Современный рынок недвижимости предоставляет разнообразные возможности для получения дохода, и одним из них является сдача квартиры в аренду. При этом, с 2021 года, для всех, кто самозанятый и хочет заниматься сдачей недвижимости, стал доступен особый налоговый режим.
С 2023 года этот режим изменится, и возникает вопрос: какие новые условия будут действовать для самозанятых, занимающихся сдачей квартир в аренду, и какие риски могут быть связаны с этим видом деятельности?
Эта статья призвана помочь владельцам квартир и самозанятым разобраться в новых правилах, оценить плюсы и минусы этого вида деятельности, а также избежать ошибок при регистрации и занесении доходов в налоговую декларацию.
Самозанятый и аренда квартиры: новые возможности в 2023 году
Самозанятый как новый игрок на рынке аренды квартир
В 2023 году самозанятые предприниматели получают новые возможности на рынке аренды жилья. Они могут стать арендодателями и сдача своей квартиры в аренду находится в рамках их деятельности. Таким образом, это не только способ дополнительного заработка, но и возможность заключения официальных договоров и получения налоговых вычетов.
Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры???
Однако, прежде чем приступить к сдаче квартиры в аренду, самозанятый должен ознакомиться с правилами и требованиями к арендодателям. Он должен знать о порядке заключения договоров, вопросах оплаты и возврата залога, а также обязанностях по предоставлению квартиры в хорошем состоянии.
Преимущества для арендаторов
Для потенциальных арендаторов сдача квартиры у самозанятого имеет ряд преимуществ. Во-первых, это может быть более выгодный вариант, так как самозанятые могут сдавать квартиры без посредников и агентов, что позволяет сэкономить на комиссии.
Кроме того, самозанятый арендодатель имеет свои особенности и может предоставить более гибкие условия аренды, такие как более гибкий график оплаты или возможность небольшой персонализации квартиры для улучшения жилых условий.
Ключевые факторы успеха
Для успешного развития самозанятого с рынке аренды жилья, необходимо учитывать следующие факторы:
- Качество и состояние квартиры;
- Привлекательная цена аренды;
- Гибкие условия аренды, которые подходят потребностям арендаторов;
- Доброжелательное и профессиональное отношение к арендаторам.
Будучи на правильном пути в развитии бизнеса, самозанятый может стать одним из ключевых игроков на рынке аренды жилья в 2023 году.
Как начать сдавать квартиру в аренду, будучи самозанятым?
Самозанятый может получать дополнительный доход не только от своей основной деятельности, но и от аренды своей жилплощади. Если вы хотите начать сдавать свою квартиру в аренду, необходимо устранить следующие формальности.
- Зарегистрироваться как самозанятый. Самозанятый – это лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Регистрация происходит через государственный портал госуслуг.
- Пройти обучение по технике безопасности при эксплуатации жилых помещений. Обучение позволит проконтролировать качество квартиры и представить жильцу безопасные условия проживания.
- Составить договор аренды жилья. В договоре описывается срок аренды, сумма арендной платы, условия оплаты, ответственность за ущерб, причиненный имуществу и другие нюансы.
Сдача квартиры в аренду может стать источником дополнительного дохода для самозанятых. Главное – не забывать про формальности и предоставлять условия в соответствии с нашим действующим законодательством.
Налоговые изменения для самозанятых квартиросдатчиков
С 1 января 2023 года в России вступят в силу новые налоговые изменения, которые коснутся самозанятых квартиросдатчиков. Данные изменения будут направлены на регулирование рынка аренды жилья, борьбу с недобросовестными арендодателями и повышение прозрачности в зарплатной системе.
Самозанятые квартиросдатчики, которые получают доход от аренды жилья, должны будут пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и начать платить налоги. До данного момента, они были освобождены от налоговой ответственности, что приводило к нарушениям на рынке аренды жилья. Новые изменения преследуют цель зарегистрировать большее количество квартиросдатчиков и уменьшить количество недобросовестных арендодателей.
Для самозанятых квартиросдатчиков, которые уже зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей, изменения коснутся повышения налоговых ставок. Тарифы налогов будут зависеть от доходов и составят от 4% до 6%. В целом, национальные налоговые изменения будут способствовать уменьшению степени теневой занятости и нарушений на рынке аренды жилья.
| Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя |
| Начисление налогов на доходы от аренды жилья |
| Повышение налоговых ставок до 6% |
Преимущества аренды квартиры через самозанятого
Самозанятый – это человек, который работает на себя и имеет свой бизнес. И аренда квартиры через самозанятого имеет свои преимущества перед обычной арендой у авторитетного риэлтора:
- Низкие цены. Аренда квартиры через самозанятого стоит дешевле, поскольку нет дополнительных комиссий и оплаты услуг риэлтора.
- Надежность. Самозанятые имеют свой бизнес и не хотят померкнуть своей репутации, потому что они зависят от эффективности своего бизнеса. Это гарантирует надежность и качество услуг.
- Быстрота и эффективность. Поскольку самозанятые работают без посредников, они могут предложить быструю и эффективную обработку заявок на аренду квартиры.
- Гибкость и индивидуальность. Самозанятый может быть более гибким и индивидуальным в своих услугах, в том числе предлагая бесплатную дополнительную услугу, такую как мебельная сборка или помощь в переезде.
Таким образом, аренда квартиры через самозанятого – это удобное и выгодное решение для тех, кто ищет надежного и экономичного поставщика услуг аренды жилья.
Условия аренды квартиры для самозанятых и налоговые льготы
Условия аренды
Для самозанятых, которые сдают свою квартиру в аренду, важно учитывать определенные условия. Во-первых, квартира должна соответствовать всем требованиям, которые предъявляются к обычным арендным квартирам. Во-вторых, в договоре аренды необходимо прописать, что самозанятый будет платить налоги самостоятельно.
Налоговые льготы
Для самозанятых сдача квартиры в аренду может стать выгодным источником дохода, а также даже налоговой льготой. Согласно Федеральному закону от 24.07.2009 № 212-ФЗ, налог на доходы физических лиц при сдаче жилья в аренду не взимается, если сумма дохода не превышает определенного порога. В случае самозанятых, которые предпринимают деятельность путем сдачи квартиры в аренду, они могут применять упрощенную систему налогообложения, которая предоставляет налоговые льготы и снижает количество отчетности. Однако для этого необходимо выполнить определенные условия, такие как годовой доход не более 2,4 млн рублей, не более 10 сотрудников и т.д.
| Годовой доход | Не более 2,4 млн рублей |
| Количество сотрудников | Не более 10 человек |
| Безналичная оплата | Не более 75 % от общей выручки |
| Облагаемая база | Ставка НДС 10 % от общей выручки |
Какова юридическая ответственность самозанятых квартиросдатчиков
Самозанятые квартиросдатчики должны понимать, что сдача квартиры в аренду является серьезным бизнесом и накладывает определенные юридические обязательства. Например, они должны знать, как оформить договор аренды, что делать, если арендатор не выплачивает арендную плату или наносит ущерб имуществу.
В свою очередь, несоблюдение правил аренды может привести к различным последствиям. Исполнительные службы, при наличии соответствующего решения суда, могут конфисковать имущество для погашения долга по арендной плате или возместить ущерб нанесенный имуществу.
Кроме того, нарушение правил аренды может привести к моральному и материальному ущербу как для арендатора, так и для соседей. Например, если квартира не отвечает требованиям безопасности, это может привести к травмам или пожарам.
- Важно понимать, что самозанятые квартиросдатчики несут полную юридическую ответственность за все происходящее в их квартире.
- Поэтому перед тем, как сдавать квартиру в аренду, необходимо тщательно изучить свои права и обязанности в соответствии с действующим законодательством.
Итак, ответственность самозанятых квартиросдатчиков заключается в соблюдении правил аренды, оформлении договора аренды, защите интересов арендатора и соседей, а также вовремя урегулировании всех конфликтных ситуаций.
Технологии и сервисы для арендодателей, работающих по самозанятости
1. Онлайн-платформы
Для самозанятых арендодателей существует множество онлайн-платформ, которые помогают им сдавать свою квартиру в аренду быстро и удобно. На таких платформах вы можете разместить объявления о своей недвижимости и привлечь потенциальных арендаторов. Кроме того, некоторые из них предлагают полный цикл аренды, начиная от рекламы и заканчивая документооборотом и оплатой.
2. Мобильные приложения
Мобильные приложения позволяют арендодателям быстро отвечать на заявки от арендаторов, с легкостью управлять своими объектами недвижимости, а также получать уведомления о состоянии аренды и оплате. Это удобный способ управлять арендной недвижимостью из любой точки мира.
3. Сервисы документооборота
Для самозанятых арендодателей может быть очень трудно следить за всеми юридическими аспектами аренды своей недвижимости, особенно если это не их основная деятельность. Сервисы документооборота помогают автоматизировать процессы, связанные с арендой, от подписания договора до выполнения платежей, чтобы вы могли сосредоточиться на других важных задачах.
4. Онлайн-платежи
Самозанятые арендодатели могут использовать онлайн-платежи, чтобы принимать оплату за аренду своей недвижимости. Это удобно и быстро, позволяя сохранить много времени и усилий. Кроме того, некоторые платформы сами обрабатывают оплаты и переводят деньги на вашу банковскую карту или электронный кошелек, что уменьшает риски.
5. Облачные сервисы
Сервисы в облачном хранилище помогают сохранять документы и данные, связанные с вашей арендной недвижимостью, в безопасности и легко доступными. Вы можете использовать сервисы, такие как Dropbox, Google Drive и OneDrive, чтобы сохранить электронную копию контрактов, таблицы расходов, протоколы приема-передачи и многое другое.
Прогнозы развития рынка аренды квартир через самозанятых в ближайшие годы
Самозанятые как новые участники рынка аренды жилья
Становление самозанятых в качестве участников рынка аренды жилья является одним из наиболее интересных направлений современных тенденций. В настоящее время все больше людей в России выбирают самозанятость в качестве способа заработка, а сдавать квартиры в аренду через таких новых участников становится все более выгодным и удобным вариантом для многих собственников недвижимости.
Рост спроса на аренду жилья через самозанятых
По мере того, как самозанятые становятся все более популярными, спрос на аренду жилья через таких участников рынка продолжает расти. Это связано с тем, что такой способ аренды позволяет существенно снизить затраты на аренду, а также получить возможность пользоваться обширным выбором объектов жилья по несколько более низким ценам, чем в случае с традиционными арендодателями.
Предварительные горизонты развития
На данный момент сложно привести точные прогнозы развития рынка аренды квартир через самозанятых на ближайшие годы, но можно предположить, что этот сегмент рынка продолжит развиваться и расти.Чтобы зарабатывать на аренде жилья через самозанятых, владельцы квартир будут использовать все более разнообразные методы и инструменты, а потребители услуг будут требовать все более качественного сервиса. Следовательно, можно ожидать того, что в будущем на рынке аренды жилья произойдут серьезные преобразования, которые существенно улучшат условия их использования для всех участников.
Источник: yasoldat.ru
Можно ли не платить налоги самозанятому за сдачу квартиры в аренду
Сдача жилья в аренду – это деятельность, подразумевающая доход. А в РФ доход облагается налогом, который у физических лиц составляет 13%. Большинство же арендодателей не знает, что данную ставку можно значительным образом уменьшить, просто изменив собственный статус.
То есть, если вы самозанятый, сдача квартиры в аренду, налоги с этой деятельности – все становится меньше и проще. Причем это не какая-то махинация и игра на недочете закона, нет, это вполне легальная процедура. Более того, государство даже старается мотивировать собственников жилья на переход в подобный статус.
Альтернативные пути
Для начала разберемся, «что, если – нет». Какие еще у нас остаются варианты.
Первый теряет свою актуальность. Это просто сдача квартиры без договора. На «честном слове», как говорится. Еще лет 15 назад подобная схема была распространена повсеместно. Но сейчас ФНС гораздо стороже следит за этим, плюс, ужесточаются санкции.
Соответственно этот вариант не самый лучший, подробнее об уклонении мы поговорим ниже в отдельной теме.
Второй – индивидуальное предпринимательство. Да, сдача недвижимости в аренду – это один из видов предпринимательской деятельности. Но для оформления ИП придется пройти куда более длительную процедуру, осуществлять взносы, а кроме того, ставка не становится выгоднее. По крайней мере, если совокупный доход не превышает 2.4 миллиона рублей год.
В противном случае самозанятость оформить просто нельзя. То есть, если вы имеете десятки квартир для сдачи, либо вообще выступаете посредником, то ИП станет единственным резонным выходом. А сдавая 1-2 квартиры вы точно не добьете порога 2.4 миллиона в год, если это не супер элитное жилье, конечно. Поэтому вариант тоже не подходит.
Третий, заключать типовой договор от имени физического лица. И оплата аренды тоже считается доходом. Соответственно, удерживается подоходный налог в 13%. А из всех описанных выше пунктов – это самая значительная ставка. Откровенной худший вариант.
Поэтому очевидно, что сейчас для сдачи квартир в аренду надо быть самозанятым. Это наиболее лояльная ставка – 4-6%, минимальный порог отчетности и полностью законная деятельность. У ФНС не будет к вам никаких вопросов.
Что может сдавать самозанятый
Взглянем на закон, регламентирующий данный вид деятельности. Нас интересует 422-ФЗ, а также письмо ФНС под номером СД-3-3/458. Эти два нормативных документа не оставляют вопросов о возможностях легальной деятельности самозанятых.
Во-первых, допускается сдача в аренду недвижимого имущества, во-вторых, предусматривается получение дохода и уплата налогов. Но не все виды имущества являются допустимыми.
Самозанятый может сдавать исключительно жилые помещения. То есть, оборудованные для проживания. А постройки для хозяйственных, коммерческих и иных целей под это описание не подходят. В результате в нашем ракурсе:
- квартиры;
- комнаты;
- части квартиры;
- жилые дома или их части.
А вот любые нежилые помещения в данную форму уже не вписываются. Будь-то склады, гаражи, производственные помещения, офисы, апартаменты и так далее. И что важно – сюда же входят таунхаусы. Да, они официально к жилым помещениям не относятся, не ошибитесь.
Данные постройки можно сдавать только при ИП, ООО или патенте. Да, вернемся на секунду к нашей дилемме. Ведь появилась новая переменная. Что лучше для сдачи квартиры в аренду – патент или самозанятый налоговый агент. Очевидно – второе, так как патентная система опять же понадобится только при крупных объемах дохода, как в принципе, и ИП.
Преимущества и недостатки
Начнем с плюсов. Причем рассматривать плюсы по сравнению с отсутствием договора в принципе даже не стоит, санкции и штрафы от ФНС никто не отменял. Но чем же лучше переход от подоходного налога к НПД.
- полная правовая защита на основе официального договора;
- пониженная ставка налога, что составляет существенную часть от общего дохода с аренды;
- возможность осуществлять иную деятельность в пределах самозанятости.
Преимущества весьма ощутимые. Вы защищены законом, вы можете не переживать, что арендатор просто в один прекрасный момент «исчезнет». Что он не устроит какой-то бедлам, не испортит имущество, не заставит понести финансовые потери. Да и сам арендодатель будет чувствовать, что к нему не будет претензий со стороны ФНС.
А если говорить про минусы сдачи в аренду квартиры самозанятым, их найти в принципе сложно. Да, это уплата налогов, по сравнению с процедурой без договора в принципе, но огромное количество рисков того не стоит. А если сравнивать с арендой просто в качестве физического лица, то минусов нет вовсе. Если не считать таковым быстрый и простой процесс регистрации.
Кстати, некоторые граждане наивно полагают, что если они сдают квартиру неофициально, то это всегда можно считать просто «устной формой договора». Но на практике – это не так. Как минимум, устная форма в деятельности, подразумевающей доход – не применяется. Как максимум, она также подразумевает оплату налогов, даже если договора на бумаге нет.
Нюансы оформления
Перейдем от преимуществ к конкретным особенностям. Рассмотрим какого типа договор применяется, какие нюансы необходимо учитывать.
В первую очередь хорошая новость. Если вы сдавали квартиру и ранее в качестве физического лица, то вам нет нужды составлять новый договор. Вы можете продолжать по старой форме, просто налоговая ставка станет значительно меньше.
Важным моментом является фактор, кто оплачивает коммунальные услуги. Это весьма крупная сумма, в некоторых регионах/домах по 8-12 тысяч в месяц. И если вы оплачиваете ее самостоятельно, то она в принципе не фигурирует в договоре. А это значит, что и налогом тоже не облагается. А вот если счет-фактура включается в стоимость аренды, то это доход, хотя он только покрывает расходы.
И с него будет удержан налог.
Теперь к тому, что точно должно быть прописано в договоре:
- адрес;
- идентификационные данные участников;
- технические характеристики помещения;
- условия сотрудничества;
- способы и размер возмещений в случае повреждения имущества.
То есть, остальные моменты не имеют особого значения, соответственно, вы можете использовать свободную форму договора.
Учтите, что договор может быть заключен не только собственником, но и от его лица – то есть, официальным представителем. Тогда необходимо вписать и данные с нотариальной доверенности. Кстати, примечательно то, что даже если сдачей занимается третье лицо, то ему самому также придется регистрироваться в системе «Мой налог», при том, что самозанятость оформлять нужды нет. Так случается при сдаче квартир в аренду самозанятыми пенсионерами, которым самим сложно следить за жильцами и разбираться в юридических нюансах.
И еще один принципиально важный момент. Максимальный срок, на который вам стоит заключать договор – 11 месяцев. В принципе, допустимо и даже на 1 месяц, просто с автоматической пролонгацией. Но если вы хотите долгосрочную аренду, то 11 месяцев – единственный правильный выбор. Ведь с 12-месячного срока закон обязывает обращаться в Росреестр, чтобы внести эту информацию.
И в этом случае в вашей выписке из ЕГРН появится новая графа – «обременение». А это всегда негативный параметр, особенно если вам срочно понадобится продать квартиру.
Налоги
Налог за сдачу квартиры в аренду
Сегодня расскажем, как платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году, можно ли его уменьшить, какие существуют процентные ставки и почему уплата налога за сдачу — наиболее выгодный путь для арендодателя.
Нужно ли платить налог с аренды квартиры
Граждане Российской Федерации обязаны декларировать большую часть доходов, и с них уплачивать налог. К таким доходам относится: заработная плата — 13% или 15% от которой в бюджет государства перечисляет работодатель; продажа имущества — жилой недвижимости, автомобиля и прочего; получение призов и выигрышей в лотерею; получение подарков от определенного круга лиц и многое другое.
Относится ли наш случай к тем доходам, при получении которых нужно делиться с государством? Обязан ли собственник жилья выплачивать налог на прибыль от сдачи квартиры? Ответ однозначный — да! Сдача жилья в аренду, то есть предоставление своей жилплощади в возмездное пользование, подлежит налогообложению.
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Обращайтесь к нашим экспертам, и мы поможем вам задекларировать доход и уплатить НДФЛ с аренды квартиры. Мы проверим документы, а два дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.
Способы уплаты НДФЛ за аренду
Арендодатель может выбрать несколько путей легализации своей деятельности:
Как уплатить налог
платить как физическое лицо — НДФЛ
оформить статус индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (УСН)
купить патент на этот вид деятельности — патентная система налогообложения (ПСН)
Для каждого варианта налог на аренду квартиры считается по разным процентным ставкам.
Чем отличаются способы уплаты налога
Расскажем подробнее, какие существуют способы уплаты, чем один отличается от другого, и когда нужно заполнять 3-НДФЛ для декларирования дохода от сдачи квартиры.
Фото: Способы уплаты НДФЛ за аренду
Способ 1: платить НДФЛ как физическое лицо
Первый способ — платить НДФЛ со сдачи квартиры как обычное физическое лицо.
Если собственник получает от квартирантов арендную плату, ему необходимо оформить налог и задекларировать поступления, то есть отчитаться перед ФНС и оплатить НДФЛ. Ставка стандартная — 13% от годовой арендной платы.
Налогообложение аренды квартиры у физического лица осуществляется по окончании налогового периода, то есть на следующий год после получения дохода. Если жилая недвижимость сдается в 2022 г., значит подоходный налог нужно уплатить в 2023 г.
Алексеев по договору найма сдает свою квартиру за 100 тыс. рублей в месяц. Каждый год ему приходится отчитываться перед налоговой службой. Давайте посчитаем, сколько налога ему придется уплатить за сдачу квартиры: 100 000 х 12 = 1 200 000 — годовая арендная плата, поступившая Алексееву. 1 200 000 х 13% = 156 000 рублей — к уплате.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Сначала заполняется декларация 3-НДФЛ, которую надо до 30 апреля передать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации, а затем уплачивается сумма, рассчитанная с годового дохода.
Арендодателю/наймодателю нужно быть готовым внести сразу сумму, равную полуторамесячной арендной плате, и даже чуть более.
Документы в инспекцию можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения, отнести лично в ИФНС, переслать через онлайн-сервис «Налогия» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Способ 2: УСН для ИП
Второй способ — платить налог на доход от аренды как индивидуальный предприниматель. Для ИП существует упрощенная система налогообложения, когда к доходу применяется ставка 6%.
В отличие от НДФЛ, который оплачивается один раз в год по окончании налогового периода, платежи по УСН придется осуществлять каждый квартал. Но декларирование дохода, то есть подача декларации 3-НДФЛ, осуществляется в те же сроки — до 30 апреля следующего года.
С одной стороны, этот способ более привлекателен, чем уплата НДФЛ физическим лицом. Но нужно не забывать, что, во-первых, необходимо получить статус ИП — а это дополнительные расходы, и, во-вторых, придется уплачивать обязательные взносы. Причем страховые взносы платятся вне зависимости от наличия или отсутствия дохода. И если вы оформите ИП, а жилье не будет сдаваться, или между квартирантами у вас возникнет несколько месяцев простоя, взносы платить все равно придется.
Алексеев оформил ИП и решил правильно сдать квартиру — с уплатой всех начислений. Как рассчитать налог, если ежемесячные поступления составляют 100 тыс. рублей в месяц: 100 000 х 12 = 1 200 000 — арендная плата за год; 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей — к уплате.
Дополнительно ИП Алексеев должен уплатить 1% на превышение, если годовой доход от сдачи квартиры больше 300 тыс. рублей. Это дополнительно 9 тыс. рублей. Страховые взносы считать не будем, так как ИП без работников может снизить налог на сумму взносов.
В итоге налог за сдачу квартиры для ИП Алексеева составит 81 тыс. рублей. Это значительно меньше, чем НДФЛ, который мы показали в примере выше (156 тыс. рублей).
Способ 3: патентная система налогообложения
Третий способ, чтобы заплатить налог на сдаваемую квартиру — использовать патент.
Индивидуальный предприниматель может купить патент на определенный вид предпринимательской деятельности. Например, на сдачу жилья в наём. Патент выдается на срок 6-12 месяцев.
В отличие от УСН, 6-процентным налогом облагается не фактический доход, а его предполагаемая сумма. Планируемый доход и стоимость патента зависят от месторасположения и площади объекта недвижимости и могут значительно отличаться в Москве и регионах.
Кроме того, при патентной системе налогообложения нельзя уменьшить налог на сумму страховых взносов, которые также платятся при ПСН.
Это значит, что к налогу за аренду квартиры из примера выше мы должны добавить сумму страховки. В 2022 году это 43 211 рублей.
Обратите внимание! Залоговая сумма, которую наниматель оставляет для покрытия возможного ущерба, и которая возвращается нанимателю при окончании договорных отношений, в расчете налога не участвует.
Способ 4: для самозанятых
Четвертый способ — получить статус самозанятого.
В этом случае НДФЛ еще меньше. Если жилая недвижимость сдается в аренду физическому лицу, то налог считается по ставке 4%, а если юридическому — 6%.
Налог на профессиональный доход можно снизить за счет налогового вычета в размере 10 тыс. рублей. До тех пор, пока налоговый вычет за аренду квартиры не будет исчерпан, самозанятый платит 3% при взаимоотношении с физлицом, и 4% — с организацией.
Самозанятые не декларируют свой доход, то есть не заполняют декларацию при сдаче недвижимости в аренду. Также они не платят страховые взносы.
Существует ограничение по максимальной сумме дохода в год — она не должна превышать 2,4 млн рублей. Только в этом случае можно использовать НПД. Еще одно условие: для такого вида налогообложения сдавать можно только квартиры, комнаты и другую жилую недвижимость. Сдача коммерческих помещений — офисов, апартаментов, складов и т.п. — в список разрешенных видов деятельности для самозанятых не включена.
Зарегистрировать статус самозанятого очень просто — через приложение «Мой налог». Там же будет автоматически начисляться налог, который необходимо оплачивать ежемесячно.
При сдаче квартиры нужно знать, чем грозит уклонение от налогов, как работает система штрафов и почему декларирование такого вида налогов выгодно для арендодателя. Кроме того, что это единственно правильная и законная схема получения дохода, расскажем о ее преимуществах.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Что будет, если не платить налог
Прежде всего, это налоговое нарушение. Если ФНС узнает о том, что собственник сдает недвижимость и не отчисляет налоги с этого дохода, ему будет выставлена вся сумма долга за последние три года. И это еще не все. Дополнительно придется оплатить штраф в размере 20% от долга.
Если нарушитель проигнорирует указание налоговой службы и не выплатит долг, ФНС подаст на него в суд. Итогом могут стать пустые банковские счета, с которых спишут все долги, и арест недвижимости.
На первый взгляд кажется, что можно легко избежать внимания налогового органа. Это не так. Информация о том, что кто-то нелегально сдает жилье и не платит налог, может поступить от соседей, от управляющей компании или ТСЖ. Этой информацией может заинтересоваться участковый инспектор полиции и передать ее в налоговую инспекцию.
Доказать факт нарушения несложно — инспекция может запросить банковские выписки со счетов собственника и обнаружить регулярные поступления от конкретного лица. Завершить процесс расследования и выставить собственнику весь неуплаченный налог со сдачи квартиры в аренду — дело техники.
Налоговый консультант
Чтобы избежать штрафов со стороны ФНС, обращайтесь к нашим экспертам: мы поможем вам задекларировать доход, рассчитаем налоги и в течение двух дней мы заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Аренда или наём — как правильно?
Существует два вида временного владения и пользования или временного пользование имуществом — по арендному договору и по договору найма (ст. 606 ГК РФ).
Договор имущественного найма заключается между двумя физическими лицами (ст. 671 п. 1 ГК РФ), а также в том случае, если физическое лицо снимает жилье у юридического лица. Несмотря на привычный термин «аренда», применять его в этом случае нельзя.
Арендный договор оформляется в том случае, если арендатором выступает юридическое лицо (ст. 671 п. 2 ГК РФ). И не важно, у кого организация снимает жилье — у частного лица или такого же юридического — договор между ними считается арендным.
Взаимоотношения по арендному договору регулируются гл. 34 ГК РФ, а по договору найма — гл. 35 ГК РФ.
Если договор заключается на год и более, его необходимо зарегистрировать в Росреестре. Это правило относится как к договору найма, так и к аренде.
Договор аренды квартиры и договор найма практически идентичны. Различие только в терминологии:
- В договоре найма тот, кто предоставляет жилплощадь, называется наймодатель, а в договоре аренды — арендодатель. И тот и другой получает вознаграждение, размер которого указывается в договоре.
- Тот, кто снимает жилье, при найме называется наниматель, а при аренде — арендатор.
Также есть различия, на которые указывает Гражданский кодекс:
По сроку действия договора: если в арендном он не указан, то договор считается бессрочным и действует до момента расторжения. Если срок действия договора не указан при найме, то максимальный срок составляет 5 лет (п. 1 ст. 683 ГК РФ).
По составу жильцов: в арендуемом жилье не указываются конкретные лица, так как недвижимость может использоваться как временная служебная жилплощадь, и жильцы могут меняться. В наемном жилье могут проживать только лица, указанные в договоре найма и их несовершеннолетние дети (ст. 677, 679 и 680 ГК РФ). Пускать других людей для проживания можно только с разрешения наймодателя.
Частые вопросы
Снимаю комнату. Должен ли я платить что-то в ИФНС?
Нет, наниматель не платит налог. Эта обязанность распространяется на получателя дохода, то есть на наймодателя.
Нужно ли платить налог, если сдаешь квартиру на 11 мес. и не регистрируешь договор в Росреестре?
Да. Любой доход, в том числе полученный за краткосрочную аренду, необходимо декларировать. Заполните декларацию 3-НДФЛ, и до 30 апреля следующего года передайте ее в ИФНС по месту постоянной регистрации. Срок уплаты налога — до 15 июля.
Собираюсь сдать жилплощадь. Сколько процентов налог?
Размер зависит от вашего статуса. Если вы физическое лицо, то НДФЛ при сдаче квартиры рассчитывается в декларации. Он составит 13% от годового дохода с аренды.
Сдаю квартиру как самозанятый. До какого числа нужно заполнить декларацию?
Самозанятые лица не декларируют доход и не подают декларацию. Все обязательные платежи посчитает специальное приложение «Мой налог», в котором вы зарегистрировались как самозанятый.
Заключение эксперта
Уплата налога в 2023 году — обязанность, а не добровольный выбор. Мы рассказали, чем грозит игнорирование этой обязанностью, что стоит предусмотреть, какие существуют способы снизить размер выплаты. Будьте аккуратны при налогообложении собственности, если заключаете договор с квартиросъемщиками!
Публикуем только проверенную информацию
Источник: www.nalogia.ru