Доходы необходимо учитывать в соответствии с той системой налогообложения (далее СН), по которой и ведется бизнес.
• Доходы от УСН фиксируются в КУДиР и учитываются при расчете налога.
• Доходы от ПСН фиксируются в книге учета доходов и не влияют на сумму налога. Даже если у вас более 1 патента, все равно достаточно вести 1 книгу.
Для удобства разделения доходов необходимо открыть сразу 2 счета в банковском учреждении. В таком случае вы не спутаете доходы от бизнеса на различных СН.
Как осуществлять раздельный учёт расходов при одновременном УСН и ПСН?
Если вы находитесь на УСН и ПСН одновременно, в таком случае важно разделять расходы в соответствии с требованием законодательства. Расходы учитываются по той СН, куда были потрачены деньги. Случаются непростые ситуации, когда растраты можно отнести сразу к двум СН, например, аренду офиса для ведения предпринимательской деятельности.
При проверке ФНС может истребовать документы из Контур.Эльба, которые бы подтвердили осуществление раздельного учета. Таким образом, она сможет подтвердить, что расходы не завышены, а налог заплачен правильно.
Как предпринимателю совмещать ПСН и УСН | Условия одновременного применения двух систем #Сапелкин
Как подсчитать страховые взносы за ИП?
Величина страхового платежа за ИП будет формироваться в зависимости от его доходов. Если они превышают 300 т.р., в таком случае необходимо доплатить взнос в размере 1% от превышенной суммы. При совмещении УСН и ПСН, просуммируйте доходы сразу с двух СН.
Как снизить налог на страховые взносы на патенте с УСН?
УСН и патент можно снизить на страховые взносы за ИП и за работников штата. Согласно общему правилу взносы за предпринимателя распределяются между патентом и УСН в соответствии с доходами. ИП, которые не имеют работников в штате, могут воспользоваться вариантом попроще: выполнить учет взносов в одном выбранном режиме.
Почему важно оставить УСН, даже если вы работаете исключительно на патенте?
Любой доход, который выходит за рамки патента, облагается налогом на УСН и ОСНО. Сюда входит даже обыкновенный кэшбэк и процент на остаток по расчетному счету. Намного проще платить налоги по простой и недорогой УСН, чем по многоэтапной и дорогостоящей ОСНО.
Если же у предпринимателя абсолютно все доходы вошли в рамки выбранного им патента, в таком случае мы рекомендуем подать нулевую декларацию по УСН. Никакого перерасчета не будет, а налоги на этой системе платить не придется. Именно по этой причине мы всегда рекомендуем оставлять упрощенную СН для собственной подстраховки.
Источник: vc.ru
Совместить усн 6% и патент для разных видов деятельности одновременно у ИП
Я ИП на усн 6%. Основной вид деятельности — создание сайтов и реклама.
Недавно добавил дополнительные оквэд (сдача коммерческой недвижимости в аренду) и хочу получать арендные платежи на счет. Для меня выгоднее будет применить патент для арендных платежей.
Как совмещать УСН с патентом
Можно ли совмещать патент для недвижимости и усн 6% для основной деятельности? Как правильнее поступить в данном случае?
Если поменять основной вид деятельности на сдачу недвижимости в аренду?
13 ноября 2018, 14:54 , Артем, г. Санкт-Петербург
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.3
Общаться в чате
Можно ли совмещать патент для недвижимости и усн 6% для основной деятельности? Как правильнее поступить в данном случае?
Артем
Артем, добрый вечер! Да, НК РФ допускает совмещение в рамках одного ИП указанных налоговых режимов по разным видам деятельности. Согласно ст. 346.43 НК РФ применение ПСН возможно в том числе
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
т.е. помещение должно быть у Вас только в собственности
также потребуется в соот. со ст. 346.53 НК РФ вести отдельный налоговый учет по доходам с ПСН
Налогоплательщики в целях подпункта 1 пункта 6 статьи 346.45 настоящего Кодекса ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.
форма и порядок ведения книги учета на ПСН установлен
Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н
патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев
13 ноября 2018, 14:58
Дарья Горлова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.6
Общаться в чате
Можно ли совмещать патент для недвижимости и усн 6% для основной деятельности? Как правильнее поступить в данном случае?
Если поменять основной вид деятельности на сдачу недвижимости в аренду?
Деятельность будет вестись в одном регионе?
13 ноября 2018, 14:58
Клиент, г. Санкт-Петербург
Юридический адрес в одном городе, а помещение, которое сдается в аренду в другом городе.
13 ноября 2018, 15:06
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
А регион один или разные?
В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя.
13 ноября 2018, 15:17
Показать еще 1
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
Можно ли совмещать патент для недвижимости и усн 6% для основной деятельности? Как правильнее поступить в данном случае?
Артем
Здравствуйте. Да, конечно, Вы можете заняться указанным видом деятельности взяв на него патент. Согласно ст. 346.43 НК РФ такой вид деятельности как сдача в аренду собственного недвижимого имущества является одним из видов деятельности, на который можно взять патент.
При этом учтите, что Вам следует обеспечить раздельный учет этих видов деятельности, имея отдельную книгу учета для ПСН. Обратите внимание на на:
Статья 346.45 НК РФ — Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта..
Ничего более Вам не требуется — ведите раздельный учет и отчитывайтесь по УСН отдельно.
Если поменять основной вид деятельности на сдачу недвижимости в аренду?
Артем
Ничего в этом случае менять не надо.
Источник: pravoved.ru
При одновременном применении «упрощенки» и «патента» учитываются доходы по обоим режимам
Министерство Финансов РФ разъяснило вопросы определения предельной величины доходов от реализации индивидуальными предпринимателями, одновременно применяющими патентную систему налогообложения (ПСН) и упрощенную систему налогообложения (УСН).
В письме от 08.06.2017 № 03-11-09/35718 говорится, что если предприниматель применяет одновременно два режима – патент и упрощенную систему, то при определении предельной величины доходов для применения патентной системы учитываются доходы, полученные на обоих режимах.
То есть, если предприниматель одновременно применяет ПСН и УСН, и сумма доходов от реализации с начала календарного года по указанным налоговым режимам превысила 60 млн рублей, то он утрачивает право на применение патента. В этом случае предприниматель считается перешедшим по видам предпринимательской деятельности, по которым применялась ПСН, на УСН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.
- Следующая публикация ФНС России приглашает на круглый стол «Налоговый мониторинг: стратегические цели и перспективы развития»
- Предыдущая публикация Изменена форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
Источник: nalogkodeks.ru
