланки строгой отчётности, в которых содержится вся информация о покупке или оказываемой услуге.
Важно! Существуют особые нюансы при использовании ККТ для предпринимателей, которые «совмещают» упрощенку и ЕНВД.
При оказании установленного перечня услуг должна использоваться зарегистрированная контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи фискальных данных. Установка должна производиться по правилам, полностью соответствующим законодательным требованиям.
Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции. Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения. Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.
Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД
Онлайн касса для упрощенки представляет собой специализированный аппарат, оснащенный системой передачи фискальных данных для осуществления корректной налоговой отчётности по каждой производимой операции. Кассовая аппаратура с функцией фискального накопителя является удобным решением для лиц, ведущих деятельность по упрощенке совместно с ЕНВД, но существуют особые нюансы её применения.
Федеральный закон №54-ФЗ предусматривает наличие определённых поправок, связанных с установкой ККТ для ИП, осуществляющих деятельность сразу по двум стандартам российского налогообложения. Для каждой из них существуют особые нюансы применения аппаратов — для одной системы налогообложения предусмотрена отсрочка, для другой — регистрация и подключение фискального аппарата обязательны в конкретно установленные сроки.
Законодательная база предусматривает следующие требования к предпринимателям, работающим совместно на упрощёнке и ЕНВД:
- Для всех лиц, совмещающих два вида налогообложения, обязательный переход на систему ККТ необходимо осуществить 1 июля 2017 года. ИП, ведущие деятельность только на ЕНВД, обязаны подключить кассу до 1 июля 2018.
- При совмещении сразу двух вариантов оплаты, контрольно-кассовый аппарат подлежит обязательной регистрации и установке — данное положение предусмотрено в статье налогового кодекса 346.26 п.7.
- Законодательство обязует всех лиц, занимающихся предоставлением услуг и торговлей по двум системам налогообложения, обязательно разделять систему учета и распределять средства в установленном порядке по двум видам деятельности. Но необязательно устанавливать два кассовых аппарата — для законного осуществления бизнеса достаточно установить единую кассу, которая будет оснащена обязательной функцией программирования сразу на две зарегистрированные системы передачи фискальных значений по торговым операциям.
- Организации малого бизнеса, зарегистрированные по упрощенной системе стандартного налогообложения, должны уплачивать налоги в соответствии с установленной системой отчётности. Специализированные онлайн кассы для УСН при оказании предпринимателем услуг населению должны быть подключены к интернету и фиксировать каждую проводимую торговую операцию, данные о который детально отображаются в чеке.
Отсрочка для УСН до 2019 года
Согласно установленному требованию законодательства 54-ФЗ все юрлица, зарегистрированные на УСН, обязаны перейти на использование кассового обслуживания нового образца до июля 2018 года. Но для некоторых категорий предусмотрена официальная отсрочка, при которой переход на ККТ может быть отложен до 2019 года. Льготные сроки, предусмотренные для следующих категорий:
- Для бизнесменов, ведущих деятельность, связанную с предоставлением услуг населению (льгота предоставлена лишь для тех, кто раньше не выдавал БСО). При расчёте предусмотрена обязательная выдача бланков строгой отчётности для клиентов.
- Для сферы общепита при условии, если деятельность ведет один владелец без привлечения персонала.
- Если бизнес-деятельность связана с установкой вендинговых автоматов без привлечения наемных работников.
Все остальные категории граждан обязаны установить ККТ вовремя, чтобы избежать внушительных штрафных санкций.
Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение
Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета. За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ. Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:
- 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
- при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.
Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.
Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.
Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.
Лучшие предложения по цене и качеству
При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети. Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.
Источник: onlinekassa.guru
Кассовые операции ИП — как их узнать в лицо?
С 1 января ЦБ РФ изменен порядок ведения кассовых операций. На смену старому руководящему документу пришел новый – Положение от 12.10.2011 г. №373-П «О порядке ведения кассовых операций». Если до выхода данного документы индивидуальные предприниматели не вели учет кассовых операций, то с 2012 года кассовые операции ИП ведут на общих основаниях, как и организации.
Найдем у ИП сверхлимитные остатки
С 2012 года индивидуальные предприниматели должны отслеживать величину денежных средств своих кассах и сдавать сверхлимитные остатки в банк. Однако ИП может не дожидаться, пока остатки по кассе превысят лимит, а тратить доход от своего бизнеса на личные нужды. Если же он ведет расчеты с другими предпринимателями и организациями в пределах 100 тыс. руб. по одному договору, то может и вовсе не иметь расчетного счета.
Как только в кассе наметится нежелательный излишек, ИП оформляет расходный кассовый ордер на свое имя и пишет в нем: «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности». Наличные средства в указанном объеме покидают кассу. Если кассу нужно будет пополнить, аналогично составляется приходный ордер с формулировкой: «Пополнение предпринимателем кассы для текущей деятельности».
Кассовые документы для ИП
Для ведения кассовых операций индивидуальные предприниматели могут использовать следующие формы документов:
— приходный и расходный кассовые ордера;
— книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств;
По сути, индивидуальный предприниматель, у которого нет в подчинении работников, будет использовать только кассовую книгу и расходный, приходный ордера. Остальные документы ему не понадобятся. Составление ордеров на себя выглядит, мягко говоря, довольно странно, однако это позволит выполнить требования нового законодательства.
В новом Положении есть и плюсы
Одним из хороших моментов нового Положения является снятие требований об оборудовании кассы. Теперь и организации и индивидуальные предприниматели сами решают, как им хранить наличные денежные средства и оборудовать кассу, превращать ли ее в неприступную крепость, хранить несколько тысяч рублей в небольшом сейфе у руководителя или в домашнем шкафу индивидуального предпринимателя.
Также на руководителя фирмы или на индивидуального предпринимателя возложена функция самостоятельного расчета лимита кассы. В таком расчете он берет за основу данные о сумме получаемой за период выручки, длительности периода и периодичности сдачи наличности в банк. После проведения расчетов оформляется распоряжение об установлении лимита остатка кассы. При необходимости расчет лимита можно пересматривать, особенно если условия деятельности и обороты предприятия изменились.
Таким образом, новое Положение – не слишком приятная вещь для индивидуального предпринимателя. Однако при усвоении несложных приемов заполнения ордеров и кассовой книги, ведение кассы быстро войдет в привычку, а кассовые операции ИП не отнимут много времени.
Примеры заполнения кассовых документов для индивидуальных предпринимателей можно найти здесь. Ответ на вопрос, можно ли каким-то образом и в каких случаях обойти кассу, мы искали тут. Предприниматели рассчитывают лимит кассы также как и организации — примеры ищите здесь.
А каково ваше мнение по распространению Порядка кассовых операций на индивидуальных предпринимателей? Позволяет ли это государству усилить контроль за движением денег? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Источник: pommp.ru
Нужен ли кассовой аппарат для ИП на УСН в 2021 году: ответственность, исключения
2 633
Автор статьи: Елена Симакина
Вопрос о том, нужна ли касса для ИП на УСН, в последние годы будоражит умы предпринимателей. Неудивительно, учитывая, какое количество изменений и дополнений ввел законодатель. Кассовые требования к представителям малого бизнеса намного мягче, чем к среднему или крупному. Однако несколько лет назад начали затягивать гайки, теперь работать без кассы разрешено по крайне ограниченным видам деятельности. Все введенные отсрочки направлены на постепенное привыкание и безболезненный переход на использование ККТ.
Кассовая дисциплина для предпринимателей
Раньше касса была необходима, если покупатель оплачивал покупку наличкой или электронным платежом при личном контакте с продавцом. Современная кассовая политика дополнена двумя положениями.
Во-первых, к электронным способам оплаты теперь относятся не только банковские карточки, электронные кошельки, но и онлайн-банкинг, терминалы, сервисы.
Во-вторых, личный контакт продавца и покупателя не имеет значения. Когда человек рассчитывается в месте приобретения товара, ему обязаны выдать бумажный кассовый чек. Если покупка происходит дистанционно, это не отменяет обязанности продавца выдать подтверждение. Бумажный чек / БСО по силе равны электронному чеку / БСО, которые были отправлены на телефон или электронку.
Предприниматели на упрощенке едва ли могут надеяться на какие-то послабления. Кассовый аппарат для ИП на УСН играет роль шпиона, передающего все сведения о прибыли. Поскольку, на упрощенке налог рассчитывается, исходя из доходности предприятия, контролирующим органам важно знать, что предприниматель уплачивает налоги в полном размере. Информация, поступающая через ОФД, позволяет налоговикам держать руку на пульсе.
До 01.07.2019 существовала отсрочка для всех предпринимателей, выполняющих работы и услуги без привлечения сотрудников. Следовательно, в настоящее время отсрочка перестала действовать.
Но последние изменения в законе «О применении ККТ», вступившие в действие летом 2019 года, ввели новую отсрочку. Забыть о кассе до 01.07.2021 могут предприниматели, занятые собственным производством, услугами, работами, без привлечения работников.
Но если происходит оформление трудового договора хотя бы с одним человеком, дается 30 дней на приобретение и регистрацию ККТ.
Когда касса не нужна
Основания для работы без кассового аппарата сформированы для предпринимателей на любых системах налогообложения, в том числе, на упрощенке.
Перечислены в статье 2 ФЗ № 54 следующие виды деятельности и услуги:
- Торговля бумажными журналами, газетами и сопутствующей продукцией. Товарооборот должен не менее чем на половину складываться из продажи журналов и газет, а перечень сопутствующих товаров соответствовать установленному региональной властью.
- Торговля ценными бумагами.
- Ярмарочная и рыночная торговля (с исключениями).
- Разносная продажа продуктов питания и непродовольствия из корзин, тележек и т.п. Разумеется, продукты питания, требующие специального хранения или маркировки, запрещены. Также запрещена торговля технически сложными товарами.
- Продажа мороженого в киосках.
- Продажа в киосках разливной воды, молока, безалкогольных напитков.
- Продажа автоцистернового молока, кваса, овощей, рыбы, керосина и т.д.
- Скупка утильсырья (кроме металлолома, драгоценных камней) и стеклотары.
- Обувной и металлгалантерейный ремонт.
- Услуги няни / сиделки.
- Сдача жилья в аренду.
- Продажа бахил в розницу.
- Нет нужды в кассовом аппарате ИП на УСН, оказывающему услуги религиозного характера, включая торговлю культовыми предметами или литературой.
- Идем далее. Вы проживаете в медвежьем углу и там ведете свой маленький бизнес. Согласно законодательству, предпринимательская деятельность в таком случае может осуществляться без применения ККТ. Список местностей, причисляемых к разряду труднодоступных, утверждается региональными властями. Однако необходимо выдавать документ, по сути приравненный к кассовому чеку, подтверждающий, что расчет имел место. Документ может быть напечатанным или от руки, главное, чтобы он был учтен в журнале, а его копия или корешок хранились на протяжении 5 лет.
Другой случай, когда местность не относится к разряду труднодоступных, но значительно отдалена от сетей связи. Тогда кассовый аппарат для ИП на УСН остается обязательным, но может использоваться автономно. Автономность подразумевает, что фискальные документы через оператора не поступают налоговикам.
Эти исключения не относятся к представителям малого бизнеса, торгующим подакцизными товарами.
Касса не требуется, когда деньги поступают от компании или другого ИП в безналичном виде, к примеру, перечислением с расчетного счета.
В июне 2019 года появились дополнительные исключения. Отныне ККТ не нужна, когда происходят расчеты (кроме расчетов наличкой или с помощью электронного платежа при личном контакте продавца и покупателя):
- культурно-досуговыми центрами, домами досуга, творчества, ремесла с населением за услуги культурного характера;
- за услуги спортивного характера, оказанные соответствующими организациями;
- за образовательные услуги;
- товариществами владельцев недвижимого имущества, потребительскими кооперативами за услуги, оказанные людям, входящим в состав таких товариществ и кооперативов.
Кассовый аппарат для ИП на УСН не обязателен, если осуществляется продажа билетов в театры с лотка или рук (кроме продажи по интернету).
Несколько слов нужно сказать о применении ККТ при возврате или зачете предоплаты / аванса за культмассовые услуги, перевозку, услуги ЖКХ или связи, образовательные услуги и т.п.
Для начала поясним, чем аванс отличается от предоплаты. Предоплата вносится за конкретный товар / услугу (предоплата за бронирование времени квеста). Когда нет возможности четко объяснить, за что внесены деньги, говорим об авансе (купил платяной шкаф с доставкой, заплатил 40% от общей стоимости).
Если расчеты производились в течение месяца, разрешено пробить один чек или БСО без направления его клиенту. Когда расчетный период превышает 30 дней, чек необходимо пробить в течение 10 дней, следующих за окончанием расчетного срока.
Ответственность
Наказания за отсутствие либо неиспользование кассы в случаях, когда это необходимо, подробно расписаны в статье 14.5 КоАП.
Так, неприменение кассового аппарата ИП на УСН наказывается штрафом от 10 000 рублей. Злостные нарушители, продолжающие обходить требование об использовании кассы и совершившие в общей сложности расчетов на 1 миллион и более, будут вынуждены приостановить деятельность на срок до 3-х месяцев.
Использование ККТ, не соответствующей закону, либо несоблюдение порядка ее использования, к примеру, несвоевременная перерегистрация, влечет штраф до 3 000 рублей. Если предприниматель не направил налоговикам по их запросам документы или сведения о применении ККТ, либо затянул с их подачей, штраф будет аналогичным.
Если при покупке клиент по требованию не получил бумажный чек или электронный, штраф составит до 2 000 рублей.
Впрочем, последние два правонарушения могут и не привести к денежному взысканию. На первый раз проверяющие органы зачастую ограничиваются предупреждением.
Советы
По поводу того, нужна ли касса для ИП на УСН и прочих системах, очень много нюансов. На практике возникают вопросы по поводу толкования введенных изменений. Всегда, когда возникают сомнения, пишите налоговикам. Подробно изложите свою ситуацию: чем вы занимаетесь, кто ваши клиенты, и спросите «нужен ли мне кассовый аппарат». Налоговая служба обязана дать разъяснения, которые можно использовать в качестве гарантии, если нагрянет проверка и не обнаружит у вас кассы.
Если вы относитесь к счастливчикам-отсрочникам, все же не затягивайте с установкой кассы. Зарегистрировать, проверить, привыкнуть, научить сотрудников пользоваться – это следует сделать пораньше, не дожидаясь 2021 года. Ведь требования к порядку использования, регистрации и перерегистрации довольно жесткие.
Кассовый аппарат для ИП на УСН обязателен гораздо чаще, чем для предпринимателей на патенте. Поэтому, подумайте: возможно, патент избавит вас от кассовых хлопот. Если налоговое бремя на патенте будет аналогичным или ниже, чем на упрощенке (с учетом возможности снизить налог на страховые взносы), целесообразнее перейти на ПСН.
Вывод
В настоящее время предприниматели вынуждены работать под чутким надзором налоговой службы. Не только расчеты наличкой, но и безналичные платежи отслеживаются и фиксируются.
Предприниматели, избравшие упрощенную систему, не имеют преимуществ перед прочими налоговыми режимами. Напротив, наличие кассового аппарата у ИП на УСН требуется в большинстве случаев. А существующие исключения применимы ко всем налоговым системам, включая и упрощенку.
Вы установили кассовый аппарат? Он обязателен в соответствии с вашей деятельностью или по собственному усмотрению? Возникают ли у вас вопросы по поводу необходимости использования кассовых аппаратов? Пишите свое мнение или вопросы в комментариях и не забудьте оценить статью.
Источник: dvayarda.ru
