Описание схемы ведения бизнеса клиента для банка 115 фз

В последние несколько лет при взаимодействии с банками собственники и генеральные директора компаний стали сталкиваться с неожиданными требованиями. Это связано с тем, что банки очень боятся лишиться лицензии, а потому с чрезмерным усердием исполняют закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем ( Федеральный закон от 07.08.2011 № 115-ФЗ ).

Краткое описание 115-ФЗ

Согласно статье 7 Закона 115-ФЗ, при идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя, а также обновлении информации о них банк вправе требовать:

• документы, удостоверяющие личность;
• учредительные документы;
• документы о госрегистрации юрлица или ИП;
• и иные документы, необходимые для исполнения требований законодательства.

А клиенты в свою очередь обязаны все эти документы предоставить. Но это еще не все. Помимо «антиотмывочного» закона, деятельность банков регулируется массой других нормативно-правовых актов, выпущенных ЦБ РФ.

Банк отнял мои деньги по 115-ФЗ. Мой бизнес «красный»

Например, Положение банка России от 15.10.2015 № 499-П устанавливает, что банк вправе требовать от своих клиентов:

• сведения и документы о финансовом положении, включая бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации. При этом банк в своих внутренних правилах самостоятельно определяет количество и виды документов, используемых для определения финансового положения клиента;
• сведения о деловой репутации клиента и отзывы о нем других организаций, имеющих с ним деловые отношения. При этом банк в правилах внутреннего контроля может установить и любой другой вид документов для определения деловой репутации клиента.
• сведения об источниках происхождения денежных средств и иного имущества клиента – их перечень не является исчерпывающим.

Помимо идентификации клиента, банки обязаны также фиксировать и проверять все его сделки, которые показались подозрительными. Причем критериев подозрительности с каждым годом становится все больше.

Таким образом, прикрываясь «антиотмывочным» законом и многочисленными требованиями Центробанка, банки могут подвести любое требование под запрос документов по 115-ФЗ и запросить практически любую бумагу. И если документы по требованию не представлены, банк не проводит платежи, блокирует Банк-клиент или же попросту разрывает отношения с компанией или физлицом.

Рассмотрим, с какими требованиями банков сталкивались наши клиенты, и как действовать в каждой конкретной ситуации.

Прикрываясь этим законом, банки могут подвести любое требование под запрос документов по 115-ФЗ и запросить практически любую бумагу. И если документы по требованию не представлены, банк не проводит платежи или же попросту разрывает отношения с компанией или физлицом. Рассмотрим, с какими требованиями банков сталкивались наши клиенты, и как действовать в каждой конкретной ситуации.

Банк требует подтверждающие документы по «подотчетным»

Ситуация. Компания, работающая на УСН-6% (когда налогом облагается вся сумма дохода), снимала по чеку деньги на хозяйственные нужды. В какой-то момент банк затребовал документы, подтверждающие произведенные затраты. С одной стороны, работающие на «упрощенке» и платящие налог с доходов, не обязаны документально подтверждать расходы, так как налог считается только с доходов. С другой, – компании на УСН должны вести кассовую книгу, в которой отражается поступление наличных денег (снятых по чеку) и выдача налички подотчет сотруднику организации, а также учитывать авансовые отчеты.

Законно ли требование? По действующему законодательству в обязанность банков не входит проверка порядка ведения кассовых операций – этим занимается налоговая служба. Однако требование может быть связано с выполнением обязанностей в соответствии с законом 115-ФЗ. Так, обязательному контролю подлежат операции по снятию наличных денег на сумму 600 000 руб. и более.

Но закон не расшифровывает, какие именно подтверждающие документы банк может запросить. Это могут быть авансовые отчеты и любые другие документы.

Что делать? В сложившейся ситуации возможен следующий порядок действий:

1. Предоставить банку кассовую книгу с указанием поступления денежных средств и выдачи их «подотчет». Не исключено, что банку этого будет достаточно.
2. В договоре с банком может быть прописано условие об обязательном предоставлении документов, подтверждающих целевое использование снятых наличных. В этом случае банк требует договора, чеки, накладные и другую первичку. Подтверждающие документы банк хочет видеть, чтобы убедиться в законном расходовании снятых сумм.
3. Даже если такого условия в договоре нет, то, как показывает практика, служба безопасности банка требует документы в рамках 115-ФЗ. В случае отказа банк может попросить закрыть расчетные счета в этом банке.

Срок предоставления подтверждающих документов в банк

Для некоторых запрашиваемых сведений сроки предоставления прописаны в законе, но по отдельным документам банки самостоятельно устанавливают свои сроки. По мнению Центробанка, адекватным является срок 3-7 дней. Как правило, банки такие сроки и устанавливают.

Банк требует документы, подтверждающие происхождение денег на личных счетах

Ситуация. Банки проявляют интерес к легальности доходов клиентов и включают вопрос об источниках денег в анкеты. Их дают заполнять при открытии счета и обновлении информации о клиенте. Если же клиент не может подтвердить легальность средств, банк вправе заморозить счет на пять рабочих дней, а потом еще на 30 суток (по решению Росфинмониторинга).

Также банк может отказать в проведении операции. Два отказа в течение года могут закончиться закрытием счета.

Законно ли требование? Выяснять происхождение денег у клиентов им разрешает закон № 115-ФЗ. И связан интерес банков с окончанием амнистии капиталов. В ее рамках всем предлагалось задекларировать скрытое имущество и доходы. Амнистия закончилась 1 июля 2016 года.

И если до ее окончания банки имели право выяснять источники средств, то теперь это их прямая обязанность.

Что делать? Как правило, банки интересуются происхождением денег на личных счетах, если речь идет о крупных суммах (от 1,5 млн рублей). Тем, кто не хочет показывать источник денег, крупные суммы в банк лучше не вносить. Если же деньги уже на счете, стоит подготовить документы и письмо в банк с пояснениями по поводу источников сумм.

Пример документов, подтверждающих происхождение денег по 115-ФЗ

Для «физиков» подтверждением законного источника получения денег могут быть следующие документы:

• договор купли-продажи (недвижимости, автомобиля, земли и др.);
• справка 2-НДФЛ;
• справка о получении пособий;
• договор дарения;
• свидетельство о получении наследства и др.

Чтобы подтвердить источник происхождения денежных средств, ИП должен предоставить документы, доказывающие его деятельность. Это могут быть:

• договоры о проведении работ, оказании услуг, поставке и др.;
• акты выполненных работ;
• отчеты о выполненных работах;
• счет за выполненные услуги с указанием, за что производится оплата.

Пояснительное письмо в банк: образцы для физлица и ИП

При малейших подозрениях в нарушении закона 115-ФЗ банк попросит просит предоставить пояснение, разъясняющее экономический смысл операций, а также источники образования у клиента денежных средств.

К сожалению, готового универсального шаблона для письма, которое следует подготовить в ответ на требование банка, не существует. Предлагаем два примерных варианта пояснительной записки – от физлица и ИП, их можно скачать и переделать под себя. Главное – как можно более подробно и своими словами описать ситуацию.

• Скачать письмо в банк по 115-ФЗ: образец для «физика»
• Скачать письмо в банк по 115-ФЗ: образец для ИП

Банк требует документы о сотрудниках и их зарплате

Ситуация. Компания открыла счет в банке, но использовала его только для расчетов с контрагентами. Зарплату сотрудникам выплачивали наличными. После чего банк требует предоставить документы: штатное расписание и зарплатные ведомости. А в качестве основания своего требования сослался на закон № 115-ФЗ.

Законно ли требование? Банк не вправе контролировать снятие наличных на зарплату в рамках закона № 115-ФЗ. Но если компания снимает наличными 600 000 руб. и больше, и это никак не связано с ее деятельностью, то банк заподозрит обналичку, и может запросить сведения о выданной зарплате.

Что делать? Возможны два варианта действий:

1. Вежливо отказать. В письме на имя управляющего банка написать, что сотрудники не дают согласия на раскрытие своих персональных данных (а без этого компания не вправе раскрывать сведения о зарплате). Также можно добавить, что контроль за расходованием наличных осуществляет ИФНС, а у нее претензий к компании нет.
2. Предоставление подтверждающих документов банку (если не хотите портить отношения с банком). Но прежде получите письменное согласие работников на передачу персональных данных.

Банк требует пояснения при снятии крупных сумм с корпоративных карт

Ситуация. Если сотрудники компании регулярно снимают крупные суммы наличности с корпоративных карт, банк может потребовать пояснить необходимость данных операций. Речь идет о суммах в размере 50-100 тыс. руб.

Законно ли требование? Банк обязан следить за необычными операциями, которые проводят его клиенты (ст. 7 закона № 115). Если компания стала активно пользоваться корпоративной картой, это может вызвать подозрение у банка. Поэтому лучше ответить на требование.

Что делать? Чтобы избежать проблем с банком, стоит придерживаться нескольких правил. Внутренними правилами по организации надо прописать, на что, сколько и как тратят сотрудники деньги по корпоративным картам. Также стоит установить правила снятия наличных или вовсе его запретить.

Также надо следить за тем, чтобы сотрудники отчитывались за потраченные деньги в срок. Это три рабочих дня с момента проведения операции по карте.

Если у банкиров появились вопросы, стоит подготовить пояснения в банк. В них написать, на какие цели работники снимали наличные и почему расход увеличился (например, деньги были нужны на крупную покупку материалов за наличку, на расходы во время командировок и т.д.). К пояснениям можно сразу приложить подтверждающие документы (например, чеки).

Банк запросил документы по контрагентам

Ситуация. Банк запрашивает договора с контрагентами и всегда требует пояснения операциям, которые кажутся подозрительными. Например, если компания проводит нетипичные сделки или вдруг стала заключать договоры с контрагентами из других регионов и др. Если у банка сомнения по конкретной сделке – банк требует договора с контрагентами и другие подтверждающие документы по сделке.

Законно ли требование? Проверять необычные и запутанные сделки банкам разрешает п. 2 статьи 7 Закона 115-ФЗ. При этом банк вправе требовать не только документы, являющиеся формальным основанием для проведения операции по счету, но и документы по всем связанным с ней операциям (см. постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 31.08.15 № А82-6897/2014). Отказ в предоставлении сведений, как и ссылка на их конфиденциальность – укрепят банк в его подозрениях (Положение ЦБ РФ от 02.03.12 № 375-П).

Что делать: Если банк запросил документы по контрагентам, лучше не спорить, а выполнить требование и предоставить все бумаги. Во-первых, написать письмо в банк о работе с контрагентами. Причину выбора деловых партнеров из других городов можно пояснить более выгодными условиями поставок и условиями договоров.

Во-вторых, надо представить в банк копии документов, которые пояснят причину проводимых платежей. Например, копии договоров с контрагентами в регионах. Они подтвердят реальность операций.

Как правило, банк четко называет в своем требовании список документов, которые желает получить от клиента. Это могут быть копии договора и документов, которые подтверждают исполнение контракта: накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи, сметы, закупочные акты, справки о стоимости работ и др. Их надо подготовить четко по списку и представить в банк.

Еще три распространенных требования банков:

1. Банк требует копию договора, если компания перечисляет займы или платит проценты по полученным займам
   Требование правомерно. Банк требует договор займа, чтобы убедиться, что компания не тратит деньги на сомнительные операции, а действительно перечисляет проценты или выдает займы.
2. Банк запрашивает документы, подтверждающие прибыль предпринимателя, который переводит деньги на личный счет
   Такое требование незаконно. Деньги на расчетном или личном счетах принадлежат индивидуальному предпринимателю. И он может переводить средства между счетами без каких-либо ограничений и независимо от того, получил ли он прибыль или убыток.
3. Банк требует платежку на перечисление НДФЛ вместе с поручениями на зарплату
   Требование банка незаконно по двум причинам. Во-первых, банк не вправе контролировать уплату налогов. Во-вторых, банк принуждает платить налог раньше срока. Ранее, если компания перечисляла зарплату на карты, платить НДФЛ требовалось в тот же день. Сейчас можно перечислить НДФЛ на следующий рабочий день.

Как тут не вспомнить героя из любимого с детства мультика. Печкину тоже хотелось докУментов.

Источник: 1c-wiseadvice.ru

Описание схемы ведения бизнеса клиента для банка 115 фз

В рамках борьбы с обналом, специалисты Росфинмониторинга выделили еще несколько признаков, которые будут доказывать противоправные действия со стороны компаний и организаций. Все актуальные схемы обналичивания денег оказались в фокусе внимания проверяющих.

Если внимательно просмотреть новые инструкции, то становится очевидно, что под подозрение попадут многие добросовестные предприниматели. Им придется оправдывать свои действия, передавать на проверку документы и терпеть временную блокировку счетов.

Проанализировав документы Росфинмониторинга, подробно рассказываем, какие схемы обнала будут искать в первую очередь. Предпринимателям придется приготовиться к жесткому контролю.

Теневая инкассация или торговый кэш

Как работает такая схема обнала? Розничные предприятия перестают инкассировать свою выручку в банк, а наличные деньги «продают» желающим. Компания-покупатель перечисляет средства на расчетный счет розничной компании или даже связанным с ней людям.

Для справки! Такая схема обналичивания денег чаще всего применяется владельцами оптово-розничных рынков, автосалонов, торговых сетей и ресторанов.

Борьба против теневой инкассации сводится к тому, что налоговики устраивают рейды по компаниям и на месте проверяют соблюдение кассовой дисциплины. Если инспекторы видят, что при продаже ККТ не используется — налагают штраф, который согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ составляет ¾ от непробитой суммы.

Кроме того, Министерство финансов РФ, вместе с Федеральной налоговой службой, хотят ужесточить контроль за применением ККТ на розничных рынках:

• Планируется сократить перечень случаев, когда ККТ применять не нужно.
• Контролировать соблюдение дисциплины поручат компаниям, которые управляют этими рынками.

Одновременно налоговики ищут фирмы-однодневки среди покупателей. Если реализацию признают фиктивной, то снимут входной вычет и расходы. Поступившие деньги квалифицируют как прочий доход с доначислением налогов.

Схема с исполнительными листами

Описание схемы обнала. Организатор схемы — однодневка или офшорная компания — подает в суд, чтобы получить исполнительный лист на возврат фиктивного долга. Полученный документ предъявляют в банк или судебным приставам, которые удерживают или взыскивают деньги в пользу заявителя.

Как будут выявлять такую схему? Данный способ ухода от налогов известен налоговикам давно и сегодня любые выплаты по исполнительным листам сразу попадают в перечень «подозрительных операций».

По указанию Центрального Банка России все банки применяют к получателю денег нормы Закона №115‑ФЗ. Конечно, финансовые учреждения не имеют полномочий блокировать деньги получателя, но сроки обналичивания заметно растягиваются, что заметно нивелирует пользу от подобных действий.

Медиативные соглашения

Вообще, заключение медиативного соглашения – один из способов урегулирования спорных вопросов между компаниями. Но сегодня их с успехом используют в целях обналичивания денежных средств.

По своей сути способ представляет собой модификацию схемы с исполнительными документами. Но здесь еще желательно иметь «своего» нотариуса, который будет задавать как можно меньше вопросов.

Для справки! Нотариально удостоверенные медиативные соглашения приравнены к исполнительным листам. Аналогичным образом используют их нотариально засвидетельствованные копии.

Налоговые инспекторы уже знают, как отмывают деньги через ИП таким способом, но эффективных методов борьбы не предусмотрено. Сейчас чиновники планируют внести в законодательство поправки, которые обяжут нотариусов проверять, насколько реальны долги их клиентов. Прямо сейчас такой обязанности за ними нет, существует пробел в законодательстве, которым пользуются некоторые бизнесмены.

Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp

«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00

Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.

Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.

Ваш телефон

Ваш телефон

Ваш телефон

Заказать звонок

Получить книгу бесплатно

Спасибо что дочитали до конца

Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.

Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.

Меню

Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00

Источник: samitov.ru

Причины для блокировки счета, отказа в обслуживании — практика по 115-ФЗ

Несмотря на то что название закона ясно говорит, что он предназначен для препятствия отмыванию незаконных доходов и предотвращению финансирования терроризма, в нем также прописаны некоторые процедуры обязательного контроля для вполне мирных операций. Банки активно используют закон 115-ФЗ для блокирования счетов юридических лиц и предпринимателей. Попробуем разобраться, в каких случаях это происходит и насколько законны действия банкиров.

Законодательное регулирование

• Налоговый кодекс в статье 76 предусматривает приостановление операций при наличии непогашенной вовремя недоимки по налогам и взносам, непредставлении декларации в течение 10 дней после окончания срока ее подачи и отсутствия подтверждения приема требования ИФНС (в тот же срок).
• Закон об исполнительном производстве в статье 68 в качестве принудительных мер указывает обращение взыскания на денежные средства, в том числе на счетах и их арест. Последний возможен по решению суда (статья 27). Если сумма к взысканию крупная, то фактически использование банковского счета будет невозможно.
• Другие документы: указания, инструкции, внутренние положения кредитных организаций.

Банки в любом случае обязаны безусловно подчиняться требованиям направленного им документа, будь то решение ФНС или исполнительный лист. Бесполезно приходить в отделение, звонить по телефону и доказывать собственную правоту. Если произошла ошибка, выяснять отношения надо с источником. По-другому обстоит дело со 115-ФЗ, здесь как раз сам банк производит блокировку.

Обязательный контроль

Есть операции, которые подлежат контролю со стороны банка. Это не значит, что вам обязательно нужно финансировать террористическую организацию или закупать оружие вагонами, хотя, конечно, это тоже повод. Приостановят движение по счетам и затребуют кучу документов даже при проведении казалось бы обычной операции, в частности подвергаются вниманию сделки:

• С иностранными контрагентами.
• С наличными расчетами, равными и превышающими 600 тысяч рублей.
• Связанные с недвижимостью, если их сумма равна или более 3 миллионов рублей.
• Обладающие признаками сомнительности.
• По государственному оборонному заказу.

Разберем каждый пункт более подробно. Отмечу, что необязательно банк полностью заблокирует счет до выяснения обстоятельств, он может приостановить только переводы по конкретным операциям, которые покажутся ему сомнительными.

Расчеты с иностранцами

При расчетах с иностранными компаниями государство проводит валютный контроль, он регулируется Федеральным законом №173-ФЗ от 10.12.2003 и другими документами, например, Инструкцией №181-И от 16.08.2017. Кроме того, по 115-ФЗ банк обращает внимание на следующие расчеты:

• С контрагентами-резидентами стран, не поддерживающими меры борьбы с отмыванием преступных доходов, или если банк, на счет которого (с которого) производится перечисление (зачисление), находится в такой стране. Список стран публикуется в открытом доступе.
• Переводы с участием счетов, владелец которых – аноним.
• Наличные расчеты от 600 000, сделки с недвижимостью от 3 000 000, операции по счету НКО в сумме от 100 000 рублей в валютном эквиваленте при расчетах с иностранцами (физическими и юридическими лицами), курс определяется по данным Центробанка на дату операции.
• Зачисления на карту физлица, выпущенную иностранным банком.
• Операции, проводимые с участием организаций, находящихся в особом «террористическом» перечне (в их отношении имеются сведения о причастности к экстремизму или терроризму).

Кстати! Если вы или ваш контрагент попали по какой-то причине в данный перечень по ошибке, то необходимо обратить в Федеральную службу по финансовому мониторингу с заявлением об исключении.

• В других случаях, предусмотренных 115-ФЗ и законом о валютном регулировании.

Банк может не заинтересоваться сделкой, если с этим контрагентом вы работаете не впервые или ведете расчет в рамках одного договора несколькими траншами и уже представляли все необходимые документы.

Наличные расчеты

К контролируемым крупным переводам более 600 тысяч относятся не все операции. В первую очередь рассматривают снятие и зачисление наличных, если это нетипичная ситуация для юридического лица и ранее таких крупных поступлении или вообще расчетов с участием наличности не было.

Также привлечет внимание:

• предъявление чека, выданного нерезидентом РФ, приобретение за наличный расчет ценных бумаг (это касается физических лиц, а значит, в частности и ИП);
• открытие вклада в пользу третьего лица;
• расчеты по лизингу;
• получение и выдача беспроцентного займа;
• если организация (ИП) – владелец счета осуществляет переводы по поручению третьим лицам (например, если одна организация уплачивает за другую долг за поставленные товары);
• зачисление / списание денег, если с момента регистрации организации прошло менее 3 месяцев или со дня открытия счета не было вообще движений.

Стоит выделить один важный этап в деятельности только что открытой организации: внесение уставного капитала. По закону минимальный размер для общества с ограниченной ответственностью составляет 10000 рублей. Эту сумму обязательно необходимо внести наличными (п.2 статьи 66.2 ГК РФ), придется подтвердить УК, передав банку решение о создании, где указан размер и порядок внесения капитала.

Операции с недвижимостью

По сделкам с недвижимостью необходимо представлять документы, если их сумма оставляет 3 миллиона рублей и более. Причем не попадают под особый контроль сделки, совершаемые с участием самого банка. Например, если компания приобретает имущество, используя кредит.

Обратите внимание! В законе 115-ФЗ (п. 1.1. статьи 6) говорится не о совершаемых платежах, а о самой сделке. Т.е. банк контролирует не только перевод денег, но и факты приобретения или отчуждения имущества и сообщает о них в Федеральную службу финмониторинга.

Проверяются операции, проводимые при аренде с правом выкупа, получения недвижимости в рамках договоров цессии, купле-продаже, в виде отступного и т.п. не подлежат контролю обычная аренда, залог, уступка прав арендатора и другие.

Сомнительные операции

В самом законе описаны некоторые признаки сомнительности сделок (п. 2 статьи 7 закона 115-ФЗ):

• неоправданно запутанная, не имеющая практического смысла;
• не соответствует уставным целям (к примеру, совершение операции по продаже имущества, хотя компания оказывает услуги и в ее кодах ОКВЭД отсутствует торговля);
• уклонение от обязательного контроля (разбивка крупных сделок на более мелкие, перевод небольшими траншами в рамках одного договора, чтобы не привлекать внимание банка и т.п.);
• проведение операции в интересах клиента организации (ИП), если ранее в отношении него был направлен запрос на предоставление информации о бенефициарных владельцах, подозрительных сделках и т.п.

Такие запросы направляют посредникам в сделках с недвижимостью, операторам приема платежей, микрофинансовым организациям и другим (см. 115-ФЗ статья 5).

• отказ клиента от операции, по которой возникли подозрения у службы безопасности

Кроме того, существует Положение Центробанка № 375-П от 02.03.2012, регулирующее требования к правилам внутреннего контроля, в нем более подробно рассмотрены указанные признаки и обозначены дополнительные. Я выделяю те, что чаще встречаются и относятся к коммерческим организациям. Можете проверить, не являются ли ваши операции предметом наблюдения. Подозрительным банку кажется следующее:

• клиент отказывается предоставить данные для проведения контроля, настаивает на конфиденциальности сделки, ее срочности, не хочет передавать данные о ней государственным органам;
• в имеющуюся схему платежей, сделок, которые согласованы с банком, вносятся неожиданные значительные коррективы (например, при покупке недвижимости меняется вариант оплаты);
• проводимые операции нетипичны для сложившейся бизнес-практики (перечисление большого количества авансов за товар, при этом нет ни одной его поставки или они незначительны, по сравнению с предоплатами);
• клиентом является организация, зарегистрированная не на территории РФ, и о ней отсутствует информация в открытых источниках, а связаться по указанным контактам (адресу, номеру телефона) невозможно;
• передача подтверждающих документов неоправданно задерживается, а предоставленную информацию невозможно проверить;
• полученные на счет средства возвращаются контрагенту, причем не на тот счет, с которого поступили, и происходит это в течение короткого периода после поступления;
• во время проведения операции контроля клиент изъявляет желание закрыть счет и снять (перевести) остаток средств;
• клиент снимает наличные средства, полученные по схеме: средства переведены им по договору – возвращены контрагентом в течение небольшого временного промежутка после проведенного платежа, заключения договора, в том числе при расторжении контракта;
• экспорт: в адрес резидентов государств с льготным режимом налогообложения или не раскрывающих информацию о финансовых операциях, возмещение НДС при транзитных сделках, отсутствие информации в базе данных ФНС и таможни;
• импорт: авансирование сделок с нерезидентами, если их условия расходятся с общепринятой рыночной практикой, при этом банку не представлены документы, подтверждающие ввоз товаров на территорию РФ (незакрытые паспорта сделок);

Обратите внимание! Импортные операции вызовут сомнение, если проводятся недавно открытой организацией, платежи идут регулярно и транзитом, при этом назначения платежей не соответствуют друг другу (например, приходят деньги за поставку продуктов, а импортируются автомобили).

• возникло подозрение, что клиент- или онлайн-банком пользуется постороннее лицо. ЭЦП нельзя передавать другому человеку. Допустим вы электронный ключ директора-мужчины отдали бухгалтеру-дистанционщику (женщине), а у нее не получается оформить какую-то платежку, и она звонит в банк проконсультироваться. Конечно, менеджеру, видящему карточку компании с подписями, это покажется странным;
• крупное поступление денег на счет или увеличение остатка, которое несвойственно обычной деятельности клиента, при этом средства: быстро переводятся в другой банк, тратятся на покупку валюты (с ее переводом в пользу резидента другой страны) или ценных бумаг на предъявителя;
• разовое использование расчетного счета – проводится операция в пределах лимитов (до 600 тысяч рублей или валютного эквивалента), деньги снимаются, а счет закрывается;
• существенное увеличение объема снятия наличных;
• касательно счетов физлиц (это может относиться к ИП, самозанятым и тем, кто решил работать «в черную»), – постоянное зачисление больших денежных сумм на счета (в том числе карточные) с их последующим снятием или переводом третьим лицам;
• дробление – переводы по одной сделке (контракту) небольшими «порциями», если общая сумма равна или превышает пределы для проведения контроля (600 т. р. для обычных сделок, 3 млн — для недвижимости и т.п.);
• транзитные операции – несмотря на регулярные поступления, остаток на счете небольшой или его нет, потому что деньги тут же переводятся дальше, при этом организация имеет минимальный УК, недавно зарегистрирована, а налогов платит, по сравнению с оборотами, немного;
• компания, осуществляющая розничную торговлю – плательщик НДС, получает на счет средства, не связанные с торговлей и не облагаемые налогом (посредничество, займы), при этом наличную выручку от основной деятельности на счет не вносит вообще или только в незначительном объеме;
• юрлицо или ИП снимает наличку на иные цели (не связанные с выплатой зарплаты, обычными хозяйственными расходами);
• договор займа с нерезидентом-кредитором предусматривает процентную ставку значительно более высокую, по сравнению с аналогичными договорами, и наоборот – взят заем (независимо от вида кредитора) с процентом ниже ставки рефинансирования Центробанка;
• переводы средств резидентам РФ на счета, открытые в иностранных банках по посредническим договорам и по контрактам на поставку товаров, местом реализации которых является Российская Федерация;
• «купи-продай» сделки на один и тот же финансовый инструмент (ценные бумаги, векселя, опционы и т.п.), совершаемые много раз с одним и тем же контрагентом;
• адрес регистрации организации (индивидуального предпринимателя), его представителя, бенефициарного владельца, учредителя совпадает с адресом лица, включенного в перечень лиц, связанных (подозреваемых в связи) с терроризмом или экстремизмом.

Важно! Не забывайте сообщать в банк о бенефициарных владельцах. Это те, кто прямо или косвенно владеет более чем 25% капитала организации (п. 8 ст. 6.1 закона 115-ФЗ).

Оборонный заказ

Для расчетов по контрактам, заключенным по государственному оборонному заказу (ГОЗ), открываются специальные счета. Все платежи по ним строго контролируются банком. Счета открываются не только непосредственным исполнителем, но и поставщиками (исполнителями), участвующими в цепочке поставки (оказания услуг, выполнения работ).

Первая операция по такому счету попадает под проверку, если ее сумма равна или более 600 тысяч рублей, вторая и последующие – при превышении порога в 50 миллионов. Таким образом, по одному контракту будет, как правило, достаточно один раз представить документы в банк.

Как узнать о блокировке. Проведение контроля

О блокировании проведения расчетов по конкретной операции банк сообщит, скорее всего, в электронном виде или вы увидите статус платежного документа «ошибка», «заблокировано», «приостановлено», «требуется подтверждение» и т.п. в зависимости от используемого приложения и конкретного банка. Вам также могут выслать обычное письмо, сообщение на электронную почту, смс.

Кстати! Не всегда приходит оповещение о непроведенной операции, банк может просто ее заблокировать и передать сведения в Росфинмониторинг, а отслеживать ее исполнение вам придется самостоятельно.

О блокировке счета иногда становится известно только при попытке попасть в систему интернет-банкинга. Придется связаться с колл-центром и уточнить причину. Вам могут приостановить только ДБО (дистанционное банковское обслуживание), а операции в отделении (оплата по бумажным платежкам, получение наличных по чекам) и использование корпоративной карты продолжится.

Список документов, необходимых для прохождения контроля, предоставляет банк. Если система ДБО доступна, то копии (сканы) можно переслать через нее. Однако менеджер банка может:

1. Попросить явиться в отделение лично руководителя или представителя для дачи пояснений.
2. Выехать в офис, на место ведения деятельности (стройплощадка, склад, торговая точка и т.д.).

Консультанты и работники службы безопасности вам не враги – прислушайтесь к их рекомендациям, уточните сроки явки, попросите о пролонгации периода предоставления документов, если не успеваете подготовить все сразу.

Лучший исход – разблокировка и продолжение работы, но если вам отказали в проведении платежей, в разблокировании или даже в обслуживании вообще, то нужно разобраться, что пошло не так и можно ли исправить ситуацию.

Принудительное закрытие счета: отказ в обслуживании

Допустим, вы передали все, что потребовал банк, но вам все равно отказано в проведении операции, а то и вовсе кредитная организация инициировала расторжение договора. Что делать?

Для начала запросите у банка (если не был предоставлен) обоснованный отказ со ссылкой на конкретные пункты законодательных актов. Убедитесь, что к вам они не имеют никакого отношения и все сделки чисты и прозрачны.

Убедились? Теперь попробуйте снова обратиться в банк (не обязательно) и указать, что вы исполнили все требования, подтвердили добросовестность и вам неправомерно отказали в обслуживании. Если и после этого банк навстречу не пойдет – обращайтесь в Межведомственную комиссию при Банке России (МВК) с заявлением. Перечень информации, включаемой в заявление, и список прилагаемых документов смотрите по ссылке (можно перейти сразу к странице 17 Указания).

Жалобу можно отправить по почте, отнести лично, предать в электронном виде через интернет-приемную ЦБ РФ. Выбираем:

• Тема жалобы – Банковские продукты/услуги.
• Продукт – Обращение в Межведомственную комиссию.
• Тип проблемы – Отказ в проведении операции или Отказ в заключении договора банковского счета (вклада).

Комиссия рассмотрит обращение и вынесет решение в течение 20 рабочих дней.

По каким основаниям банк откажет в обслуживании и закроет счет принудительно? На это вопрос отвечает глава 6 Положения №375-П:

1. Если организация осуществляет сделки сомнительного характера, связанные с легализацией преступных доходов, подозревается в финансировании терроризма и экстремистских организаций. Банк не может вовлекаться в подобную деятельность.
2. Если клиент банка отвечает по отдельности или в совокупности следующим факторам:

• Размер УК минимален.
• Адрес регистрации является массовым и/или юрлицо отсутствует по указанному в ЕГРЮЛ адресу.
• Учредитель, руководитель и главбух – одно лицо.
• Имеются незакрытые паспорта внешнеэкономических сделок, которые клиент предполагал перевести из одного банка в другой или паспорта сделок закрыты самой кредитной организацией по истечении 180 дней.
• В отношении юридического лица МВК принято решение о блокировании средств.
• В течение одного года (календарного) в отношении клиента принято два решения в отказе о выполнении операций по счету (из-за непредставления документов по сделке или операции признаны сомнительными) пп. 6.4 главы 6.

В список затесались факторы, которые присутствуют у многих компаний (например, минимальный уставный капитал), поэтому формально отказать в обслуживании банк почти любой организации. На крайний случай остается право обратиться в арбитражный суд для решение спора с банком, правда, такая процедура потребует помощи грамотных юристов , времени и, возможно, подачи апелляций (не все суды встают на сторону клиентов банка).

Источник: assistentus.ru